审核报告参考格式1.docx

1、审核报告参考格式1承装（修、试）电力设施许可证专项审核业务约定书甲方(委托方)：天津世纪东大管道穿越工程有限公司 乙方(受托方)：天津联合会计师事务所 依据中华人民共和国合同法、中华人民共和国注册会计师法、中国注册会计师独立审计准则和承装（修、试）电力设施许可证管理办法等国家法律法规的规定，经双方协商一致，签订本约定书，以资共同遵守。 第一条 委托目的和范围甲方委托乙方：对于承装（修、试）电力设施许可证管理办法规定需经会计师事务所进行审核的内容进行审核，出具会计师事务所审核报告。具体包括（在下表中选择）：1、 申请承装类承装（修、试）电力设施许可证有关审核报告1. 净资产审核报告2. 工程收入

2、审核报告3. 主要设备及机具核查报告2、 申请承修类承装（修、试）电力设施许可证有关审核报告4. 净资产审核报告5. 主要设备及机具核查报告3、 申请承试类承装（修、试）电力设施许可证有关审核报告6. 经营场所核查报告7. 专业试验室（厅）核查报告8. 净资产审核报告9. 主要设备及机具核查报告 第二条 会计责任与审核责任1、甲方承担会计责任，即有责任遵照中华人民共和国会计法建立和保持完整的会计记录，并根据企业会计准则的有关规定编制会计报表；建立有效的内部控制制度，保证会计信息的可靠性和资产的完整性；2、乙方承担审核责任，即依据中国注册会计师独立审核准则的规定，对所出具的审核报告的真实性、合法

3、性承担责任。第三条 甲方义务1、及时提供审核业务所需全部资料，包括财务会计资料及其他相关资料；2、为注册会计师提供必要的条件及合作；3、按约定条件及时足额支付审核费用；4、按委托目的正确使用审核报告，如使用不当而造成后果，与会计师事务 所和注册会计师无关。 第四条 乙方义务1、严格依据有关法律、法规和中国注册会计师独立审核准则执行业务；2、对在业务执行过程中获悉的商业秘密保密。3、应于完成现场工作后 日内出具报告初稿；于收到报告确认函后 日内出具正式报告。第五条 审核收费1、根据国家有关规定的收费标准和委托项目的工作量、难易及风险程度确定审核费用。2、经协商，双方确定本项目的审核费用及付款时间

4、如下：审核费用：人民币 10000 元。付款时间：本业务约定签订时支付50，即人民币 5000 元；审计现场结束时支付50，即人民币 5000 元。 3、甲方同意承担乙方在审核期间发生的必要支出，包括审计人员往返乙方办公所在地至审计现场的交通费用、食宿费等。第六条 违约责任1、由于甲方变更计划，或未及时提供审核所需全部资料或工作条件而造成乙方返工、窝工或修改报告,乙方可合理延期出具审核报告或拒绝出具审核报告,甲方应根据乙方实际消耗的工作量另行支付相应费用；2、如因甲方原因导致本项目中途停止，乙方所收费用不再退还甲方；3、除因甲方原因以外，乙方未在合同规定期限内提交审核报告，甲方可以拒绝支付服务

5、费用；4、如合同任何一方违反上述条款，都应负责赔偿由此而给对方造成的合理损失。第七条 争议的解决方式本合同执行过程中如发生争议，双方应及时友好协商解决。经协商不能达成一致时，合同任何一方可向北京市仲裁委员会申请仲裁。 第八条 附则本约定书一式二份，甲乙方各保留一份，具有同等法律效力。 本约定书自双方签章之日起生效，在约定事项完成后失效。甲乙任何一方因特殊情况需要变更本约定书的内容或条款，应及时通知另一方，并由双方协商确定。甲方(签章)： 乙方（签章）： 甲方代表(签字)： 乙方代表（签字）： 签约地点： 签约时间： 年 月 日声明书天津津海联合会计师事务所： 我们聘请贵事务所对本单位申请承装（

6、修、试）电力设施许可证有关附件资料进行审核，并作如下声明： 1、本单位已按企业会计准则及相关会计制度的要求编制会计报表，公允地反映了本单位的财务状况、经营成果和现金流量情况，其编制基础与上年一致。本单位管理当局对会计报表的真实性、合法性、完整性承担任何责任。2、本单位已提供所有的财务会计资料及其他有关资料。3、本单位所有交易事项均已入帐。 4、本单位的资产完全属实。如果执行企业会计制度时，则已经按规定计提了各项减值准备。 5、本单位对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保抵押情况已全部披露。 6、本单位已提供全部关联单位名单、关联交易清单及有关资料，对关联交易、关联往来已充分披露。 7

