实物资产清查工作指引.docx

1、实物资产清查工作指引实物资产清查工作指引清查范围内各部门院系对实物自查工作应高度重视，有专人负责，参加清点的人员必须严格按照学校清查计划的规定，对本单位的固定资产进行全面的清点，填写资产清查明细表，对盘盈、盘亏、毁损及报废的资产查明原因并以文字说明。清查工作按照学校资产清查办公室的时间要求进行，不得以任何借口拖延。一、盘点基准日：2006年12月31日，在此之前购置的实物资产，不论经费来源渠道，均列入清查范围。二、清查范围：使用（管理权）在各部门院系，所有权属于学校的所有资产。存放于各部门院系的所有权不属于学校的资产，在清点工作时须单独摆放，并做说明；对存放在外单位的所有权属于学校的资产须列明

2、清单，并派出工作人员进行现场清点。三、清查要求：各部门院系凭资产清查办公室提供的固定资产清单，逐房间、逐台件清点，做到不重不漏，以资产存放地点（房间）为清查基本单位，如实登记该房间的固定资产。四、报表样式：1、固定资产清查明细表（6张）：房屋构筑物清查明细表、土地清查明细表、植物清查明细表、文物清查明细表、图书清查明细表、设备仪器家具清查明细表（此表适用于仪器仪表、机电设备、电子设备、印刷设备、卫生医疗设备、文体设备、标本模型、工具量具器皿、陈列品、家具、行政办公设备、被服装备）2、已使用未转固房屋及构筑物明细表（1张）3、资产出租出借情况表（1张）4、固定资产盘盈情况说明(具体列出项目、金额

3、、查明原因)5、固定资产盘亏情况说明(具体列出项目、金额、查明原因并提供技术证明材料)五、自查时间：4月1日4月30日，其中行政单位在4月9日前、教学单位在4月30日前完成资产自查工作，并将本单位填报的清查明细表电子版、文字版各一份报送到资产清查办公室。广州综合办协助广州校区各教学单位的清查工作。六、资产清查流程:从帐对物，从物对帐领取各单位设备清单确定本单位所有资产的存放地点逐间逐件进行清点登记，保证所有固定资产均被清点登记与清单对照,填写资产清查明细表,注明实盘和盘亏的资产，清查明细表需经相关人员共同签字,确认清点结果撰写盘盈和盘亏资产的情况说明,并提供相关证明材料上报固定资产清查明细表和

4、盘盈盘亏情况说明书清点后的资产不得随意变更存放地点,如确实需要变更,须向清查小组提交变更申请。七、填报注意事项：1、固定资产我校规定：固定资产是指使用期限超过一年，一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产。学校固定资产分为十五大类。房屋及构筑物；土地；仪器仪表；机电设备；电子设备；印刷设备；卫生医疗器械；文体设备；标本模型；文物及陈列品；图书；工具、量具和器皿；家具；行政办公设备；被服装具。图书和家具不论价值,一律作为固定资产登记。2、各类表格应填写完整,关键信

5、息项为:资产编号资产名称分类号分类名称价格使用单位使用人采购人存放地点现状资产来源经费来源使用方向自查情况。3、固定资产实行一物一对应的资产编号，除了图书(同一批次、同一类、同一时间购入的) 可做一笔填列,填写册数,总价，其余仪器设备家具都要一物一对应地填报。4、我校固定资产管理的特点是管理到房间、管理到每一个使用人，填报使(领用人)，如落实到人的资产,使(领用人)即保管者本人,房间内公用的资产,设定房间资产责任人，使(领用人)即房间资产责任人。5、使用方向的填报原则:凡教学部门的设备一律填报“教学或科研”;行政部门中具有教师资格且学校安排教学任务的教职工使用的设备，特别是电子设备按“教学或科

6、研”填报;6、清查中发现资产毁损严重，暂时做待报废填列,并提供有关详细的依据(如技术鉴定资料)，不得随便清减。7、清查中仪器设备家具按目前存放地点填报，不要再做移动或调整，以免影响核查工作。8、各单位使用的软件作为计算机（服务器）的附件登记，不能具体到计算机（服务器）的，请指定一台填报。9、实验室设备可以成套填报的，尽可能按成套填报，并在“规格”栏注明附件情况。成套家具可拆开填报的，尽可能拆开填报，如一套会议桌椅，可分开填报会议桌、会议椅。10、凡帐与物不相符的，以实物为准并注明。11、对各单位清理出的待报废、提前报废、丢失、被盗、出借（未办理手续）、已出售或转让（未经设备主管部门审批）、盘亏

