业务流程层面控制测试

1、1采购与付款循环业务流程层面了解和评价内部控制二在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制索引号:BB21 采购与付款循环采购与付款循环:了解内部控制被审计单位: 索引号: CGL 项目: 财务报表截止日期间: 编制: 复核: 日期: 日期。

2、业务流程层面内部控制设计和执行情况评价表项目: 索引号: 编制: 复核: 日期: 日期: 一了解业务流程层面内部控制实施的程序通过实施询问,观察和检查程序,采用文字叙述的方式记录所获得的信息和审计证据来源以了解业务流程层面内部控制的实施.填。

3、业务流程层面控制测试的实务操作,主讲人:德勤华永会计师事务所 谢安2011年11月北京,中国注册会计师协会企业内部控制审计业务培训班,2,议 题,主要业务循环简介业务循环测试,中国注册会计师协会企业内部控制审计业务培训班,3,综合考虑确定业。

4、1. 在了解控制的设计并确定其是否得到我执行时,应当使用询问观察和检查程序,并记录所获取的信息和审计证据来源.2. 如果拟利用以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据,应当考虑被审计单位的业务流程和相关控制自上次测试后是否发生重大变。

5、 1业务流程:采购与付款仓库管理员检查库存后报告需采购的材料,采购部门联系供应商洽谈采购单价及数量,并将采购单价等报审批,经口头审批通过后,编制订购单,双方签字确认后,由供应商发货.材料到库后,由仓库管理员核对数量名称等信。

6、工资与人事,部分控制目标举例,9,业务循环三:生产与仓储,部分控制目标举例,10,业务循环四:销售与收款,部分控制目标举例,11,业务循环五:筹资与投资,部分控制目标举例,12,业务循环六:固定资产。

7、在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制采购与付款循环doc 35在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制采购与付款循环:了解内部控制被审计单位: 项目: 编制: 日期: 索引号: CGL 财务报表截止日期间: 复核: 日期: 了解本循。

8、1CCL1:汇总对本循环内部控制了解的主要内容和结论;2CCL2:记录通过询问观察和检查程序了解到的本循环涉及的重要交易的控制流程;3CCL3: 记录与实现控制目标相关计划执行穿行测试的控制活动。

9、 3. 审计工作底稿用以记录下列内容: 1 CGL1: 汇总对本循环内部控制了解的主要内容和结论; 2 CGL2: 记录通过询问观察和检查程序了解到的本循环涉及的重要交易的控制流程; 3 CGL3。

10、业务流程层面内部控制设计和执行情况评价表业务流程层面内部控制设计和执行情况评价表被审计单位: 索引号: 2221 项目: 截止日期间: 编制: 复核: 日期: 日期: 一了解业务流程层面内部控制实施的程序填写说明:1.在了解和评价控制的设计。

11、1采业务流程层面了解和评价内部控制购与付款循环二在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制索引号:BB21 采购与付款循环采购与付款循环:了解内部控制被审计单位: 索引号: CGL 项目: 财务报表截止日期间: 编制: 复核: 日期: 日期。