学校年度财务分析报告模板完整版.docx

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学校年度财务分析报告模板完整版

学校年度财务分析报告模板「完整版」

导语：

财务分析报告是通过对有关数据进行汇总、计算、对比综合地分析和评价财务状况和经营成果下面是小编为您收集整理的资料希望对您有所帮助

第一部分财务收支情况

一、收入预算执行情况

xx年我校预算收入1.57亿元实际收入2.72亿元完成年度预算的172.52%其中：

财政拨款1.1亿元、上级补助收入278万元、事业收入1.25亿元、其他收入3368万元收入总量较上年增加7957万元增幅41.43%

收入增长的主要原因：

一是财政拨款增幅较大拨款总量达1.1亿元比上年增加5252万元增长90.40%包括：

（1）基建经费拨款3639.56万元包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出3239.56万元;

（2）国家奖学金、助学金拨款396.60万元;（3）xx年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度二是事业收入增加1753万元其中：

教育事业收入比上年增加325万元达1.01亿元;科研事业收入2347万元比上年增加1428万元增长155.47%三是上级补助收入增加278万元主要是职工增资款

二、经费支出执行情况

xx年我校预算支出1.73亿元实际支出3.23亿元完成年度预算的186.71%支出总量较上年增加1.4亿元增幅77.13%支出结构为:

人员经费支出8788万元、公用经费支出2.35亿元

（一）人员经费支出情况

xx年度我校人员经费支出8788万元较上年增加1967万元增长28.84%支出明细为：

1、工资福利支出4844万元较上年增加1025万元增长26.85%支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出支出增加主要原因是xx年兑现在职人员工改工资基本工资和津补贴支出累计增加786万元另外本年度学校为合同聘用人员购买医疗、养老和失业保险增加社保支出45万元

2、对个人和家庭的补助支出3419万元比上年增加942万元增长31.39%支出项目包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等支出增加主要原因：

一是兑现离退休人员工改工资和离休干部阳光津贴离退休人员支出增加114万元;二是发放国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴397万元;三是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数增加支出83万元;四是医疗费用支出继续上升;五是因学费收入增加提取的学生奖学金和困难补助总额相应增加

xx年学校发放住房补贴596万元包括住房公积金458.66万元、提租补贴132.34万元

本年度我校医疗经费支出592万元比上年增加90万元其中：

公费医疗支出259万元医疗补助支出124万元上解社保部门医疗保险支出209万元当年医疗经费拨款288.90万元医疗费用超支303万元均由学校预算外资金支付体现了学校对教职工和离退休人员的高度关心为全校职工的健康提供了资金保障

xx年我校在职职工年平均收入为41946元比上年增加3633元离休干部年平均收入为56568元比上年增加15978元主要是实行阳光津贴每人每月增加收入1000元;退休职工年平均收入34786元比上年增加3435元职工收入稳步上升充分体现了学校积极落实国家政策保证教职工和离退休人员政策性经费的及时兑现和发放

（二）公用经费支出情况

xx年我校公用经费总支出2.35亿元比上年增加1.21亿元增长105.98%支出明细为：

1、商品和服务支出4600万元包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、维修（维护）费、培训费、招待费、专用材料、劳务费、工会经费、福利费等项目支出其中：

水电费798.73万元（包括校本部642.28万元和南校区156.45万元）较上年减少32.57万元降幅3.9%但支出总量仍较大劳务费262.14万元比上年减少25.5万元支出水平持续下降交通费144.52万元差旅费249.17万元维修（维护）费587.61万元培训费101.53万元招待费118.47万元实验专用材料542.30万元工会经费44.10万元福利费385.77万元

2、其他资本性支出1.88亿元主要包括：

房屋建筑物购建1.35亿元其中：

和平苑3栋职工住宅楼投入3117万元校本部研究生公寓楼、图书馆等项目投入3285万元南校区学生宿舍、教学楼、实验楼等项目投入3855万元二附院医疗综合楼基建投入3240万元专用设备购置3057万元主要是招生规模扩大后,为进一步改善实验和教学条件学校增加经费投入建成70万元的大学生外语自主学习中心完成130万元校园二级子网的升级和改造等建设任务;同时中央与地方共建专项资金1100万元的投入改善了学校基础实验室的装备条件基础设施建设1167.39万元主要用于实验室和基础设施的修缮与改造

xx年度全校实现收入2.72亿元发生支出3.23亿元年度超支5136万元均为基本建设形成的负债截至xx年底学校各类贷款余额为2.54亿元

第二部分xx年主要财务工作

xx年在校党委、行政的正确领导下财务管理工作以科学发展观为统领贯彻落实学校“十一五”发展规划服务于“教学研究型大学”的办学定位要求多方筹集办学资金全面改善办学条件努力提高办学效益积极推进和谐校园建设

一、完善财务运行机制不断适应财务管理工作新形势

一是加强会计基础工作努力提高会计工作质量重点是加强往来款项的清理工作二是加强专项经费管理发挥校级财务的监督作用财务处会同教务、审计部门对教学单位xx年度教学经费使用情况进行专项检查确保教学运行经费的有效使用提高办学效益同时启动了财政拨款5万元以上的科研课题项目经费的财务收支检查工作强化科研经费监督

