U861财务篇习题有应收应付Word文档格式.docx

1、代销LSGS利氏公司专柜8、增设“供应商分类”：原料供应商。9、增设“供应商档案”：单位名称JLSH金陵商行原料供应商XBGS新北公司10、定义存货分类存货分类编码存货分类名称1原料及主要材料2辅助材料3库存商品4应税劳务费11、定义计量单位计量单位组计量单位基本计量单位吨台桶公里12、定义存货档案存货编码存货名称所属分类码税率%存货属性001101材料17外购、生产耗用002102材料003103材料005甲产品自制、销售006乙产品007运输费7应税劳务13、设置会计科目：（1）设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。（2）根据第4、5页的表格增设有关科目。（3）删除科目：1

2、00203 建行存款科目编码科目名称辅助方向期初余额1001库存现金借2052.00 1002银行存款366750.00 100201 工行存款200000.00 1601固定资产200000.00100202 中行存款166750.00 160101 生产设备部门10020201 美元存款美元166750.001602累计折旧贷169998.90 美元25000.00160201 生产设备折旧100203 建行存款1603固定资产减值准备1012其他货币资金32500.00 1604在建工程101201 外埠存款160401 建筑工程101202 银行本票101203 银行汇票101204

3、信用卡101205 信用证保证金101206 存出投资款1605工程物资1101交易性金融资产160501 专用材料110101 股票160502 专用设备110102 债券160503 预付大型设备款110103 基金160504 为生产准备的工具及器具110110 其他1121应收票据客户1801长期待摊费用1122应收账款42040.00 1901待处理财产损溢1123预付账款供应商190101 待处理流动资产损溢1131应收股利190102 待处理固定资产损溢1132应收利息2001短期借款100000.001221其他应收款3300.00 2201应付票据113301 备用金2400

4、.00 2202应付账款58500.00 113302 个人应收款个人900.00 2203预收账款1231坏账准备114.00 2211应付职工薪酬1401材料采购2221应交税费10001.001402在途物资222101 应交增值税 8500.751403原材料22210101 进项税额140301 101材料22210102 已交税金140302 102材料22210103 转出未交增值税140303 103材料22210104 减免税款1404材料成本差异22210105 销项税额8500.75140522210106 出口退税1406发出商品22210107 进项税额转出1407商

5、品进销差价22210108 出口抵减内销产品应纳税额1408委托加工物资22210109 转出多交增值税1411周转材料222102 未交增值税222103 应交营业税1471存货跌价准备222104 应交消费税222105 应交资源税1500.25 1511长期股权投资222106 应交所得税151101 股票投资222107 应交土地增值税151102 其他股权投资222108 应交城市维护建设税1512长期股权投资减值准备222109 应交房产税222110 应交土地使用税222111 应交车船使用税222112 应交个人所得税2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2501长

6、期借款5201劳务成本25021应付债券6001主营业务收入250201 债券面值6051其他业务收入250202 债券溢价6111投资收益250203 债券折价250204 应计利息6301营业外收入2701长期应付款6401主营业务成本2702未确认融资费用6402其他业务成本2711专项应付款6403营业税金及附加2801预计负债6601销售费用2901递延所得税负债660101 广告费660102 差旅费660103 水电费4001实收资本（或股本）100000.00 660104 运输费部门 660105 电话费4002资本公积300000.00 6602管理费用400201资本（或

7、股本）溢价660201 工资及福利费400202 接受捐赠非现金资产准备660202 办公费400203 接受现金捐赠660203400204 股权投资准备660204400205 拨款转入6602054002107 其他资本公积6603财务费用4101盈余公积1269.10 660301 利息收入和支出410101 法定盈余公积660302 银行手续费410102 任意盈余公积660303 汇兑损益410103 法定公益金6701资产减值损失410104 储备基金6711营业外支出410105 企业发展基金6801所得税费用410106 利润归还投资6901以前年度损益调整4103本年利润4

8、104利润分配6759.00.00 410401 其他转入410402 提取法定盈余公积410403 提取法定公益金410404 提取储备基金410405 提取企业发展基金410406提取职工奖励及福利基金410407410408 应付优先股股利410409 提取任意盈余公积410410 应付普通股股利410411转作资本（或股本）普通股股利贷410415 未分配利润6759.00 5001生产成本500101 基本生产成本500102 辅助生产成本5101制造费用510101510102510103510104 修理费实验二1、掌握辅助核算科目的设置。2、掌握科目期初余额的录入及辅助账期初余

9、额的录入。3、掌握填制凭证的一般方法。（一）、根据第4、5页的内容修改相关科目，使其具备辅助核算功能。（二）录入科目的期初余额：根据第4、5页的表格录入科目的期初余额。1、录入基本科目期初余额。2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额。注意： 试算平衡可检查借贷方相等。对账可检查总账和明细账相等。辅助科目明细余额如下：1、应收账款精益商行 3,510.00 元利氏公司 3,430.00 元昌新贸易公司 11,700.00 元华宏供应站 23,400.00 元2、其他应收款/备用金 运输处 1,200.00 元 一车间 1,200.00 元3、 其他应收款/个人其他应收款李平（销售一部）

