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审核报告参考格式1

承装（修、试）电力设施许可证

专项审核业务约定书

甲方（委托方）：

天津世纪东大管道穿越工程有限公司

乙方（受托方）：

天津联合会计师事务所

依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师独立审计准则》和《承装（修、试）电力设施许可证管理办法》等国家法律法规的规定，经双方协商一致，签订本约定书，以资共同遵守。

第一条委托目的和范围

甲方委托乙方：

对于《承装（修、试）电力设施许可证管理办法》规定需经会计师事务所进行审核的内容进行审核，出具会计师事务所审核报告。

具体包括（在下表中选择）：

1、申请承装类承装（修、试）电力设施许可证有关审核报告

1.净资产审核报告

2.工程收入审核报告

3.主要设备及机具核查报告

2、申请承修类承装（修、试）电力设施许可证有关审核报告

4.净资产审核报告

5.主要设备及机具核查报告

3、申请承试类承装（修、试）电力设施许可证有关审核报告

6.经营场所核查报告

7.专业试验室（厅）核查报告

8.净资产审核报告

9.主要设备及机具核查报告

第二条会计责任与审核责任

1、甲方承担会计责任，即有责任遵照《中华人民共和国会计法》建立和保持完整的会计记录，并根据《企业会计准则》的有关规定编制会计报表；建立有效的内部控制制度，保证会计信息的可靠性和资产的完整性；

2、乙方承担审核责任，即依据《中国注册会计师独立审核准则》的规定，对所出具的审核报告的真实性、合法性承担责任。

第三条甲方义务

1、及时提供审核业务所需全部资料，包括财务会计资料及其他相关资料；

2、为注册会计师提供必要的条件及合作；

3、按约定条件及时足额支付审核费用；

4、按委托目的正确使用审核报告，如使用不当而造成后果，与会计师事务所和注册会计师无关。

第四条乙方义务

1、严格依据有关法律、法规和《中国注册会计师独立审核准则》执行业务；

2、对在业务执行过程中获悉的商业秘密保密。

3、应于完成现场工作后日内出具报告初稿；于收到报告确认函后日内出具正式报告。

第五条审核收费

1、根据国家有关规定的收费标准和委托项目的工作量、难易及风险程度确定审核费用。

2、经协商，双方确定本项目的审核费用及付款时间如下：

审核费用：

人民币10000元。

付款时间：

本业务约定签订时支付50％，即人民币5000元；审计现场结束时支付50％，即人民币5000元。

3、甲方同意承担乙方在审核期间发生的必要支出，包括审计人员往返乙方办公所在地至审计现场的交通费用、食宿费等。

第六条违约责任

1、由于甲方变更计划，或未及时提供审核所需全部资料或工作条件而造成乙方返工、窝工或修改报告,乙方可合理延期出具审核报告或拒绝出具审核报告,甲方应根据乙方实际消耗的工作量另行支付相应费用；