二、健全财务管理制度保证财务工作健康有序运行

为加强往来款项管理学校专门制定了《往来款项管理办法》规范往来款项的使用、清理、结算等行为提高资金使用效益还制定了《xx大学贯彻教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见的实施意见》完善财务管理制度和监督体系促进财务管理的民主化、制度化和科学化确保学校各项事业持续健康发展

三、加强财务预算管理增强依法理财意识

年度预算安排围绕学校中心工作坚持全面完整、科学规范、保证重点、绩效预算、适度负债的原则按照部门预算的要求认真编制预算方案重点向教学科研倾斜为提高教学质量、加强学科学位点建设、实施人才强校战略、改善校园环境提供财务保障加强预算执行对支出实行分类管理支出安排上做到有预算安排、有支出标准、有制度依据维护预算的严肃性和权威性;坚持勤俭节约、从紧必需的原则严格控制消费支出对部门发放给个人的福利费、劳务费进行严格审批;加强会议费、招待费、差旅费、办公费等支出管理切实强化成本意识努力降低管理成本提高资金使用效益

四、多渠道筹集办学资金为学校事业发展提供财务保障

一是积极争取财政专项资金全年共争取上级财政专项拨款5310万元为我校“做大做强”提供了必要的财政支持包括：

财政部中央与地方共建特色优势学科实验室专项资金500万元、教育部共建实验室专项资助760万元、省发改委新图书馆建设经费300万元、省政府二附院医疗综合楼财政专项投入3750万元二是积极争取科研经费全校获准立项的科研项目经费达2500多万元创学校科研项目经费投入新高各类自然基金、“863”、“973”和国家“十一五”支撑计划项目拨款共计1623万元充分体现了我校在承担国家高层次科技项目的能力不断增强三是利用银行贷款6500万元保证研究生公寓楼、新图书馆和南校区四期工程等项目的建设资金需求

为降低筹资风险学校去年成功申请建行1亿元10年期的项目贷款以逐步置换现有1年期的流动资金贷款贷款结构得到优化实现了流动资金贷款为主向项目贷款为主的结构性转变减轻了偿债压力同时强化与银行的联系在国家银根紧缩的环境下实现了部分贷款在国家基准利率基础上的下浮为学校节约了经费

五、完善困难学生资助体系帮助家庭贫困学生完成学业

全面贯彻国家助学贷款新政策、新机制按时缴纳风险补偿金与校国家助学贷款办公室和经办银行积极配合认真做好国家助学贷款的各项工作加快贷款发放进度xx年银行为我校1343名同学发放国家助学贷款856万元本年度学校还发放2885人奖学金283万元资助家庭贫困学生2460人共332万元帮助家庭困难学生度过经济难关

六、严格执行政府采购制度全面推行政府采购工作

xx年我校进一步加大政府采购项目执行力度全年完成政府采购项目总额达1154万元节约经费约83万元由于政府采购执行情况好省教育厅一次性奖励我校10万元自行采购方面财务处配合总务、设备、审计等部门依法参与招投标活动

七、关注民生工程提高教职工的福利待遇

近年来为加快发展学校基本建设投入较大但涉及职工福利等民生问题学校总是全力保障xx年学校在以下方面积极关注民生问题：

一是在财政拨款未到位情况下提前兑现xx年工改工资;二是认真落实国家政策按照每人每月1000元的标准兑现离休干部阳光津贴;三是进一步提高教职工的年终津贴发放水平在职人员平均水平较上年增加910元退休人员平均水平较上年增加766元;四是及时调整工改后医疗保险和住房公积金的缴费基数;五是提高住房提租补贴从xx年7月1日起按工改后的工资标准3%的比例增加房补该项目已于本月兑现六是为全校职工的身体健康提供资金保障全年医疗经费支出592万元比上年增加90万元七是保障幼儿园和附属小学正常运转解决职工子弟学前教育和小学教育

八、认真开展资产清查和核实工作加强往来款项的管理

为贯彻落实财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》精神自xx年3月份开始历时近半年时间对学校的基本情况、财务情况及资产情况进行了一次全面清查为保证资产清查工作顺利进行学校专门成立了资产清查工作领导小组下设6个清查工作组具体负责组织实施全校资产清查工作在全校各部门的支持和配合下各工作组按照资产清查的规定和要求认真开展清查工作克服各种困难按时完成资产清查工作进入资产核实工作阶段以后又制定了《资产核实工作方案》并结合学校相关工作需要成立了资产核实工作领导组和3个工作组负责报废设备、已交付未决算基建工程和往来款项专项清理工作截至到年底清理已交付未决算基建项目12项近1.9亿元清理暂付款2000万元通过资产清查工作摸清了家底促进了资产管理工作进一步推动了资产的优化配置和有效利用

