企业所得税年报申报表表格A类年版范文文稿文档格式.docx
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A102020
金融企业支出明细表
A103000
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
A104000
期间费用明细表
A105000
纳税调整项目明细表
A105010
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
A105020
未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
A105030
投资收益纳税调整明细表
A105040
专项用途财政性资金纳税调整明细表
A105050
职工薪酬纳税调整明细表
A105060
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
A105070
捐赠支出纳税调整明细表
A105080
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
A105081
固定资产加速折旧、扣除明细表
A105090
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
A105091
资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表
A105100
企业重组纳税调整明细表
A105110
政策性搬迁纳税调整明细表
A105120
特殊行业准备金纳税调整明细表
A106000
企业所得税弥补亏损明细表
A107010
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
A107012
综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表
A107013
金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表
A107014
研发费用加计扣除优惠明细表
A107020
所得减免优惠明细表
A107030
抵扣应纳税所得额明细表
A107040
减免所得税优惠明细表
A107041
高新技术企业优惠情况及明细表
A107042
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
A107050
税额抵免优惠明细表
A108000
境外所得税收抵免明细表
A108010
境外所得纳税调整后所得明细表
A108020
境外分支机构弥补亏损明细表
A108030
跨年度结转抵免境外所得税明细表
A109000
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
A109010
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
说明：
企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。
正常申报□
更正申报□
补充申报□
100基本信息
101汇总纳税企业
是（总机构□按比例缴纳总机构□）否□
102注册资本（万元）
106境外中资控股居民企业
是□否□
103所属行业明细代码
107从事国家限制和禁止行业
104从业人数
108存在境外关联交易
105资产总额（万元）
109上市公司
是（境内□境外□）否□
200主要会计政策和估计
201适用的会计准则或会计制度
企业会计准则（一般企业□银行□证券□保险□担保□）
小企业会计准则□企业会计制度□
事业单位会计准则（事业单位会计制度□科学事业单位会计制度□
医院会计制度□高等学校会计制度□中小学校会计制度□
彩票机构会计制度□）
民间非营利组织会计制度□村集体经济组织会计制度□
农民专业合作社财务会计制度（试行）□
其他□
202会计档案的存放地
203会计核算软件
204记账本位币
人民币□其他□
205会计政策和估计是否发生变化
是□否□
206固定资产折旧方法
年限平均法□工作量法□双倍余额递减法□年数总和法□其他□
207存货成本计价方法
先进先出法□移动加权平均法□月末一次加权平均法□
个别计价法□毛利率法□零售价法□计划成本法□其他□
208坏账损失核算方法
备抵法□直接核销法□
209所得税计算方法
应付税款法□资产负债表债务法□其他□
300企业主要股东及对外投资情况
301企业主要股东（前5位）
股东名称
证件种类
证件号码
经济性质
投资比例
国籍（注册地址）
302对外投资（前5位）
被投资者名称
纳税人识别号
投资金额
注册地址
行次
类别
项目
金额
1
利润总额计算
一、营业收入（填写A101010\101020\103000）
2
减：
营业成本（填写A102010\102020\103000）
3
营业税金及附加
4
销售费用（填写A104000）
5
管理费用（填写A104000）
6
财务费用（填写A104000）
7
资产减值损失
8
加：
公允价值变动收益
9
投资收益
10
二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9）
11
营业外收入（填写A101010\101020\103000）
12
营业外支出（填写A102010\102020\103000）
13
三、利润总额（10+11-12）
14
应纳税所得额计算
境外所得（填写A108010）
15
纳税调整增加额（填写A105000）
16
纳税调整减少额（填写A105000）
17
免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）
18
境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）
19
四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
20
所得减免（填写A107020）
21
抵扣应纳税所得额（填写A107030）
22
弥补以前年度亏损（填写A106000）
23
五、应纳税所得额（19-20-21-22）
24
应纳税额计算
税率（25%）
25
六、应纳所得税额（23×
24）
26
减免所得税额（填写A107040）
27
抵免所得税额（填写A107050）
28
七、应纳税额（25-26-27）
29
境外所得应纳所得税额（填写A108000）
30
境外所得抵免所得税额（填写A108000）
31
八、实际应纳所得税额（28+29-30）
32
本年累计实际已预缴的所得税额
33
九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34
其中：
总机构分摊本年应补（退）所得税额（填写A109000）
35
财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额（填写A109000）
37
附列资料
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
38
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
一般企业收入明细表
项目
一、营业收入（2+9）
（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）
