第一次测验Word文档格式.docx

1、二、模拟实训企业基本情况1、企业概况企业名称:江苏环宇公司 地址: 徐州市建国路180号注册资金:人民币5 000万元 企业类型:有限责任公司（增值税一般纳税人）增值税率17%，所得税率25% 经营范围:甲、乙机电产品研发、生产和销售纳税人登记号: 320103001119928 开户银行: 中国银行徐州开发区支行基本账户账号:740108320311 法人代表：刘军2、财务部岗位设置会计主管：方泊；总账：马红；审核：王露；制单:王艺；记账：张晓；出纳：刘红 （一）原始凭证的填制根据江苏环宇公司2009年10月份发生的下列经济业务填制有关单据。1、8日，环宇公司从江苏新华股份有限公司购买产品，

2、开出转账支票支付货款，金额为268 731.20元。 中国银行 转账支票存根支票号码:NO 21814789附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计中 国 银 行 转账支票 支票号码 NO 21814789出票日期（大写）: 年 月 日 付款行名称: 收款人: 出票人账号:人民币 （大写） 亿千百十万元角分用途 上列款项请从 本支票付款期限十天我账户内支付 出票人签章 复核 记账 2、18日，环宇公司从北京长虹发展公司（开户银行：工商银行北京市海淀支行，账号：145444567543）购进电子材料一批，价款72 000元，开具电汇凭证支付货款。中国银行 电汇凭证（回

3、 单）口普通 口加急 委托日期 年 月 日汇款人 全称收 账号汇出地点汇入地点 汇出行名称 汇入行名称金额人民币汇出行签章支付密码附加信息及用途： 复核 记账 （二）实训业务处理：在对江苏环宇公司2009年12月份发生的下列有关经济业务相关原始凭证审核无误的基础上，编制记账凭证，并交审核人员审核。1、1日，购入原材料，支付货款。 1-1中国银行NO 20003602出票日期2009年12月1日 徐州鹏飞公司金额：￥3 276 000.00用途：购材料单位主管 方泊 会计 马红1-2收料单材料科目：原材料编号：139材料类别：原料及主要材料收料仓库：1号仓库供应单位：徐州鹏飞公司2009年12月

4、1日 发票号码：900315材料编号名称规格计量单位数量实际价格应收实收单价发票金额运费合计011AM1件8001 000800 000012BS3只4005 0002 000 0002 800 000采购员：洪安检验员：施安记账员：张晓保管员：沈宁1-3 江苏省增值税专用发票 开票日期: 2009年12月1 日 NO 004893596购货单位名称：江苏环宇公司320103*徐州市建国路180号中国银行徐州开发区支行740108320311密码区第一联发票纳税人识别号：地址、电话：开户银行及账号货物或应税劳务名称规格型号金额税率税额1 000.005 000.00800 000.002 00

5、0 000.002 800 000.0017%136 000.00340 000.00476 000.00价税合计（大写）叁佰贰拾柒万陆仟元整（小写）￥3 276 000.00销货单位2402021679955徐州市西安路208号工商银行徐州新区支行4222304185 备注李齐 复核：吴同 开票人：张利 销货单位：（章）2、2日，收到红星机械厂交来的转账支票一张用于归还所欠货款。2-1 中国银行 进账单（收账通知或回单） 300077212009年 12 月 2 日 付款人全称红星机械厂收款人此联是回单账号730303859682759开户银行建设银行东城支行人民币（大写）贰拾伍万元整￥25

6、票据种类转支票据张数1收款人开户银行盖章3、19日，向木森公司销售甲产品一批，收到部分款项，余款暂欠。3-1 中国银行 进账单（收账通知或回单） 300077222009年 12 月 19 日 木森电子有限公司34009003675994725建设银行东山支行人民币（大写）肆佰伍拾万元整044票据号码59900316复核 记账3-2 发货单 运输方式：自提购货单位：木森电子有限公司2009年12月19日编号 212产品编号产品名称甲混合组件套30015 0004 500 000销售部门负责人：杨显发货人：沈宁 提货人：李采 制单：张冠3-3 江苏省增值税专用发票 开票日期： 2009年12月1

7、9日 02356278购货单位320103859689572南京市天印路56号 86255973建设银行东山支行34009003675994725第三联记账联地址：电话：开户银行及账户YC11500017765 000伍佰贰拾陆万伍仟元整 （小写）￥5 265 000.00中国银行徐州开发区支行 40108320311备注开户行及账号：刘红 复核：傅和 开票人：晓欣 销货单位：4、29日，购入原材料，开出商业承兑汇票，期限90天。4-1徐州彭飞公司2009年12月29日 发票号码：500500 000100备注 施安记账员：4-2 江苏省增值税专用发票 2009年12月29日 NO 0052935961 000 00085 000170 000壹佰壹拾柒万元整（小写）￥1 170 000.00销货徐州彭飞公司工商银行新区支行4-3商 业 承 兑 汇 票（卡片）1 出票日期 贰零零玖年壹拾贰月贰拾玖日 No.0000879 （大写） 第 号全 称账 号工行徐州开发区支行行号工行新区支行出票金额人民币（大写）壹佰壹拾柒万元整7汇票到期日2010年3月29日交易合同号码刘 军 出票人签章5、收回备用金。5-16、30日，支付销售展板制作费。6-1