第三部分财务工作面临的问题、对策和建议

“十一五”期间随着办学规模的进一步扩大高校财务管理的内涵与外延发生了很大变化客观上对高校财务管理工作提出了更高的要求为了促进学校事业全面协调可持续发展确保“十一五”目标和任务的实现结合xxxx年度财务工作的实际情况我们对学校财务工作中存在的问题进行了认真分析在今后的学校财务工作中应当重点关注

一、进一步贯彻落实《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》精神高度重视和加强学校财务管理工作

教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》是“十一五”期间高等学校财务改革与管理的纲领性文件在加强高校财务管理机制建设、预算管理、收费管理、支出管理、资产管理、财务风险管理和内部控制管理等方面都提出了一系列的管理意见对促进高等学校发展、加强高等学校财务管理具有重要的指导意义学校要进一步贯彻落实文件精神以科学发展观统领学校财务工作全局充分认识财务工作在学校教育改革、发展和稳定中的重要地位和作用高度重视并切实加强财务管理工作为学校教育事业的持续健康发展提供有力财务保障

二、加大增收节支力度努力提高资金使用效益

根据学校收入的主要来源渠道为增加学校收入建议：

一要进一步争取上级主管部门的支持增加财政专项拨款;二要适度扩大招生规模主要是增加二级学院招生人数努力增加教育事业收入;三要进一步加大科研课题申报力度努力提升科研事业收入总量支出管理方面一要进一步加强预算管理强化预算约束维护预算的严肃性、权威性二要加强项目支出管理切实加强水电、修缮等项目管理进一步控制消费性支出提高资金使用效益

三、银行贷款规模较大存在一定的财务风险

到xx年底学校的贷款规模已达2.54亿元全年支付的贷款利息高达2208万元与办学规模相比我校贷款总量已处于较高的负债水平给财务运转和办学效益提高带来了压力逐渐增加的债务负担使得学校的财务风险在逐步积聚根据我校现有的财务收支状况当前的贷款规模已处于较高风险水平需要引起高度重视学校既要抓住机遇促进发展又要做好偿债准备防范风险最大限度地发挥贷款资金的效益要坚持“适度负债风险可控注重效益”的原则根据学校财力和建设需要合理安排贷款投向严格控制贷款规模同时要逐步调整贷款结构增加中长期的项目贷款比重缩减短期的流动资金贷款减轻资金筹措与贷款偿还的压力积极防范财务风险

第四部分xx年财务工作要点

一、完善财务制度确保学校事业健康发展

xx年根据教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》的要求按照事权和财权相统一的原则建立《xx大学经济责任制》将分别建立校领导和各部门、各单位行政负责人的经济责任制以及各级财务主管、财务人员的经济责任制构建多层次的经济责任体系将财经工作的任务和责任层层分解落实到校内各部门、各单位直至个人建立健全学校经济责任制是贯彻实施《高教法》、提高管理水平和避免财经工作失误的必然要求和有效途径经济责任制的内容应贯穿于学校财经工作的全过程;结合财政部《行政事业单位国有资产管理办法》和安徽省相关政策的要求修订学校《国有资产管理条例》完善资产管理制度盘活存量资源合理配置校内教育资源形成有利于国有资产的保值增值机制努力提高资产使用效益

二、多渠道筹集办学资金努力保障建设发展需要

一是积极争取财政专项资金投入认真做好xx年中央与地方共建项目的申报工作努力争取中央财政的支持;结合学校基本建设经费短缺的现状积极争取省财政的基本建设专项拨款支持二是依法组织事业收入通过加强学生收费管理工作、加大学生欠交学费的催交力度、推进国家助学贷款的发放进度等途径确保学校及时足额地收取学费和住宿费按期实现事业收入预算三是努力拓展其他融资渠道如继续调整贷款结构适量增加中长期贷款努力保障学校事业发展

三、加强内部控制有效防范控制财务风险

xx年我们将进一步建立健全以内部控制为核心、实行不同岗位的内部牵制制度包括：

及时办理银行对账加强资金安全管理;强化贷款风险意识按期偿还贷款合理控制贷款规模调整债务结构逐步增加项目贷款比重减轻资金筹措与贷款偿还的压力;加强经济合同管理明确经济合同的签订权限和程序防范因合同签订失误而可能引发的经济纠纷和财务风险通过完善内控制度树立风险意识有效防范财务风险

四、加强会计基础工作推进财会信息化建设

继续做好资产核实清理工作推进暂付款等往来款项和已交付使用未决算基本建设项目的清理工作及时办理项目财务决算和资产交付手续增加学校资产总量;充分利用现代信息技术全面推进财务管理的信息化和网络化更新现行财务软件实行财务计划的IC卡管理提高预算管理水平和工作效率;在此基础上建立财务信息基础数据库利用校园网络平台增强财务信息共享程度逐步实现财务预算（计划）、职工工资和学生交费等信息的网上查询

五、加强二级财务管理切实发挥校级财务的监督作用

逐步建立健全会计委派人员的选拔聘用制度、业务考核制度、岗位轮换制度、重大事项报告制度等强化对会计委派人员的后续管理和业务指导强化财务监督同时对二级财务机构实施财务检查和会计稽查发现问题及时纠正充分发挥校级财务机构的监督和业务管理作用