中山工厂记账凭证会计分录Word文档格式.docx

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140303（原材料-C材料）4,000.00（数量250,单价16.00）

140101（材料采购-A材料）3,024.00（数量1,350,单价2.24）

140103（材料采购-C材料）4,000.00（数量250,单价16.00）

第3笔业务（3-1,3-2）付00032007/12/3附件张数2

支付市电视台广告费

660101（销售费用-广告费）20,000.00

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）20,000.00

（结算方式:

转账支票,票号10001681,日期2007.12.03）

第4笔业务（4-1,4-2,4-3）收00012007/12/4附件张数3

收到发行的债券款存入银行

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）600,000.00

（结算方式:

6现金缴款,票号514015,日期2007.12.04）

250201（应付债券-面值）500,000.00

250202（应付债券-利息调整）100,000.00

第5笔业务（5-1,5-2）付00042007/12/5附件张数2

支付债券印刷费和手续费

160402（在建工程-扩建车间工程）5,000.00

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）5,000.00

（结算方法:

转账支票,票号10001682,日期2007.12.05）

第6笔业务（6-1,6-2）付00052007/12/5附件张数2

周明借支差旅费

122105（其他应收款-周明）700.00（票号0001,日期2007.12.05,业务科/周明）

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）700.00

现金支票,票号1013489,日期2007.12.05）

第7笔业务（7-1,7-2）付00062007/12/6附件张数2

拨付业务科备用金

122104（其他应收款-业务科）1,000.00

（部门:

业务科,个人:

王东,票号:

1001,日期2007.12.06）

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）1,000.00

现金支票,票号1013488,日期2007.12.06）

第8笔业务（8-1）付00072007/12/6附件张数1

预付光兴公司货款

112301（预付账款-光兴公司）50,000.00

（供应商:

光兴公司,业务员:

1001,日期:

2007.12.06）

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）50,000.00

委托付款,票号23,日期2007.12.06）

第9笔业务（9-1,9-2）转00022007/12/6附件张数2

采购材料开出汇票

140101（材料采购-A材料）11,500.00（数量5,000,单价2.30）

140102（材料采购-B材料）9,000.00（数量5,000,单价1.80）

140105（材料采购-其他材料）1,500.00

22210101（应交税费-应交增值税-进项税额）3,740.00

220101（应付票据-华达公司）25,740.00

华达公司,业务员:

王五,票号20065,日期2007.12.06）

第9笔业务（9-3）付00082007/12/6附件张数1

支付银行汇票承兑手续费

660302（财务费用-其他）80.00

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）80.00

转账支票,票号10001679,日期2007.12.06）

第10笔业务（10-1）转00032007/12/7附件张数1

验收上月采购的C材料入库

140303（原材料-C材料）22,400.00（数量1,400,单价16.00）

140103（材料采购-C材料）22,400.00（数量1,400,单价16.00）

第11笔业务（11-1）转00042007/12/7附件张数1

以设备对明东公司长期投资

1606（固定资产清理）160,000.00

1602（累计折旧）40,000.00

160103（固定资产-不需用固定资产）200,000.00

第11笔业务（11-1）转00052007/12/7附件张数0

以设备对明东公司长期投资

15110201（长期股权投资-其他股权投资-明东公司）170,000.00

630101（营业外收入-处置固定资产净收益）10,000.00

第11笔业务（11-2,11-3,11-4）转00062007/12/7附件张数3

以A,B材料向明东公司长期投资

15110201（长期股权投资-其他股权投资-明东公司）83,955.69

140301（原材料-A材料）29,820.00（数量13,312.50,单价2.24）

140302（原材料-B材料）40,180.00（数量24,500,单价1.64）

14040101（材料成本差异-原材料-A材料）748.48

14040102（材料成本差异-原材料-B材料）1,008.52

22210105（应交税费-应交增值税-销项税额）12,198.69

第11笔业务（11-5）付00092007/12/7附件张数1

以人民币向明东公司长期投资

15110201（长期股权投资-其他股权投资-明东公司）100,000.00

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）100,000.00

转账支票,票号10001860,日期2007.12.07）

第12笔业务（12-1）转00072007/12/8附件张数1

验收汽油入库

140305（原材料-燃料）2,600.00（数量2,单价1300.00）

140104（材料采购-燃料）2,600.00（数量2,单价1300.00）

第13笔业务（13-1,13-2）收00022007/12/8附件张数2

收到销售A,B产品的货款

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）53,820.00

转账支票,票号20001878,日期2007.12.08）

600101（主营业务收入-A产品）32,400.00（数量800,单价40.5）

600102（主营业务收入-B产品）13,600.00（数量200,单价68.00）

22210105（应交税费-应交增值税-销项税额）7,820.00

第14笔业务（14-1,14-2,14-3,14-4）付00102007/12/8附件张数4

支付A,B材料款

140101（材料采购-A材料）11,275.00（数量5,000,单价2.255）

140102（材料采购-B材料）8,275.00（数量5,000,单价1.655）

22210101（应交税费-应交增值税-进项税额）3,230.00

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）22,780.00

异地托收承付,票号0002,日期2007.12.08）

第14笔业务（14-5）转00082007/12/8附件张数1

验收A,B材料入库

140301（原材料-A材料）11,200.00（数量5,000,单价2.24）

140302（原材料-B材料）8,200.00（数量5,000,单价1.64）

140101（材料采购-A材料）11,200.00（数量5,000,单价2.24）

140102（材料采购-B材料）8,200.00（数量5,000,单价1.64）

第15笔业务（15-1）转00092007/12/8附件张数1

计提本月固定资产折旧

510101（制造费用-折旧费）11,526.00

50010201（生产成本-辅助生产成本-修配车间）765.00

50010202（生产成本-辅助生产成本-动力车间）284.00

660201（管理费用-折旧费）4,344.00

1602（累计折旧）16,919.00

第16笔业务（16-1）收00032007/12/8附件张数1

收到甲公司上月的销货款

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）73,230.00

异地托收承付,票号0003,日期2007.11.26）

112201（应收账款-甲公司）73,230.00

（单位:

甲公司,业务员:

王五,票号0003,日期2007.11.26）

第17笔业务（17-1,17-2）转00102007/12/8附件张数2

提取工会经费和职工教育经费

660202（管理费用-工会经费）1,013.68

660203（管理费用-职工教育经费）760.26

221105（应付职工薪酬-工会经费）1,013.68

221106（应付职工薪酬-职工教育经费）760.26

第17笔业务（17-3,17-4）付00112007/12/8附件张数2

支付工会经费

221105（应付职工薪酬-工会经费）1,013.68

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）1,013.68

转账支票,票号10001683,日期2007.12.08）

第18笔业务（18-1）转00112007/12/9附件张数1

验收上月采购的其他材料入库

140306（原材料-其他材料）4,460.00

140105（材料采购-其他材料）4,460.00

第19笔业务（19-1）付00122007/12/91

缴交税金

22210110（应交税费-应交增值税-未交增值税）11,078.76

222107（应交税费-应交城市维护建设税）1,105.24

222112（应交税费-应交教育费附加）243.68

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）12,427.68

委托付款,票号00194525,日期2007.12.09）

第20笔业务（20-1）付00132007/12/9附件张数1

代明生工厂垫付运费

112204（应收账款-明生工厂）200.00

（单位:

明生工厂,业务员:

王五,票号10001684,日期2007.12.09）

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）200.00

转账支票,票号10001684,日期2007.12.09）

第20笔业务（20-2,20-3,20-4）转00122007/12/9附件张数3

向明生工厂销售C材料

112204（应收账款-明生工厂）4,563.00

明生工厂,业务员:

王五,票号0004,日期2007.12.09）

605101（其他业务收入-材料销售）3,900.00（数量200,单价19.50）

22210105（应交税费-应交增值税-销项税额）663.00

第21笔业务（21-1,21-2）收00042007/12/10附件张数2

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）281,151.00

现金缴款,票号514016,日期2007.12.10）

600101（主营业务收入-A产品）56,700.00（数量1,400,单价40.50）

600102（主营业务收入-B产品）183,600.00（数量2,700,单价68.00）

22210105（应交税费-应交增值税-销项税额）40,851.00

第22笔业务（22-1,22-2,22-3）付00142007/12/11附件张数3

支付职工医药费

221102（应付职工薪酬——职工福利）1,262.00

122102（其他应收款-家属医药费）200.00

（部门:

办公室,个人:

刘明,票号42486,日期2007.12.11）

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）1,462.00

转账支票,票号1001692,日期2007.12.11）

第23笔业务（23-1）转00132007/12/11附件张数1

验收上月采购的A,B材料入库

140301（原材料-A材料）7,840.00（数量3,500,单价2.24）

140302（原材料-B材料）10,660.00（数量6,500,单价1.64）

140101（材料采购-A材料）7,840.00（数量3,500,单价2.24）

140102（材料采购-B材料）10,660.00（数量6,500,单价1.64）

第24笔业务（24-1,24-2,24-3,24-4）付00152007/12/12附件张数4

支付采购华达公司A,B材料款

140101（材料采购-A材料）6,675.00（数量3,000,单价2.225）

140102（材料采购-B材料）4,725.00（数量3,000,单价1.575）

22210101（应交税费-应交增值税-进项税额）1,861.50

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）13,261.50

异地托收承付,票号0005,日期2007.12.07）

第25笔业务（25-1）转00142007/12/13附件张数1

发料委托文东厂加工

140801（委托加工物资-文东厂）4,848.72

140301（原材料-A材料）4,480.00（数量2,000,单价2.24）

140306（原材料-其他材料）250.00

14040101（材料成本差异-原材料-A材料）112.45

14040106（材料成本差异-原材料-其他材料）6.27

第25笔业务（25-2,25-3）付00162007/12/13附件张数2

支付委托加工材料的运杂费

140801（委托加工物资-文东厂）160.00

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）160.00

转账支票,票号10001685,日期2007.12.13）

第26笔业务（26-1,26-2）转00152007/12/14附件张数2

向南口公司赊售A,B产品

112205（应收账款-南口公司）210,670.20

南口公司,业务员:

王五,票号0006,日期2007.12.14）

600101（主营业务收入-A产品）37,260.00（数量920,单价40.50）

600102（主营业务收入-B产品）142,800.00（数量2,100,单价68.00）

Cr:

22210105（应交税费-应交增值税-销项税额）30,610.20

第26笔业务（26-3,26-4）付00172007/12/14附件张数2

代南口公司垫付运杂费

112205（应收账款-南口公司）2,247.90

王五,票号10001686,日期2007.12.14）

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）2,247.90

转账支票,票号10001686,日期2007.12.14）

第27笔业务（27-1）收00052007/12/14附件张数1

收乙公司上月到期票据的面值

Dr.10020101（银行存款-工商银行-东区支行）13,500.00

转账支票,票号20001979,日期2007.12.14）

112102（应收票据-乙公司）13,500.00

乙公司,业务员:

王五,票号20001979,日期2007.12.14）

第28笔业务（28-1,28-3）付00182007/12/14附件张数2

补付光兴公司材料款

112301（预付账款-光兴公司）22,377.50

光兴公司,业务员:

王五,票号0007,日期2007.12.08）

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）22,377.50

异地托收承付,票号0007,日期2007.12.08）

第28笔业务（28-2,28-4,28-6）转00162007/12/14附件张数3

向光兴公司采购A,C材料

140101（材料采购-A材料）5,237.67（数量2,500,单价2.09507）

140103（材料采购-C材料）53,162.33（数量3,500,单价15.18924）

22210101（应交税费-应交增值税-进项税额）9,477.50

112301（预付账款-光兴公司）67,877.50

王五,票号0757644,日期2007.12.14）

第28笔业务（28-5）转00172007/12/14附件张数1

140301（原材料-A材料）5,600.00（数量2,500,单价2.24）

140303（原材料-C材料）56,000.00（数量3,500,单价16.00）

140101（材料采购-A材料）5,600.00（数量2,500,单价2.24）

140103（材料采购-C材料）56,000.00（数量3,500,单价16.00）

第29笔业务（29-1,29-2）付00192007/12/15附件张数2

支付购入短期债券款及手续费

110102（交易性金融资产-债券）50,000.00

6111（投资收益）250.00

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）50,250.00

转账支票,票号10001687,日期2007.12.15）

第30笔业务（30-1,30-2）付00202007/12/16附件张数2

支付总公司管理费

660216（管理费用-其他）5,000.00

转账支票,票号1001689,日期2007.12.16）

第31笔业务（31-1,31-2）付00212007/12/16附件张数2

支付医务室购置药品及器械款

221102（应付职工薪酬-职工福利）3,486.60

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）3,486.60

转账支票,票号1001690,日期2007.12.16）

第32笔业务（32-1,32-2）付00222007/12/16附件张数2

支付生产车间扩建工程临时工资

160402（在建工程-扩建车间工程）350.00

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）350.00

现金支票,票号1013490,日期2007.12.16）

第33笔业务（33-1）转00182007/12/17附件张数1

代扣职工费用

221101（应付职工薪酬-工资）1,501.00

122103（其他应收款-水电费）411.00（部门:

代扣水电费,日期2007.12.17）

122102（其他应收款-家属医药费）244.00（部门:

家属医药费,日期2007.12.17）

224102（其他应付款-职工食堂）112.00（部门:

职工食堂）

224103（其他应付款-代扣代交社会保险费）734.00

第33笔业务（33-2）付00232007/12/17附件张数1

支付职工工资

221101（应付职工薪酬-工资）47,380.56

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）47,380.56

委托付款,票号6513,日期2007.12.17）

第34笔业务（34-1,34-2）付00242007/12/17附件张数2

支付社会保险费

660208（管理费用-社会保险费）6,615.00

224103（其他应付款-代扣代交社会保险费）734.00

10020101（银行存款-工商银行-东区支行）7,349.00