7、等各种有帐无物的情况，提供的证据要充分、适当。12、未尽事宜，请与财务与资产管理处联系，联系人：潘老师，电话：6133，7833575；木老师，电话：6133，八、核查时间：各部门在全面自查并合格的情况下接受资产清查小组的核查。核查时间定为4月10日5月15日，行政部门核查时间从4月10日开始，具体安排见附表,教学教辅单位核查时间另行通知。部门报表种类：一、行政单位:1、广州校区综合办(含综合办珠海办公室)填报：广州校区房屋构筑物清查明细表、已使用未转固房屋及构筑物明细表、土地清查明细表、植物清查明细表、设备仪器家具清查明细表、文物清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产

8、盘亏情况说明2、学校办公室填报：设备仪器家具清查明细表、文物清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明3、组织人事处填报：人员基本情况表、设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明4、宣传保卫处填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明5、学生工作处填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明6、财务与资产管理处（基建办）：珠海校区房屋构筑物清查明细表、已使用未转固房屋及构筑物明细表、土地清查明细表、设备仪器家具清查明细表

9、、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明7、教研处填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明8、迎评促建办填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明9、后勤集团填报：植物清查明细表、设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明10、人才所填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明二、教学单位:1、经济管理学院填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固

10、定资产盘亏情况说明2、人文学院填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明3、外国语学院填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明4、机电学院填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明5、建工系填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明6、体育教研部填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明7、继续教育学院填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情

11、况表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明8、图书馆填报：设备仪器家具清查明细表、图书清查明细表、资产出租出借情况表、低值易耗品清查明细表、固定资产盘盈情况说明、固定资产盘亏情况说明。9、工业中心填报：设备仪器家具清查明细表、资产出租出借情况表、低值易耗品清查明细表、固定资产盘亏情况说明。固定资产清查基础表填报说明一、资产出租出借情况表（广科院清基04表）本表反映我校在清查基准日仍在出租出借（包括租给外单位或个人）的固定资产及收入情况。1、分类名称：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可以查到。2、资产名称：按资产的标准名称或仪器设备面板上的出厂标牌所标注的全称填列，

12、若两者皆无，可按发票名称或常用名称填写，进口设备应将外文翻译成中文名称后填列。3、出租/出借：按出租或出借填列。4、规格型号：按固定资产的规格型号填列，土地、房屋、图书文物及陈列品允许为空。5、数量：指实际用于出租出借的资产数量。土地房屋的有关出租出借按实际填列。6、资产价格：指实际用于出租出借的资产价值，土地房屋按实际比例折算后填列。 二、土地清查明细表（广科院15-01表）本表反映在我校固定资产中单独核算的土地的清查情况。1、资产编号：暂不需填写，由设备处统一编号。2、资产名称：按土地的实际名称的全称填列。3、分类号：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可以查到。4、分

13、类名称：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可以查到。5、总造价：以元为单位，保留2位小数，填写资产（包括附件）的总金额。6、使用单位：指对资产具有使用、管理权的基层单位，表示目前所在或被管辖的单位。填报单位使用单位。7、使用人：指目前使用或管理资产的人。8、现状：按“在用”、“多余”、“待修”、“报废”、“待报废”、“无偿调拨”、“调入”、“转入”、“转出”、“其他”填列。9、资产来源：按外购、自制自建、调转入、捐赠、盘盈、其他填列。10、经费来源：按教育事业费、科研专项及基金、基建设备费、自筹经费、世界银行贷款、捐赠、其他填列。11、使用方向：按“教学”、“科研”、“行

14、政”、“后勤”、“其它”填列。12、校区编号：暂不需填写，由设备处统一编号13、购置日期：按发票登记日期填写。14、入账日期：按发票登记日期填写。15、产权来源：按国家调拨、购置、划转、捐赠填列。16、四角坐标：填写四至四邻。17、面积：按实际取得的面积数填列。18、自查情况：按帐实相符、盘盈、司法败诉强制执行、其他原因损失填列。三、房屋构筑物清查明细表（广科院清基15-02表）本表反映我校占有使用的房屋及构筑物的清查情况。1、资产编号：暂不需填写，由设备处统一编号。2、分类号：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可以查到。 3、分类名称：按高等学校固定资产分类目录填列，在