7、、本单位提供给贵事务所的帐簿、凭证和会计报表是真实、完整的，提供的有关合同、内部决策、法律文件、税务文件等各种资料是真实的，与之相关的经济业务行为确实存在或发生。 8、本单位所有承诺事项已全部提供，无未披露的重大承诺事项。 9、本单位所有期后事项已全部提供，重大的期后事项已调整或披露。 10、本单位所有或有事项已全部提供，对或有事项已正确核算和恰当披露，并确信： (1)没有任何重大而未预计或未披露的票据背书、未决诉讼、债务担保、产品质量保证责任等或有损失； (2)没有任何违犯国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项； (3)没有其他未予披露的重大不确定事项。 11、本单位无未披露的债务

8、重组事项。12、本单位不存在可能导致不能持续经营的情况。 13、本单位无违法、违纪、舞弊行为，也没有发现管理人员或其他员工舞弊的情况。 14、本单位无蓄意歪曲或虚饰会计报表各项目的金额或分类的情况，也没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事情。 15、本单位无隐匿财产、转移收入行为。 16、本单位将对注册会计师在审核过程中提出的所有重大事项按本单位的承诺作出调整或披露。 法定代表人（签字盖章）： 被审核单位（盖章）： 财务负责人（签字盖章）： 日期：审核报告参考格式审核报告参考格式（一）经营场所核查报告天津世纪东大管道穿越工程有限公司(委托人)：我们接受委托，对天津世纪东大管道穿越工程有限公

9、司的经营场所相关资料进行了核查。这些资料由天津世纪东大管道穿越工程有限公司负责，我们的责任是对其发表审核意见。我们的审核是依据中国注册会计师独立审计准则和国家电力监管委员会承装（修、试）电力设施许可证管理办法进行的。在审核过程中，我们结合天津世纪东大管道穿越工程有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、实地查验等我们认为必要的审核程序。截至XX年XX月XX日天津世纪东大管道穿越工程有限公司经营场所面积为 XX平方米，其中自有面积为XX平方米，账面原值XX万元，净值XX万元；租赁面积XX平方米，租期自XX年X月X日至XX年XX月XX日，年租金XX万元。本报告仅供贵公司在申请承装(修、试)电力设

10、施许可证时使用，因使用不当造成的一切后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。 附件：经营场所证明复印件天津津海联合会计师事务所（盖章） 中国注册会计师（签章）: 中国注册会计师（签章）: 地 址 年 月 日审核报告参考格式（二）专业试验室（场、厅）核查报告XX (委托人)：我们接受委托，对XX（承试类承装（修、试）电力设施许可证申请单位名称）专业试验室（场、厅）的经营面积及其价值和主要设备进行了核查。这些资料由XX（申请单位名称）负责，我们的责任是对其发表审核意见。我们的审核是依据中国注册会计师独立审计准则和国家电力监管委员会承装（修、试）电力设施许可证管理办法进行的。在审核过程中，

11、我们结合XX（申请单位名称）的实际情况，实施了包括抽查会计记录、实地查验等我们认为必要的审核程序。截至XX年XX月XX日，XX（申请单位名称）拥有专业试验室（场、厅）合计XX个，面积为XX平方米，其中自有面积为XX平方米，账面原值XX万元，净值XX万元；租赁面积XX平方米，租期自XX年X月X日至XX年X月X日，年租金XX万元。1. 专业试验室XX个，面积为XX平方米，其中自有面积为XX平方米，账面原值XX万元，净值XX万元；租赁面积XX平方米，租期自XX年X月X日至XX年X月X日，年租金XX万元。2. 户外试验场XX个，面积为XX平方米，其中自有面积为XX平方米，账面原值XX万元，净值XX万元

12、；租赁面积XX平方米，租期自XX年X月X日至XX年X月X日，年租金XX万元。3. 户内试验大厅XX个，面积为XX平方米，其中自有面积为XX平方米，账面原值XX万元，净值XX万元；租赁面积XX平方米，租期自XX年X月X日至XX年X月X日，年租金XX万元。截至XX年XX月XX日，XX（申请单位名称）XX（专业试验室、户内试验大厅、户外试验场名称）拥有主要设备XX台（套），资产原值XX万元，净值XX万元。本报告仅供贵公司在申请承装(修、试)电力设施许可证时使用，因使用不当造成的一切后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。 附件：专业试验室（场、厅）主要设备明细表XXX会计师事务所（盖章）