2、如因甲方原因导致本项目中途停止，乙方所收费用不再退还甲方；

3、除因甲方原因以外，乙方未在合同规定期限内提交审核报告，甲方可以拒绝支付服务费用；

4、如合同任何一方违反上述条款，都应负责赔偿由此而给对方造成的合理损失。

第七条争议的解决方式

本合同执行过程中如发生争议，双方应及时友好协商解决。

经协商不能达成一致时，合同任何一方可向北京市仲裁委员会申请仲裁。

第八条附则

本约定书一式二份，甲乙方各保留一份，具有同等法律效力。

本约定书自双方签章之日起生效，在约定事项完成后失效。

甲乙任何一方因特殊情况需要变更本约定书的内容或条款，应及时通知另一方，并由双方协商确定。

甲方（签章）：

乙方（签章）：

甲方代表（签字）：

乙方代表（签字）：

签约地点：

签约时间：

年月日

声明书

天津津海联合会计师事务所：

我们聘请贵事务所对本单位申请《承装（修、试）电力设施许可证》有关附件资料进行审核，并作如下声明：

1、本单位已按企业会计准则及相关会计制度的要求编制会计报表，公允地反映了本单位的财务状况、经营成果和现金流量情况，其编制基础与上年一致。

本单位管理当局对会计报表的真实性、合法性、完整性承担任何责任。

2、本单位已提供所有的财务会计资料及其他有关资料。

3、本单位所有交易事项均已入帐。

4、本单位的资产完全属实。

如果执行《企业会计制度》时，则已经按规定计提了各项减值准备。

5、本单位对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保抵押情况已全部披露。

6、本单位已提供全部关联单位名单、关联交易清单及有关资料，对关联交易、关联往来已充分披露。

7、本单位提供给贵事务所的帐簿、凭证和会计报表是真实、完整的，提供的有关合同、内部决策、法律文件、税务文件等各种资料是真实的，与之相关的经济业务行为确实存在或发生。

8、本单位所有承诺事项已全部提供，无未披露的重大承诺事项。

9、本单位所有期后事项已全部提供，重大的期后事项已调整或披露。

10、本单位所有或有事项已全部提供，对或有事项已正确核算和恰当披露，并确信：

（1）没有任何重大而未预计或未披露的票据背书、未决诉讼、债务担保、产品质量保证责任等或有损失；

（2）没有任何违犯国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项；

（3）没有其他未予披露的重大不确定事项。

11、本单位无未披露的债务重组事项。

12、本单位不存在可能导致不能持续经营的情况。

13、本单位无违法、违纪、舞弊行为，也没有发现管理人员或其他员工舞弊的情况。

14、本单位无蓄意歪曲或虚饰会计报表各项目的金额或分类的情况，也没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事情。

15、本单位无隐匿财产、转移收入行为。

16、本单位将对注册会计师在审核过程中提出的所有重大事项按本单位的承诺作出调整或披露。

法定代表人（签字盖章）：

被审核单位（盖章）：

财务负责人（签字盖章）：

日期：

审核报告参考格式

审核报告参考格式

（一）

经营场所核查报告

天津世纪东大管道穿越工程有限公司（委托人）：

我们接受委托，对天津世纪东大管道穿越工程有限公司的经营场所相关资料进行了核查。

这些资料由天津世纪东大管道穿越工程有限公司负责，我们的责任是对其发表审核意见。

我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》和国家电力监管委员会《承装（修、试）电力设施许可证管理办法》进行的。

在审核过程中，我们结合天津世纪东大管道穿越工程有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、实地查验等我们认为必要的审核程序。

截至XX年XX月XX日天津世纪东大管道穿越工程有限公司经营场所面积为XX平方米，其中自有面积为XX平方米，账面原值XX万元，净值XX万元；租赁面积XX平方米，租期自XX年X月X日至XX年XX月XX日，年租金XX万元。

本报告仅供贵公司在申请承装（修、试）电力设施许可证时使用，因使用不当造成的一切后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。

附件：

经营场所证明复印件

天津津海联合会计师事务所（盖章）中国注册会计师（签章）:

中国注册会计师（签章）:

地址年月日

审核报告参考格式

（二）

专业试验室（场、厅）核查报告

XX（委托人）：

我们接受委托，对XX（承试类承装（修、试）电力设施许可证申请单位名称）专业试验室（场、厅）的经营面积及其价值和主要设备进行了核查。

这些资料由XX（申请单位名称）负责，我们的责任是对其发表审核意见。

我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》和国家电力监管委员会《承装（修、试）电力设施许可证管理办法》进行的。

在审核过程中，我们结合XX（申请单位名称）的实际情况，实施了包括抽查会计记录、实地查验等我们认为必要的审核程序。

截至XX年XX月XX日，XX（申请单位名称）拥有专业试验室（场、厅）合计XX个，面积为XX平方米，其中自有面积为XX平方米，账面原值XX万元，净值XX万元；租赁面积XX平方米，租期自XX年X月X日至XX年X月X日，年租金XX万元。

