第一次测验Word文档格式.docx
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二、模拟实训企业基本情况
1、企业概况
企业名称:
江苏环宇公司地址:
徐州市建国路180号
注册资金:
人民币5000万元企业类型:
有限责任公司（增值税一般纳税人）
增值税率17%，所得税率25%经营范围:
甲、乙机电产品研发、生产和销售
纳税人登记号:
320103001119928开户银行:
中国银行徐州开发区支行
基本账户账号:
740108320311法人代表：
刘军
2、财务部岗位设置
会计主管：
方泊；
总账：
马红；
审核：
王露；
制单:
王艺；
记账：
张晓；
出纳：
刘红
（一）原始凭证的填制
根据江苏环宇公司2009年10月份发生的下列经济业务填制有关单据。
1、8日，环宇公司从江苏新华股份有限公司购买产品，开出转账支票支付货款，金额为268731.20元。
中国银行
转账支票存根
支票号码:
NO21814789
附加信息
出票日期年月日
收款人：
金额：
用途：
单位主管会计
中国银行转账支票支票号码NO21814789
出票日期（大写）:
年月日付款行名称:
收款人:
出票人账号:
人民币
（大写）
亿
千
百
十
万
元
角
分
用途
上列款项请从
本支票付款期限十天
我账户内支付
出票人签章复核记账
2、18日，环宇公司从北京长虹发展公司（开户银行：
工商银行北京市海淀支行，账号：
145444567543）购进电子材料一批，价款72000元，开具电汇凭证支付货款。
中国银行电汇凭证（回单）
口普通口加急委托日期年月日
汇
款
人
全称
收
账号
汇出地点
汇入地点
汇出行名称
汇入行名称
金
额
人民币
汇出行签章
支付密码
附加信息及用途：
复核记账
（二）实训业务处理：
在对江苏环宇公司2009年12月份发生的下列有关经济业务相关原始凭证审核无误的基础上，编制记账凭证，并交审核人员审核。
1、1日，购入原材料，支付货款。
1-1
中国银行
NO20003602
出票日期2009年12月1日
徐州鹏飞公司
金额：
￥3276000.00
用途：
购材料
单位主管方泊会计马红
1-2
收 料 单
材料科目：
原材料 编号：
139
材料类别：
原料及主要材料 收料仓库：
1号仓库
供应单位：
徐州鹏飞公司 2009年12月1日 发票号码：
900315
材料
编号
名称
规
格
计量
单位
数量
实际价格
应收
实收
单价
发票金额
运费
合计
011
A
M1
件
800
1000
800000
012
B
S3
只
400
5000
2000000
2800000
采购员：
洪安 检验员：
施安 记账员：
张晓 保管员：
沈宁
1-3江苏省增值税专用发票
开票日期:
2009年12月1日NO004893596
购
货单位
名称：
江苏环宇公司
320103*********
徐州市建国路180号
中国银行徐州开发区支行
740108320311
密
码
区
第
一
联
发票
纳税人识别号：
地址、电话：
开户银行及账号
货物或应税劳务名称
规格型号
金额
税率
税额
1000.00
5000.00
800000.00
2000000.00
2800000.00
17%
136000.00
340000.00
476000.00
价税合计（大写）
叁佰贰拾柒万陆仟元整 （小写）￥3276000.00
销货单位
2402021679955
徐州市西安路208号
工商银行徐州新区支行
4222304185
备注
李齐复核：
吴同开票人：
张利销货单位：
（章）
2、2日，收到红星机械厂交来的转账支票一张用于归还所欠货款。
2-1
中国银行进账单（收账通知或回单）№30007721
2009年12月2日
付款人
全称
红星机械厂
收款人
此联是回单
账号
730303859682759
开户银行
建设银行东城支行
人民币（大写）贰拾伍万元整
￥
2
5
票据种类
转支
票据张数
1
收款人开户银行盖章
3、19日，向木森公司销售甲产品一批，收到部分款项，余款暂欠。
3-1中国银行进账单（收账通知或回单）№30007722
2009年12月19日
木森电子有限公司
34009003675994725
建设银行东山支行
人民币（大写）肆佰伍拾万元整
044
票据号码
59900316
复核记账
3-2发货单
运输方式：
自提
购货单位：
木森电子有限公司 2009年12月19日 编号212
产品编号
产品名称
甲混合组件
套
300
15000
4500000
销售部门负责人：
杨显 发货人：
沈宁 提货人：
李采 制单：
张冠
3-3江苏省增值税专用发票
开票日期：
2009年12月19日№02356278
购货单位
320103859689572
南京市天印路56号86255973
建设银行东山支行34009003675994725
第三联
记账联
地址：
电话：
开户银行及账户
YC1
15000
17％
765000
伍佰贰拾陆万伍仟元整 （小写）￥5265000.00
中国银行徐州开发区支行40108320311
备
注
开户行及账号：
刘红 复核：
傅和 开票人：
晓欣 销货单位：
4、29日，购入原材料，开出商业承兑汇票，期限90天。
4-1
徐州彭飞公司 2009年12月29日
发票号码：
500
500000
100
备注
施安 记账员：
4-2
江苏省增值税专用发票
2009年12月29日NO005293596
1000000
85000
170000
壹佰壹拾柒万元整 （小写）￥1170000.00
销
货
徐州彭飞公司
工商银行新区支行
4-3
商业承兑汇票（卡片）1
出票日期贰零零玖年壹拾贰月贰拾玖日No.0000879
（大写）第号
全称
账号
工行徐州开发区支行
行号
工行新区支行
出票金额
人民币（大写）壹佰壹拾柒万元整
7
汇票到期日
2010年3月29日
交易合同号码
刘军
出票人签章
5、收回备用金。
5-1`
6、30日，支付销售展板制作费。
6-1
升级会员 