15、我校固定资产管理系统上可以查到。4、总造价：以元为单位，保留2位小数，填写资产（包括附件）的总金额。5、使用单位：指对资产具有使用、管理权的基层单位，表示目前所在或被管辖的单位。填报单位使用单位。6、使用人：指目前使用或管理资产的人。7、现状：按“在用”、“多余”、“待修”、“报废”、“待报废”、“无偿调拨”、“调入”、“转入”、“转出”、“其他”填列。8、结构：指砖混、钢混、砖木等。9、计量单位：栋10、方向：指房屋建筑物的朝向，如朝东。11、资产来源：按外购、自制自建、调转入、捐赠、盘盈、其他填列。12、经费来源：按教育事业费、科研专项及基金、基建设备费、自筹经费、世界银行贷款、捐赠、其他

16、填列。13、承建单位：14、校区编号：由设备处统一编号。 15、幢号：指单位两个以上的建筑物需要统计排序的序列号。16、层次：楼房或构筑物的层次。17、自然间数：18、产权来源：按国家调拨、购置、划转、捐赠填列。19、占地面积：指房屋建筑物所占有的土地面积。20、建筑面积：一般指房屋建筑面积。21、自查情况：按账实相符；盘盈；盘亏；毁损；报废；贪污、被盗损失；司法败诉强制执行损失；其他原因损失填列。四、已使用未转固定资产房屋构筑物明细表（广科院清基17表）本表反映我校基本建设项目的，已使用未转固定资产房屋构筑物的基本情况。1、分类代码：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可

17、以查到。2、资产编号：暂不需填写，由设备处统一编号。3、资产名称：按实际名称填列。4、坐落位置：按该项资产的具体地址填列。5、投资总额：根据基建财务资料，工程合同、预决算资料等据实填列。6、投入使用日期：按实际使用的具体时间填列。7、使用方向：按单位自用、出租、出借、闲置、其他填列。8、出租出借单位名称：按本单位出租出借给其他单位或个人的名称的全称，区分出租出借分别填列。9、未转固原因：根据实际填列。五、植物清查明细表（广科院清基15-03表）本表反映我校名贵植物的清查情况。1、资产编号：暂不需填写，由设备处统一编号。2、资产名称：按实际名称填写。3、分类号：按高等学校固定资产分类目录填列，在

18、我校固定资产管理系统上可以查到。4、分类名称：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可以查到。5、总造价：指购买价格。6、使用单位：指对资产具有使用、管理权的基层单位，表示目前所在或被管辖的单位。填报单位使用单位。7、使用人：指目前使用或管理资产的人。8、存放地点：指栽种地点。9、现状：按“在用”、“多余”、“待修”、“报废”、“待报废”、“无偿调拨”、“调入”、“转入”、“转出”、“其他”填列。10、计量单位：棵/株11、资产来源：按外购、自制自建、调转入、捐赠、盘盈、其他填列。12、经费来源：按教育事业费、科研专项及基金、基建设备费、自筹经费、世界银行贷款、捐赠、其他填列

19、。13、使用方向：按“教学”、“科研”、“行政”、“后勤”、“其它”填列。14、校区编号：由设备处统一编号。15、纲属科：从大到小分为：门、纲、科、属、种。16、树龄：指树木的实际生长时间，以年为单位。17、坐落位置：按资产的具体所在位置填列。18、栽种年份：按实际年份填列。19、自查情况：按账实相符；盘盈；盘亏；毁损；报废；贪污、被盗损失；司法败诉强制执行损失；其他原因损失填列。六、文物及陈列品清查明细表（广科院清基15-05表）本表反映我校占有使用的文物及陈列品的清查情况。1、资产编号：暂不需填写，由设备处统一编号。2、分类号：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可以查

20、到。3、分类名称：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可以查到。4、总造价：以元为单位，保留2位小数，指购买价。5、使用单位：指对资产具有使用、管理权的基层单位，表示目前所在或被管辖的单位。填报单位使用单位。6、使用人：指目前使用或管理资产的人。7、现状：按“在用”、“多余”、“待修”、“报废”、“待报废”、“无偿调拨”、“调入”、“转入”、“转出”、“其他”填列。8、计量单位：件、套9、使用方向：按“教学”、“科研”、“行政”、“后勤”、“其它”填列。10、资产来源：按外购、自制自建、调转入、捐赠、盘盈、其他填列。11、经费来源：按教育事业费、科研专项及基金、基建设备费、

