U861财务篇习题有应收应付Word文档格式.docx
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代销
LSGS
利氏公司
专柜
8、增设“供应商分类”：
原料供应商。
9、增设“供应商档案”：
单位名称
JLSH
金陵商行
原料供应商
XBGS
新北公司
10、定义存货分类
存货分类编码
存货分类名称
1
原料及主要材料
2
辅助材料
3
库存商品
4
应税劳务费
11、定义计量单位
计量单位组
计量单位
基本计量单位
吨
台
桶
公里
12、定义存货档案
存货编码
存货名称
所属分类码
税率%
存货属性
001
101材料
17
外购、生产耗用
002
102材料
003
103材料
005
甲产品
自制、销售
006
乙产品
007
运输费
7
应税劳务
13、设置会计科目：
（1）设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。
（2）根据第4、5页的表格增设有关科目。
（3）删除科目：
100203建行存款
科目编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
1001
库存现金
借
2052.00
1002
银行存款
366750.00
100201
工行存款
200000.00
1601
固定资产
200000.00
100202
中行存款
166750.00
160101
生产设备
部门
10020201
美元存款
美元
166750.00
1602
累计折旧
贷
169998.90
美元
25000.00
160201
生产设备折旧
100203
建行存款
1603
固定资产减值准备
1012
其他货币资金
32500.00
1604
在建工程
101201
外埠存款
160401
建筑工程
101202
银行本票
101203
银行汇票
101204
信用卡
101205
信用证保证金
101206
存出投资款
1605
工程物资
1101
交易性金融资产
160501
专用材料
110101
股票
160502
专用设备
110102
债券
160503
预付大型设备款
110103
基金
160504
为生产准备的工具及器具
110110
其他
1121
应收票据
客户
1801
长期待摊费用
1122
应收账款
42040.00
1901
待处理财产损溢
1123
预付账款
供应商
190101
待处理流动资产损溢
1131
应收股利
190102
待处理固定资产损溢
1132
应收利息
2001
短期借款
100000.00
1221
其他应收款
3300.00
2201
应付票据
113301
备用金
2400.00
2202
应付账款
58500.00
113302
个人应收款
个人
900.00
2203
预收账款
1231
坏账准备
114.00
2211
应付职工薪酬
1401
材料采购
2221
应交税费
10001.00
1402
在途物资
222101
应交增值税
8500.75
1403
原材料
22210101
进项税额
140301
101材料
22210102
已交税金
140302
102材料
22210103
转出未交增值税
140303
103材料
22210104
减免税款
1404
材料成本差异
22210105
销项税额
8500.75
1405
22210106
出口退税
1406
发出商品
22210107
进项税额转出
1407
商品进销差价
22210108
出口抵减内销产品应纳税额
1408
委托加工物资
22210109
转出多交增值税
1411
周转材料
222102
未交增值税
222103
应交营业税
1471
存货跌价准备
222104
应交消费税
222105
应交资源税
1500.25
1511
长期股权投资
222106
应交所得税
151101
股票投资
222107
应交土地增值税
151102
其他股权投资
222108
应交城市维护建设税
1512
长期股权投资减值准备
222109
应交房产税
222110
应交土地使用税
222111
应交车船使用税
222112
应交个人所得税
2231
应付利息
2232
应付股利
2241
其他应付款
2501
长期借款
5201
劳务成本
25021
应付债券
6001
主营业务收入
250201
债券面值
6051
其他业务收入
250202
债券溢价
6111
投资收益
250203
债券折价
250204
应计利息
6301
营业外收入
2701
长期应付款
6401
主营业务成本
2702
未确认融资费用
6402
其他业务成本
2711
专项应付款
6403
营业税金及附加
2801
预计负债
6601
销售费用
2901
递延所得税负债
660101
广告费
660102
差旅费
660103
水电费
4001
实收资本（或股本）
100000.00
660104
运输费
部门
660105
电话费
4002
资本公积
300000.00
6602
管理费用
400201
资本（或股本）溢价
660201
工资及福利费
400202
接受捐赠非现金资产准备
660202
办公费
400203
接受现金捐赠
660203
400204
股权投资准备
660204
400205
拨款转入
660205
4002107
其他资本公积
6603
财务费用
4101
盈余公积
1269.10
660301
利息收入和支出
410101
法定盈余公积
660302
银行手续费
410102
任意盈余公积
660303
汇兑损益
410103
法定公益金
6701
资产减值损失
410104
储备基金
6711
营业外支出
410105
企业发展基金
6801
所得税费用
410106
利润归还投资
6901
以前年度损益调整
4103
本年利润
4104
利润分配
6759.00
.00
410401
其他转入
410402
提取法定盈余公积
410403
提取法定公益金
410404
提取储备基金
410405
提取企业发展基金
410406
提取职工奖励及福利基金
410407
410408
应付优先股股利
410409
提取任意盈余公积
410410
应付普通股股利
410411
转作资本（或股本）普通股股利
贷
410415
未分配利润
6759.00
5001
生产成本
500101
基本生产成本
500102
辅助生产成本
5101
制造费用
510101
510102
510103
510104
修理费
实验二
1、掌握辅助核算科目的设置。
2、掌握科目期初余额的录入及辅助账期初余额的录入。
3、掌握填制凭证的一般方法。
（一）、根据第4、5页的内容修改相关科目，使其具备辅助核算功能。
（二）录入科目的期初余额：
根据第4、5页的表格录入科目的期初余额。
