企业所得税年报申报表表格A类年版范文文稿文档格式.docx

1、A102020 金融企业支出明细表A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000 期间费用明细表A105000 纳税调整项目明细表A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030 投资收益纳税调整明细表A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050 职工薪酬纳税调整明细表A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070 捐赠支出纳税调整明细表A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表A105081 固定资产加速折旧、扣除明细表A105090 资产损

2、失税前扣除及纳税调整明细表A105091 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表A105100 企业重组纳税调整明细表A105110 政策性搬迁纳税调整明细表A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表A106000 企业所得税弥补亏损明细表A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表A107014 研发费用加计扣除优惠明细表A107020 所得减免优惠明细表A107030 抵扣应纳税所

3、得额明细表A107040 减免所得税优惠明细表A107041 高新技术企业优惠情况及明细表A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050 税额抵免优惠明细表A108000 境外所得税收抵免明细表A108010 境外所得纳税调整后所得明细表A108020 境外分支机构弥补亏损明细表A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。正常申报更正申报补充申报100基本信息101汇总纳税企业是（总机构 按比例缴纳总机构 ） 否

4、102注册资本（万元）106境外中资控股居民企业是 否103所属行业明细代码107从事国家限制和禁止行业104从业人数 108存在境外关联交易105资产总额（万元）109上市公司是（境内境外） 否 200主要会计政策和估计201适用的会计准则或会计制度 企业会计准则（一般企业 银行 证券 保险 担保） 小企业会计准则 企业会计制度 事业单位会计准则（事业单位会计制度 科学事业单位会计制度 医院会计制度 高等学校会计制度 中小学校会计制度 彩票机构会计制度 ） 民间非营利组织会计制度 村集体经济组织会计制度 农民专业合作社财务会计制度（试行）其他202会计档案的存放地203会计核算软件204记账

5、本位币 人民币 其他205会计政策和估计是否发生变化 是 否 206固定资产折旧方法年限平均法 工作量法 双倍余额递减法 年数总和法 其他207存货成本计价方法先进先出法 移动加权平均法 月末一次加权平均法 个别计价法 毛利率法 零售价法 计划成本法 其他 208坏账损失核算方法备抵法 直接核销法209所得税计算方法应付税款法 资产负债表债务法 其他300企业主要股东及对外投资情况301企业主要股东（前5位）股东名称证件种类证件号码经济性质投资比例国籍（注册地址）302对外投资（前5位）被投资者名称纳税人识别号投资金额注册地址行次类别项 目金 额1利润总额计算一、营业收入（填写A1010101

6、01020103000）2 减：营业成本（填写A102010102020103000）3 营业税金及附加4 销售费用（填写A104000）5 管理费用（填写A104000）6 财务费用（填写A104000）7 资产减值损失8 加：公允价值变动收益9 投资收益10二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9）11营业外收入（填写A101010101020103000）12营业外支出（填写A102010102020103000）13三、利润总额（10+11-12）14应纳税所得额计算境外所得（填写A108010）15纳税调整增加额（填写A105000）16纳税调整减少额（填写A105000）1

7、7免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）18境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）20所得减免（填写A107020）21抵扣应纳税所得额（填写A107030）22弥补以前年度亏损（填写A106000）23五、应纳税所得额（19-20-21-22）24应纳税额计算 税率（25%）25六、应纳所得税额（2324）26减免所得税额（填写A107040）27抵免所得税额（填写A107050）28七、应纳税额（25-26-27）29境外所得应纳所得税额（填写A108000）30境外所得抵免所得税额（填写A108000）31八、实

8、际应纳所得税额（28+29-30）32本年累计实际已预缴的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额（填写A109000）35 财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额（填写A109000）37附列资料以前年度多缴的所得税额在本年抵减额38以前年度应缴未缴在本年入库所得税额一般企业收入明细表项 目 一、营业收入（2+9） （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 1.销售商品收入非货币性资产交换收入 2.提供劳务收入 3.建造合同收入 4.让渡资产使用权收入 5.其他 （

9、二）其他业务收入（10+12+13+14+15） 1.销售材料收入 2.出租固定资产收入 3.出租无形资产收入 4.出租包装物和商品收入二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） （一）非流动资产处置利得 （二）非货币性资产交换利得 （三）债务重组利得 （四）政府补助利得 （五）盘盈利得 （六）捐赠利得 （七）罚没利得 （八）确实无法偿付的应付款项 （九）汇兑收益 （十）其他金融企业收入明细表金 额 一、营业收入（2+18+27+32+33+34） （一）银行业务收入（3+10） 1.利息收入（4+5+6+7+8+9） （1）存放同业 （2）存放中央银行 （3