21、自筹经费、世界银行贷款、捐赠、其他填列。12、存放地点：填写具体存放资产的房间号。13、使用方向：按“教学”、“科研”、“行政”、“后勤”、“其它”填列。14、购置日期：15、藏品年代：16、质地：指该资产的主要构成材料。17、来源地：指文物从何处发掘或发现并取得的地点名称。18、制造者：19、搜集者：20、文物级别：根据国家文物藏品定级标准，由专家定级。21、保管负责人：22、自查情况：按账实相符；盘盈；盘亏；毁损；报废；贪污、被盗损失；司法败诉强制执行损失；其他原因损失填列。七、图书清查明细表（广科院清基15-04表）本表反映我校占有使用的图书清查情况。1、资产编号：暂不需填写，由设备处统

22、一编号。2、资产名称：按图书实际名称填列。3、分类号：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可以查到。4、分类名称：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可以查到。5、单价：以元为单位，保留2位小数，填写购买价格。6、使用单位：指对资产具有使用、管理权的基层单位，表示目前所在或被管辖的单位。填报单位使用单位。7、使用人：指目前使用或管理资产的人。8、采购人：9、存放地点：填写具体存放资产的房间号。10、现状：按“在用”、“多余”、“待修”、“报废”、“待报废”、“无偿调拨”、“调入”、“转入”、“转出”、“其他”填列。11、册数：12、计量单位：册13、资产

23、来源：按外购、自制自建、调转入、捐赠、盘盈、其他填列。14、经费来源：按教育事业费、科研专项及基金、基建设备费、自筹经费、世界银行贷款、捐赠、其他填列。15、使用方向：按“教学”、“科研”、“行政”、“后勤”、“其它”填列。16、国别：17、生产厂家：18、销售商：19、出厂日期：20、购置日期：21、入账日期：22、调转入日期：23、自查情况：按账实相符；盘盈；盘亏；毁损；报废；贪污、被盗损失；司法败诉强制执行损失；其他原因损失填列。八、仪器设备家具清查明细表（广科院清基15-06表）本表反映我校占有使用的仪器仪表、机电设备、电子设备、印刷机械、卫生医疗器械、文体设备、标本模型、工具、量具和

24、器皿、行政办公设备、家具、被服装具等固定资产的清查情况。1、资产编号：暂不需填写，由设备处统一编号。2、资产名称：按资产的标准名称或仪器设备面板上的出厂标牌所标注的全称填列，若两者皆无，可按发票名称或常用名称填写，进口设备应将外文翻译成中文名称后填列。3、分类号：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可以查到。4、分类名称：按高等学校固定资产分类目录填列，在我校固定资产管理系统上可以查到。5、单价：以元为单位，保留2位小数，填写资产（包括附件）的总金额。6、使用单位：指对资产具有使用、管理权的基层单位，表示目前所在或被管辖的单位。填报单位使用单位。7、使用人：指目前使用或管理

25、资产的人。8、采购人：9、存放地点：填写具体存放的房间号。10、现状：按“在用”、“多余”、“待修”、“报废”、“待报废”、“无偿调拨”、“调入”、“转入”、“转出”、“其他”填列。11、型号：按资产自身的厂家标牌或产品说明书上的内容填写，但计算机类可填写微处理器的主频指标。12、规格：按资产自身的厂家标牌或产品说明书上的内容填写。13、计量单位：台、件、套14、资产来源：按外购、自制自建、调转入、捐赠、盘盈、其他填列。15、经费来源：按教育事业费、科研专项及基金、基建设备费、自筹经费、世界银行贷款、捐赠、其他填列。16、使用方向：按“教学”、“科研”、“行政”、“后勤”、“其它”填列。17、

26、国别：指资产的具体生产国。18、机身号：是厂家标注在产品上的唯一编号。19、出厂编号：即机身号或制造号。20、自查情况：按账实相符；盘盈；盘亏；毁损；报废；贪污、被盗损失；司法败诉强制执行损失；其他原因损失填列。附： 行 政 单 位 核 查 时 间 表序号部 门 名 称核 查 时 间核 查 方 式1组织人事处4月10日上午逐间逐件核对2宣传保卫处4月10日下午逐间逐件核对3学生工作处4月11日逐间逐件核对4学校办公室4月12日逐间逐件核对5教务科研处（不含工业中心）4月13日逐间逐件核对6财务与资产管理处4月14日逐间逐件核对7迎评促建办4月16日逐间逐件核对8人才所4月17日逐间逐件核对9广州综合办4月18日逐间逐件核对