13、中国注册会计师（签章）: 中国注册会计师（签章）: 地 址 年 月 日审核报告参考格式（三）净资产审核报告XXX (委托人)：我们审核了后附的XX年XX月XX日的XX（承装（修、试）电力设施许可证申请单位名称）的资产负债表。该表的编制是XX（申请单位名称）管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对该表列示的该公司截至XX年XX月XX日的净资产发表核查意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审核工作，以合理确信资产负债表列示的净资产是否存在重大错报。审核工作包括在抽查的基础上检查支持该等金额和披露的证据，我们相信，我们的工作为发表审核意见提供了合理的基础。经审核，按照XX会计

14、制度XX（申请单位名称）截止到XX年XX月XX日的资产负债表列示的净资产为XX万元，客观反映了该公司在审核基准日的净资产额。本报告仅供贵公司在申请承装(修、试)电力设施许可证时使用，因使用不当造成的一切后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。 附件：XX年XX月XX日资产负债表XXX会计师事务所（盖章） 中国注册会计师（签章）: 中国注册会计师（签章）: 地 址 年 月 日审核报告参考格式（四）工程收入审核报告 天津世纪东大管道穿越工程有限公司(委托人)：我们接受委托，对天津世纪东大管道穿越工程有限公司的2011年度（3年内从事电力设施安装最高年工程结算收入的年度）工程结算收入明细表

15、进行了审核。该明细表由天津世纪东大管道穿越工程有限公司负责，我们的责任是对其发表审核意见。我们的审核是依据中国注册会计师独立审计准则和国家电力监管委员会承装（修、试）电力设施许可证管理办法进行的。在审核过程中，我们结合天津世纪东大管道穿越工程有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。经审核，天津世纪东大管道穿越工程有限公司在XX年度取得XX年内从事电力设施安装最高年工程结算收入，该年度工程结算收入为XX万元。本报告仅供贵公司在申请承装(修、试)电力设施许可证时使用，因使用不当造成的一切后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。 附件：XX年度工程结算收入明细表

16、天津津海联合会计师事务所（盖章） 中国注册会计师（签章）: 中国注册会计师（签章）: 地 址 年 月 日审核报告参考格式（五）主要设备及机具核查报告 天津世纪东大管道穿越工程有限公司(委托人)：我们接受委托，对天津世纪东大管道穿越工程有限公司的主要设备及机具明细表进行了审核。这些资料由天津世纪东大管道穿越工程有限公司负责，我们的责任是对其发表审核意见。我们的审核是依据中国注册会计师独立审计准则和国家电力监管委员会承装（修、试）电力设施许可证管理办法进行的。在审核过程中，我们结合天津世纪东大管道穿越工程有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、实地或实物查验等我们认为必要的审核程序。经审核，截

17、至XX年XX月XX日，天津世纪东大管道穿越工程有限公司拥有主要设备机具XX台（套），资产原值XX万元，资产净值XX万元。本报告仅供贵公司在申请承装(修、试)电力设施许可证时使用，因使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。 附件：1、 主要设备及机具表 2、 主要设备及机具明细表3、 主要设备及机具购置发票复印件天津津海联合会计师事务所（盖章） 中国注册会计师（签章）: 中国注册会计师（签章）: 地 址 年 月 日资产负债表单位名称： 年 月 日 金额单位： 元（保留两位小数）资 产申报数审定数负债及所有者权益申报数审定数流动资产： 流动负债：货币资金短期借款应收票据应付

18、帐款应收股利预收帐款应收利息其他应付款应收帐款应付工资预付帐款应付福利费应收补贴款未交税金应收出口退税未付利润其它应收款其他未交款存货预提费用待摊费用一年内到期的长期负债待处理流动资产净损失其他流动负债其他流动资产流动负债合计：流动资产合计：长期负债：应付债券长期投资：其他长期负债长期投资长期负债合计：固定资产：固定资产原价递延税项：减:累计折旧递延税款贷项固定资产净值负债合计：固定资产清理在建工程所有者权益：待处理固定资产净损失实收资本固定资产合计：资本公积无形及递延资产：盈余公积无形资产其中:公益金递延资产未分配利润无形及递延资产合计：所有者权益合计：其他长期资产：资产总计：负债及所有者权

19、益总计：工程结算收入明细表单位名称：天津世纪东大管道穿越工程有限公司 2013年度 金额单位：万元序号工程名称业主单位合同价格开工时间竣工时间年度结算收入109-81 35KV东疆港美洲路二期（新港八号路-封关大门）预埋电缆排管工程国网天津市电力公司滨海供电分公司1168.162012.11.282013.1.71112.53209-74 35KV汉沽区太平街预埋电缆排管工程国网天津市电力公司滨海供电分公司785.152012.12.52013.1.4747.76309-88 35KV生态城起步区运河路预埋电缆排管功能工程国网天津市电力公司滨海供电分公司2292.012012.11.42013