10、）拆出资金 （4）发放贷款及垫资 （5）买入返售金融资产 （6）其他 2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17） （1）结算与清算手续费 （2）代理业务手续费 （3）信用承诺手续费及佣金 （4）银行卡手续费 （5）顾问和咨询费 （6）托管及其他受托业务佣金 （7）其他 （二）证券业务收入（19+26） 1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25） （1）证券承销业务 （2）证券经纪业务 （3）受托客户资产管理业务 （4）代理兑付证券 （5）代理保管证券 2.其他证券业务收入 （三）已赚保费（28-30-31） 1.保险业务收入分保费收入 2.分出保费

11、 3.提取未到期责任准备金 （四）其他金融业务收入 （五）汇兑收益（损失以“-”号填列） （六）其他业务收入二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42）39404142 （七）其他一般企业成本支出明细表一、营业成本（2+9） （一）主营业务成本（3+5+6+7+8） 1.销售商品成本 其中:非货币性资产交换成本 2.提供劳务成本 3.建造合同成本 4.让渡资产使用权成本 （二）其他业务成本（10+12+13+14+15） 1.材料销售成本 2.出租固定资产成本 3.出租无形资产成本 4.包装物出租成本二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） （

12、一）非流动资产处置损失 （二）非货币性资产交换损失 （三）债务重组损失 （四）非常损失 （五）捐赠支出 （六）赞助支出 （七）罚没支出 （八）坏账损失 （九）无法收回的债券股权投资损失金融企业支出明细表一、营业支出（2+15+25+31+32） （一）银行业务支出（3+11） 1.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10） （1）同业存放 （2）向中央银行借款 （3）拆入资金 （4）吸收存款 （5）卖出回购金融资产 （6）发行债券 2.银行手续费及佣金支出（12+13+14） （1）手续费支出 （2）佣金支出 （3）其他 （二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+2

13、4） 1.退保金 2.赔付支出摊回赔付支出 3.提取保险责任准备金摊回保险责任准备金 4.保单红利支出 5.分保费用摊回分保费用 6.保险业务手续费及佣金支出 （三）证券业务支出（26+30） 1.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29） （1）证券经纪业务手续费支出 2.其他证券业务支出 （四）其他金融业务支出 （五）其他业务成本二、营业外支出（34+35+36+37+38+39） （四）捐赠支出 （五）非常损失 （六）其他事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7） （一）财政补助收入 （二）事业收入 （三）上级补助收入 （四）附属单位上缴收入 （

14、五）经营收入 （六）其他收入（8+9）投资收益 其他二、民间非营利组织收入（11+12+13+14+15+16+17） （一）接受捐赠收入 （二）会费收入 （三）提供劳务收入 （四）商品销售收入 （五）政府补助收入 （六）投资收益 （七）其他收入三、事业单位支出（19+20+21+22+23） （一）事业支出 （二）上缴上级支出 （三）对附属单位补助 （四）经营支出 （五）其他支出四、民间非营利组织支出（25+26+27+28） （一）业务活动成本 （二）管理费用 （三）筹资费用 （四）其他费用期间费用明细表销售费用其中：境外支付管理财务一、职工薪酬*二、劳务费三、咨询顾问费四、业务招待费五、

15、广告费和业务宣传费六、佣金和手续费七、资产折旧摊销费八、财产损耗、盘亏及毁损损失九、办公费十、董事会费十一、租赁费十二、诉讼费十三、差旅费十四、保险费十五、运输、仓储费十六、修理费十七、包装费十八、技术转让费十九、研究费用二十、各项税费二十一、利息收支二十二、汇兑差额二十三、现金折扣二十四、其他合计（1+2+3+24）纳税调整项目明细表账载金额税收调增调减一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）（一）视同销售收入（填写A105010）（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）（三）投资收益（填写A105030）（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确

16、认收益（五）交易性金融资产初始投资调整 （六）公允价值变动净损益（七）不征税收入专项用途财政性资金（填写A105040）（八）销售折扣、折让和退回（九）其他二、扣除类调整项目（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29）（一）视同销售成本（填写A105010）（二）职工薪酬（填写A105050）（三）业务招待费支出（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）（五）捐赠支出（填写A105070）（六）利息支出（七）罚金、罚款和被没收财物的损失（八）税收滞纳金、加收利息（九）赞助支出（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用（十一）佣金和手续费支出（十二）不征税收入用于支出所形成的费用专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）（十三）跨期扣除项目（十四）与取得收入无关的支出（十五）境外所得分摊的共同支出（填写A108010）（十六）其他三、资产类调整项目（31+32+33+34）（一）资产折旧、摊销 （填写A105080）（二）资产减值准备金（三）资产损失（填写A105090）（四）其他