1.专业试验室XX个，面积为XX平方米，其中自有面积为XX平方米，账面原值XX万元，净值XX万元；租赁面积XX平方米，租期自XX年X月X日至XX年X月X日，年租金XX万元。

2.户外试验场XX个，面积为XX平方米，其中自有面积为XX平方米，账面原值XX万元，净值XX万元；租赁面积XX平方米，租期自XX年X月X日至XX年X月X日，年租金XX万元。

3.户内试验大厅XX个，面积为XX平方米，其中自有面积为XX平方米，账面原值XX万元，净值XX万元；租赁面积XX平方米，租期自XX年X月X日至XX年X月X日，年租金XX万元。

截至XX年XX月XX日，XX（申请单位名称）XX（专业试验室、户内试验大厅、户外试验场名称）拥有主要设备XX台（套），资产原值XX万元，净值XX万元。

本报告仅供贵公司在申请承装（修、试）电力设施许可证时使用，因使用不当造成的一切后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。

附件：

专业试验室（场、厅）主要设备明细表

XXX会计师事务所（盖章）中国注册会计师（签章）:

中国注册会计师（签章）:

地址年月日

审核报告参考格式（三）

净资产审核报告

XXX（委托人）：

我们审核了后附的XX年XX月XX日的XX（承装（修、试）电力设施许可证申请单位名称）的资产负债表。

该表的编制是XX（申请单位名称）管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对该表列示的该公司截至XX年XX月XX日的净资产发表核查意见。

我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审核工作，以合理确信资产负债表列示的净资产是否存在重大错报。

审核工作包括在抽查的基础上检查支持该等金额和披露的证据，我们相信，我们的工作为发表审核意见提供了合理的基础。

经审核，按照《XX会计制度》XX（申请单位名称）截止到XX年XX月XX日的资产负债表列示的净资产为XX万元，客观反映了该公司在审核基准日的净资产额。

本报告仅供贵公司在申请承装（修、试）电力设施许可证时使用，因使用不当造成的一切后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。

附件：

XX年XX月XX日资产负债表

XXX会计师事务所（盖章）中国注册会计师（签章）:

中国注册会计师（签章）:

地址年月日

审核报告参考格式（四）

工程收入审核报告

天津世纪东大管道穿越工程有限公司（委托人）：

我们接受委托，对天津世纪东大管道穿越工程有限公司的2011年度（3年内从事电力设施安装最高年工程结算收入的年度）工程结算收入明细表进行了审核。

该明细表由天津世纪东大管道穿越工程有限公司负责，我们的责任是对其发表审核意见。

我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》和国家电力监管委员会《承装（修、试）电力设施许可证管理办法》进行的。

在审核过程中，我们结合天津世纪东大管道穿越工程有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。

经审核，天津世纪东大管道穿越工程有限公司在XX年度取得XX年内从事电力设施安装最高年工程结算收入，该年度工程结算收入为XX万元。

本报告仅供贵公司在申请承装（修、试）电力设施许可证时使用，因使用不当造成的一切后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。

附件：

XX年度工程结算收入明细表

天津津海联合会计师事务所（盖章）中国注册会计师（签章）:

中国注册会计师（签章）:

地址年月日

审核报告参考格式（五）

主要设备及机具核查报告

天津世纪东大管道穿越工程有限公司（委托人）：

我们接受委托，对天津世纪东大管道穿越工程有限公司的《主要设备及机具明细表》进行了审核。

这些资料由天津世纪东大管道穿越工程有限公司负责，我们的责任是对其发表审核意见。

我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》和国家电力监管委员会《承装（修、试）电力设施许可证管理办法》进行的。

在审核过程中，我们结合天津世纪东大管道穿越工程有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、实地或实物查验等我们认为必要的审核程序。

经审核，截至XX年XX月XX日，天津世纪东大管道穿越工程有限公司拥有主要设备机具XX台（套），资产原值XX万元，资产净值XX万元。

本报告仅供贵公司在申请承装（修、试）电力设施许可证时使用，因使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。

附件：

1、主要设备及机具表

2、主要设备及机具明细表

3、主要设备及机具购置发票复印件

天津津海联合会计师事务所（盖章）中国注册会计师（签章）:

中国注册会计师（签章）:

地址年月日

资产负债表

单位名称：

年月日金额单位：

元（保留两位小数）

资产

申报数

审定数

负债及所有者权益

申报数

审定数

流动资产：

流动负债：

货币资金

短期借款

应收票据

应付帐款

应收股利

预收帐款

应收利息

其他应付款

应收帐款

应付工资

预付帐款

应付福利费

应收补贴款

未交税金

应收出口退税

未付利润

其它应收款

其他未交款

存货

预提费用

待摊费用

一年内到期的长期负债

待处理流动资产净损失

其他流动负债

其他流动资产

流动负债合计：

流动资产合计：

长期负债：

应付债券

长期投资：

其他长期负债

长期投资

长期负债合计：

固定资产：

固定资产原价

递延税项：

减:

累计折旧

递延税款贷项

固定资产净值

负债合计：

固定资产清理

在建工程

所有者权益：

待处理固定资产净损失

实收资本

固定资产合计：

资本公积

无形及递延资产：

盈余公积

无形资产

其中:

公益金

递延资产

未分配利润

无形及递延资产合计：

所有者权益合计：

其他长期资产：

资产总计：

负债及所有者权益总计：

工程结算收入明细表

单位名称：

天津世纪东大管道穿越工程有限公司2013年度金额单位：

万元

序号

工程名称

业主单位

合同价格

开工时间

竣工时间

年度结算收入

1

09-8135KV东疆港美洲路二期（新港八号路-封关大门）预埋电缆排管工程

国网天津市电力公司滨海供电分公司

1168.16

2012.11.28

2013.1.7

1112.53

2

09-7435KV汉沽区太平街预埋电缆排管工程

国网天津市电力公司滨海供电分公司

785.15

2012.12.5

2013.1.4

747.76

3

09-8835KV生态城起步区运河路预埋电缆排管功能工程

国网天津市电力公司滨海供电分公司

2292.01

2012.11.4

2013.1.3

2182.86

4

35KV黄岩路北出口排管

国网天津市电力公司城东供电分公司

1772.28

2012.12.12

2013.1.21

1687.89

5

35KV汉沽区五纬路预埋电缆排管工程

国网天津市电力公司滨海供电分公司

1078.78

2012.11.24

2013.1.3

1027.41

6

09-7535KV生态城起步区纬三路预埋电缆排管工程

国网天津市电力公司滨海供电分公司

1268.67

2012.11.27

2013.1.6

1208.26

7

宁海路变110千伏配套出电源线（至古平岗变）工程

江苏省电力公司南京供电公司

859.50

2013.1.6

2013.2.5

818.58

8

09-8235KV东疆港美洲路一期（北京道-亚洲路）预埋电缆排管工程

国网天津市电力公司滨海供电分公司

712.16

2013.9.8

2013.10.7

678.24

9

09-7935KV东疆港北京道二期（美洲路变电站—亚洲路）

国网天津市电力公司滨海供电分公司

204.05

2013.9.17

2013.10.6

194.33

10

09-8735KV生态城起步区纬二路预埋电缆排管工程

国网天津市电力公司滨海供电分公司

735.05

2013.9.6

2013.10.5

700.52

合计

10875.81

10358.38

主要设备及机具表

单位名称：

天津世纪东大管道穿越工程有限公司截至：

2014年3月31日金额单位：

万元（保留两位小数）

序号

设备名称

规格型号

出厂时间

购入时间

数量

数量单位

原值

净值

1

台钻

4125

2006年6月

2007年1月

1

把

0.21

0.10

2

全站仪

BTS-6082C

2007年8月

2007年9月

1

台

3.80

1.23

3

经纬仪

GB-60

2007年8月

2007年9月

1

台

0.48

0.15

4

水准仪

DS32

2007年8月

2007年9月

2

台

0.32

0.10

5

电缆输送机

DSJ-150

2007年8月

2007年10月

5

台

7.25

4.43

6

机动绞磨

JM-50（A）

2007年9月

2007年10月

2

个

2.80

0.85

7

东风工程车

EQ1082T5ADA

2008年1月

2008年4月

2

辆

17.15

0.86

8

热熔对接电焊机

SHD250/110

2008年4月

2008年10月

1

台

1.40

0.88

9

调直机