20、.1.32182.86435KV黄岩路北出口排管国网天津市电力公司城东供电分公司1772.282012.12.122013.1.211687.89535KV汉沽区五纬路预埋电缆排管工程国网天津市电力公司滨海供电分公司1078.782012.11.242013.1.31027.41609-75 35KV生态城起步区纬三路预埋电缆排管工程国网天津市电力公司滨海供电分公司1268.672012.11.272013.1.61208.267宁海路变110千伏配套出电源线（至古平岗变）工程江苏省电力公司南京供电公司859.502013.1.62013.2.5818.58809-82 35KV东疆港美洲路一

21、期（北京道-亚洲路）预埋电缆排管工程国网天津市电力公司滨海供电分公司712.162013.9.82013.10.7678.24909-79 35KV东疆港北京道二期（美洲路变电站亚洲路）国网天津市电力公司滨海供电分公司204.052013.9.172013.10.6194.331009-87 35KV生态城起步区纬二路预埋电缆排管工程国网天津市电力公司滨海供电分公司735.052013.9.62013.10.5700.52合计10875.8110358.38主要设备及机具表单位名称：天津世纪东大管道穿越工程有限公司 截至：2014年3月31日 金额单位：万元（保留两位小数）序号设备名称规格型号

22、出厂时间购入时间数量数量单位原值净值1台钻41252006年6月2007年1月1把0.210.102全站仪BTS-6082C2007年8月2007年9月1台3.801.233经纬仪GB-602007年8月2007年9月1台0.480.154水准仪DS322007年8月2007年9月2台0.320.105电缆输送机DSJ-1502007年8月2007年10月5台7.254.436机动绞磨JM-50(A)2007年9月2007年10月2个2.800.857东风工程车EQ1082T5ADA2008年1月2008年4月2辆17.150.868热熔对接电焊机SHD250/1102008年4月2008年1

23、0月1台1.400.889调直机DF-JGJ2007年12月2008年4月1台0.140.0610发电机组300KW2009年1月2009年12月2台26.6019.6511塞外葫芦5T 3米2010年1月2010年6月2个0.080.0612手拉葫芦10T3M2010年1月2010年6月1个0.100.0613SF6气体气体回收充气装置GDQH-6012011年4月2012年3月1台1.000.9514绝缘油双极真空滤油机ZL-JS302011年3月2012年3月1台6.005.7215真空泵JY-1202011年8月2012年3月2台0.240.1116干燥空气发生器AD-40P2011年

24、8月2012年3月1台4.704.4817人字抱杆立杆机LG-152011年8月2012年4月2组0.800.7418脚扣TJK-5002011年4月2012年4月3付0.030.0319安全带XY-AQD2011年3月2012年4月5件0.020.0220铝合金梯子XT-AB18S2011年3月2012年4月2个0.200.1821单杆运杆车YGC-0052011年10月2012年4月2个0.220.2122D7-安全绳182012年1月2012年4月100米0.200.1723起重机SM5041JSQBC32011年2月2012年1月1辆10.910.2124高空作业车BT01103201

25、1年4月2012年1月1辆6.506.0925静音压接机JG-0052011年5月2012年2月1台0.600.5726电缆故障探测仪YGDLLG2011年9月2012年2月1套1.501.3827验电器D22011年7月2012年2月2只0.020.0128电焊机500型2013年7月2014年2月4台0.920.9229切割机 3KW2013年4月2014年2月2台0.230.2330氩弧焊机400型2013年6月2014年2月1台0.450.45合计94.0060.09主要设备及机具明细表单位名称：天津世纪东大管道穿越工程有限公司 截至： 2014年 3月31 日 金额单位： 元（保留两

26、位小数）序号设备机具名称规格型号出厂时间购入时间数量数量单位单价原值折旧方法折旧年限预计净残值率累计折旧净值存放地点1台钻41252006年6月2007年1月1把2110.002110.00直线法10年0.051135.89974.11大库2全站仪BTS-6082C2007年8月2007年9月1台38000.0038000.00直线法7年0.0525764.0012236.00大库3经纬仪GB-602007年8月2007年9月1台4800.004800.00直线法7年0.053254.401545.60大库4水准仪DS322007年8月2007年9月2台1600.003200.00直线法7年0.052742.86457.14大库5电缆输送机DSJ-1502007年8月2007年10月5台14500.0072500.00直线法12年0.0528231.5044268.50大库6机动绞磨JM-50(A)2007年9月2007年10月2个14000.0028000.00直线法12年0.0519451.608548.40大库7东风工程车EQ1082T5ADA2008年1月2008年4月2辆85752.00171504.00直线法6年0.05162928.808575.20大库8热熔对接电焊机SHD250/110