1、录入基本科目期初余额。
2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额。
注意：
试算平衡可检查借贷方相等。
对账可检查总账和明细账相等。
辅助科目明细余额如下：
1、应收账款—精益商行3,510.00元
—利氏公司3,430.00元
—昌新贸易公司11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
2、其他应收款/备用金—运输处1,200.00元
—一车间1,200.00元
3、其他应收款/个人其他应收款—李平（销售一部）900.00元
4、固定资产/生产设备—一车间150,000.00元
—二车间50,000.00元
5、应付账款—金陵商行58,500.00元
（三）应收系统的初始设置：
1．设置基本科目
2．设置结算方式科目：
现金结算的入账科目为“1001”
支票结算的入账科目为“100201”
贷记凭证的入账科目为“100201”
3．录入期初余额：
以应收单的形式录入各单位的余额
应收账款—精益商行3,510.00元
—昌新贸易公司11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
4．期初对账：
与总账系统进行对账。
（四）应付系统的初始设置：
1．设置基本科目：
贷记凭证的入账科目为“100201”
以应付单的形式录入各单位的余额
应付账款—金陵商行58,500.00元
（五）填制凭证：
以“A”操作员身份填制下列凭证。
1.接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。
借：
银行存款/工行300000.00
贷：
实收资本（或股本）100000.00
资本公积/资本（或股本）溢价200000.00
2.向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。
银行存款/中行/美元存款66700.00
主营业务收入—销售一部57008.55
应交税金/应交增值税/销项税额9691.45
3.将外埠存款的未用金额转回结算户
银行存款/工行2500.00
其他货币资金/外埠存款2500.00
4.收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款
现金5000.00
营业外收入/罚款净收入5000.00
5.收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算
现金45.00
管理费用/差旅费—销售二部855.00
贷：
其他应收款/个人应收款—李平900.00
6.以支票方式支付所购物资价款
物资采购23000.00
银行存款/工行23000.00
7.开出支票，提取现金
银行存款/工行5000.00
8.购入某种股票作为短期投资，其中包含已宣告但尚未领取的现金股利
交易性金融资产/股票100000.00
应收股利1000.00
银行存款/工行101000.00
9.收到已记入应收项目的现金股利
银行存款/工行1000.00
应收股利1000.00
10.为购置大型设备而预付款
工程物资/预付大型设备款15000.00
银行存款/工行15000.00
11.收到所购设备,另需补付价款10000元
工程物资/专用设备25000.00
工程物资/预付大型设备款15000.00
银行存款/工行10000.00
12.银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知
生产成本/辅助生产成本—运输处300.00
生产成本/辅助生产成本—机修处400.00
（注：
此部门归属于制造中心）
销售费用/水电费—销售一部200.00
销售费用/水电费—销售二部100.00
管理费用/水电费—财务部100.00
管理费用/水电费—人力资源部100.00
银行存款/工行1200.00
13.销售部门报销费用
销售费用/运输费—销售一部1000.00
销售费用/运输费—销售二部2000.00
销售业费用/电话费—销售一部1100.00
销售费用/电话费—销售二部1500.00
现金5600.00
14.管理部门报销费用
管理费用/电话费—财务部600.00
管理费用/电话费—人力资源部800.00
管理费用/办公费—财务部1500.00
管理费用/办公费—人力资源部600.00
现金3500.00
15.某部门报废一台设备
固定资产清理24000.00
累计折旧/生产设备折旧126000.00
固定资产/生产设备—一车间150000.00
16.处理固定资产清理的净损失
营业外支出/处置固定资产净损失26000.00
固定资产清理26000.00
实验三
1、掌握应收应付系统的日常操作
2、掌握凭证复核和记账的操作方法。
3、掌握已记账凭证的修改的操作方法。
4、查询各种账簿的数据。
5、掌握月末转账凭证的编制。
（所有业务日期自定）
（一）应收应付凭证的处理
1、接到银行通知，收到精益商行汇来的货款3510元、利氏公司所汇来的货款1170元及华宏供应站所汇来的货款23400元。
（结算方式均为“贷记凭证”）
操作流程：
（1）单击”日常业务”-“收款单录入”录入三张收款单并审核
（2）单击”日常业务”-“核销处理”-“手工核销”进行核销处理
（3）单击”制单处理”-“结算单制单”根据收款单生成凭证，
（注意:
制单时单击”合成”）
说明：
凭证内容应为借：
银行存款/工行28080.00
应收账款—精益商行3510.00
应收账款—利氏公司1170.00
应收账款—华宏供应站23400.00
2、分别向精益商行及利氏公司销售商品，款均未收。
（1）单击”日常处理”-“应收单录入”录入涉及精益商行的相关单据，并审核，销售甲产品，单价1000元，数量100。
（2）录入涉及利氏公司的销售专用发票并审核，销售乙产品，单价1500元，数量100。
（3）根据销售专用发票及其他应收单生成凭证，传至总账系统
3、收到精益公司预付的货款111150元，结算方式为“支票”。
（1）录入收款单并审核。
（注意款项来源为“预收款”）
（2）根据收款单生成凭证，传至总账系统
凭证内容应为借：
银行存款/工行111150.00
预收账款—精益公司111150.00
4、向精益商行销售甲产品，单价950元，数量100，填写销售专用发票并审核、生成凭证。
5、将精益公司的预收款冲抵其应收账款。
1.执行“预收冲应收”功能。
2．生成凭证，传至总账系统
应收账款—精益公司111150.00
6、涉及利氏公司的销售业务发生销售退回，填制红字销售专用发票并审核，销售乙产品，单价1500元，数量100，金额为175500元（对应的对方科目为主营业务收入
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