1.销售商品收入
非货币性资产交换收入
2.提供劳务收入
3.建造合同收入
4.让渡资产使用权收入
5.其他
（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）
1.销售材料收入
2.出租固定资产收入
3.出租无形资产收入
4.出租包装物和商品收入
二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）
（一）非流动资产处置利得
（二）非货币性资产交换利得
（三）债务重组利得
（四）政府补助利得
（五）盘盈利得
（六）捐赠利得
（七）罚没利得
（八）确实无法偿付的应付款项
（九）汇兑收益
（十）其他
金融企业收入明细表
金额
一、营业收入（2+18+27+32+33+34）
（一）银行业务收入（3+10）
1.利息收入（4+5+6+7+8+9）
（1）存放同业
（2）存放中央银行
（3）拆出资金
（4）发放贷款及垫资
（5）买入返售金融资产
（6）其他
2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）
（1）结算与清算手续费
（2）代理业务手续费
（3）信用承诺手续费及佣金
（4）银行卡手续费
（5）顾问和咨询费
（6）托管及其他受托业务佣金
（7）其他
（二）证券业务收入（19+26）
1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25）
（1）证券承销业务
（2）证券经纪业务
（3）受托客户资产管理业务
（4）代理兑付证券
（5）代理保管证券
2.其他证券业务收入
（三）已赚保费（28-30-31）
1.保险业务收入
分保费收入
2.分出保费
3.提取未到期责任准备金
（四）其他金融业务收入
（五）汇兑收益（损失以“-”号填列）
（六）其他业务收入
二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42）
39
40
41
42
（七）其他
一般企业成本支出明细表
一、营业成本（2+9）
（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）
1.销售商品成本
其中:
非货币性资产交换成本
2.提供劳务成本
3.建造合同成本
4.让渡资产使用权成本
（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）
1.材料销售成本
2.出租固定资产成本
3.出租无形资产成本
4.包装物出租成本
二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）
（一）非流动资产处置损失
（二）非货币性资产交换损失
（三）债务重组损失
（四）非常损失
（五）捐赠支出
（六）赞助支出
（七）罚没支出
（八）坏账损失
（九）无法收回的债券股权投资损失
金融企业支出明细表
一、营业支出（2+15+25+31+32）
（一）银行业务支出（3+11）
1.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）
（1）同业存放
（2）向中央银行借款
（3）拆入资金
（4）吸收存款
（5）卖出回购金融资产
（6）发行债券
2.银行手续费及佣金支出（12+13+14）
（1）手续费支出
（2）佣金支出
（3）其他
（二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24）
1.退保金
2.赔付支出
摊回赔付支出
3.提取保险责任准备金
摊回保险责任准备金
4.保单红利支出
5.分保费用
摊回分保费用
6.保险业务手续费及佣金支出
（三）证券业务支出（26+30）
1.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29）
（1）证券经纪业务手续费支出
2.其他证券业务支出
（四）其他金融业务支出
（五）其他业务成本
二、营业外支出（34+35+36+37+38+39）
（四）捐赠支出
（五）非常损失
（六）其他
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7）
（一）财政补助收入
（二）事业收入
（三）上级补助收入
（四）附属单位上缴收入
（五）经营收入
（六）其他收入（8+9）
投资收益
其他
二、民间非营利组织收入（11+12+13+14+15+16+17）
（一）接受捐赠收入
（二）会费收入
（三）提供劳务收入
（四）商品销售收入
（五）政府补助收入
（六）投资收益
（七）其他收入
三、事业单位支出（19+20+21+22+23）
（一）事业支出
（二）上缴上级支出
（三）对附属单位补助
（四）经营支出
（五）其他支出
四、民间非营利组织支出（25+26+27+28）
（一）业务活动成本
（二）管理费用
（三）筹资费用
（四）其他费用
期间费用明细表
销售
费用
其中：
境外
支付
管理
财务
一、职工薪酬
*
二、劳务费
三、咨询顾问费
四、业务招待费
五、广告费和业务宣传费
六、佣金和手续费
七、资产折旧摊销费
八、财产损耗、盘亏及毁损损失
九、办公费
十、董事会费
十一、租赁费
十二、诉讼费
十三、差旅费
十四、保险费
十五、运输、仓储费
十六、修理费
十七、包装费
十八、技术转让费
十九、研究费用
二十、各项税费
二十一、利息收支
二十二、汇兑差额
二十三、现金折扣
二十四、其他
合计（1+2+3+…24）
纳税调整项目明细表
账载
金额
税收
调增
调减
一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）
（一）视同销售收入（填写A105010）
（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）
（三）投资收益（填写A105030）
（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
（五）交易性金融资产初始投资调整
（六）公允价值变动净损益
（七）不征税收入
专项用途财政性资金（填写A105040）
（八）销售折扣、折让和退回
（九）其他
二、扣除类调整项目（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29）
（一）视同销售成本（填写A105010）
（二）职工薪酬（填写A105050）
（三）业务招待费支出
（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）
（五）捐赠支出（填写A105070）
（六）利息支出
（七）罚金、罚款和被没收财物的损失
（八）税收滞纳金、加收利息
（九）赞助支出
（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
（十一）佣金和手续费支出
（十二）不征税收入用于支出所形成的费用
专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）
（十三）跨期扣除项目
（十四）与取得收入无关的支出
（十五）境外所得分摊的共同支出（填写A108010）
（十六）其他
三、资产类调整项目（31+32+33+34）
（一）资产折旧、摊销（填写A105080）
（二）资产减值准备金
（三）资产损失（填写A105090）
（四）其他
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