DF-JGJ

2007年12月

2008年4月

1

台

0.14

0.06

10

发电机组

300KW

2009年1月

2009年12月

2

台

26.60

19.65

11

塞外葫芦

5T3米

2010年1月

2010年6月

2

个

0.08

0.06

12

手拉葫芦

10T×3M

2010年1月

2010年6月

1

个

0.10

0.06

13

SF6气体气体回收充气装置

GDQH-601

2011年4月

2012年3月

1

台

1.00

0.95

14

绝缘油双极真空滤油机

ZL-JS30

2011年3月

2012年3月

1

台

6.00

5.72

15

真空泵

JY-120

2011年8月

2012年3月

2

台

0.24

0.11

16

干燥空气发生器

AD-40P

2011年8月

2012年3月

1

台

4.70

4.48

17

人字抱杆立杆机

LG-15

2011年8月

2012年4月

2

组

0.80

0.74

18

脚扣

TJK-500

2011年4月

2012年4月

3

付

0.03

0.03

19

安全带

XY-AQD

2011年3月

2012年4月

5

件

0.02

0.02

20

铝合金梯子

XT-AB18S

2011年3月

2012年4月

2

个

0.20

0.18

21

单杆运杆车

YGC-005

2011年10月

2012年4月

2

个

0.22

0.21

22

D7-安全绳

Φ18

2012年1月

2012年4月

100

米

0.20

0.17

23

起重机

SM5041JSQBC3

2011年2月

2012年1月

1

辆

10.9

10.21

24

高空作业车

BT01103

2011年4月

2012年1月

1

辆

6.50

6.09

25

静音压接机

JG-005

2011年5月

2012年2月

1

台

0.60

0.57

26

电缆故障探测仪

YGDLLG

2011年9月

2012年2月

1

套

1.50

1.38

27

验电器

D2

2011年7月

2012年2月

2

只

0.02

0.01

28

电焊机

500型

2013年7月

2014年2月

4

台

0.92

0.92

29

切割机

3KW

2013年4月

2014年2月

2

台

0.23

0.23

30

氩弧焊机

400型

2013年6月

2014年2月

1

台

0.45

0.45

合计

94.00

60.09

主要设备及机具明细表

单位名称：

天津世纪东大管道穿越工程有限公司截至：

2014年3月31日金额单位：

元（保留两位小数）

序号

设备机

具名称

规格型号

出厂时间

购入时间

数量

数量单位

单价

原值

折旧方法

折旧年限

预计净残值率

累计折旧

净值

存放地点

1

台钻

4125

2006年6月

2007年1月

1

把

2110.00

2110.00

直线法

10年

0.05

1135.89

974.11

大库

2

全站仪

BTS-6082C

2007年8月

2007年9月

1

台

38000.00

38000.00

直线法

7年

0.05

25764.00

12236.00

大库

3

经纬仪

GB-60

2007年8月

2007年9月

1

台

4800.00

4800.00

直线法

7年

0.05

3254.40

1545.60

大库

4

水准仪

DS32

2007年8月

2007年9月

2

台

1600.00

3200.00

直线法

7年

0.05

2742.86

457.14

大库

5

电缆输送机

DSJ-150

2007年8月

2007年10月

5

台

14500.00

72500.00

直线法

12年

0.05

28231.50

44268.50

大库

6

机动绞磨

JM-50（A）

2007年9月

2007年10月

2

个

14000.00

28000.00

直线法

12年

0.05

19451.60

8548.40

大库

7

东风工程车

EQ1082T5ADA

2008年1月

2008年4月

2

辆

85752.00

171504.00

直线法

6年

0.05

162928.80

8575.20

大库

8

热熔对接电焊机

SHD250/110