10、 900.00 元4、 固定资产/生产设备 一车间 150,000.00 元 二车间 50,000.00 元5、应付账款金陵商行 58,500.00 元（三）应收系统的初始设置：1设置基本科目2设置结算方式科目：现金结算的入账科目为“1001”支票结算的入账科目为“100201”贷记凭证的入账科目为“100201” 3录入期初余额：以应收单的形式录入各单位的余额应收账款精益商行 3,510.00 元昌新贸易公司 11,700.00 元华宏供应站 23,400.00 元4期初对账：与总账系统进行对账。（四）应付系统的初始设置：1设置基本科目：贷记凭证的入账科目为“100201”以应付单的形式录入

11、各单位的余额应付账款金陵商行 58,500.00 元（五）填制凭证：以“A”操作员身份填制下列凭证。1.接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。借：银行存款 / 工行 300000.00贷：实收资本（或股本） 100000.00 资本公积 / 资本（或股本）溢价 200000.002.向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。银行存款 / 中行 /美元存款 66700.00 主营业务收入销售一部 57008.55 应交税金 / 应交增值税 / 销项税额 9691.453.将外埠存款的未用金额转回结算户银行存款 / 工行 2500.00其他货币资金 / 外埠存款 2500.004

12、.收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款现金 5000.00营业外收入 / 罚款净收入 5000.005.收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算现金 45.00管理费用 / 差旅费销售二部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.006.以支票方式支付所购物资价款物资采购 23000.00银行存款 / 工行 23000.007.开出支票，提取现金银行存款 / 工行 5000.008.购入某种股票作为短期投资，其中包含已宣告但尚未领取的现金股利交易性金融资产 / 股票 100000.00 应收股利 1000.00银行存款 / 工行 101000.009.收到已记入应收项目的现

13、金股利银行存款 / 工行 1000.00应收股利 1000.0010.为购置大型设备而预付款工程物资 / 预付大型设备款 15000.00银行存款 / 工行 15000.0011.收到所购设备,另需补付价款10000元工程物资 / 专用设备 25000.00工程物资/预付大型设备款 15000.00银行存款/工行 10000.0012.银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知生产成本 / 辅助生产成本运输处 300.00 生产成本 / 辅助生产成本机修处 400.00 （注：此部门归属于制造中心）销售费用 / 水电费销售一部 200.00销售费用 / 水电费销售二部 100.00管理费用 /

14、 水电费财务部 100.00管理费用 / 水电费人力资源部 100.00银行存款 / 工行 1200.0013.销售部门报销费用销售费用 / 运输费销售一部 1000.00 销售费用 / 运输费销售二部 2000.00销售业费用 / 电话费销售一部 1100.00销售费用 / 电话费销售二部 1500.00现金 5600.0014.管理部门报销费用管理费用 / 电话费财务部 600.00 管理费用 / 电话费人力资源部 800.00管理费用 / 办公费财务部 1500.00管理费用 / 办公费人力资源部 600.00现金 3500.0015.某部门报废一台设备固定资产清理 24000.00累计

15、折旧 / 生产设备折旧 126000.00固定资产/ 生产设备 一车间 150000.0016.处理固定资产清理的净损失 营业外支出 / 处置固定资产净损失 26000.00固定资产清理 26000.00实验三1、掌握应收应付系统的日常操作2、掌握凭证复核和记账的操作方法。3、掌握已记账凭证的修改的操作方法。4、查询各种账簿的数据。5、掌握月末转账凭证的编制。（所有业务日期自定） （一）应收应付凭证的处理1、接到银行通知，收到精益商行汇来的货款3510元、利氏公司所汇来的货款1170元及华宏供应站所汇来的货款23400元。（结算方式均为“贷记凭证”）操作流程：（1）单击”日常业务”-“收款单录

16、入”录入三张收款单并审核 （2）单击”日常业务”-“核销处理”-“手工核销”进行核销处理 （3）单击”制单处理”-“结算单制单”根据收款单生成凭证， （注意:制单时单击”合成”）说明：凭证内容应为 借：银行存款 / 工行 28080.00应收账款精益商行 3510.00应收账款利氏公司 1170.00应收账款华宏供应站 23400.002、分别向精益商行及利氏公司销售商品，款均未收。（1）单击”日常处理”-“应收单录入”录入涉及精益商行的相关单据，并审核，销售甲产品，单价1000元，数量100。（2）录入涉及利氏公司的销售专用发票并审核，销售乙产品，单价1500元，数量100。 （3）根据销售

17、专用发票及其他应收单生成凭证，传至总账系统3、收到精益公司预付的货款111150元，结算方式为“支票”。（1）录入收款单并审核。（注意款项来源为“预收款”）（2） 根据收款单生成凭证，传至总账系统凭证内容应为 借：银行存款 / 工行 111150.00预收账款精益公司 111150.004、向精益商行销售甲产品，单价950元，数量100，填写销售专用发票并审核、生成凭证。5、将精益公司的预收款冲抵其应收账款。1. 执行“预收冲应收”功能。2生成凭证，传至总账系统应收账款精益公司 111150.006、涉及利氏公司的销售业务发生销售退回，填制红字销售专用发票并审核，销售乙产品，单价1500元，数量100，金额为175500元（对应的对方科目为主营业务收入