工资1.docx
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工资1
C公司账套
一、账套资料
请根据以下资料为C公司建立账套（未要求内容，保持系统默认值）
1.账套信息
账套号：
300；账套名称：
C公司账套；；启用会计期：
2012年01月份。
2.单位信息
单位名称：
C公司；单位简称：
C公司。
3.核算类型
企业类型：
商业；行业性质：
2007年新会计准则。
4.基础信息
无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。
5.分类编码方案
科目编码：
4-2-2其他默认
6.数据精度
保持默认值。
7.系统启用
只启用总账模块和工资模块，启用日期为2012年01月01日。
二、操作员及权限
请根据以下用户和权限资料，为D公司增加操作员，并为操作员分配指定权限。
编号
姓名
口令
权限
301
张主管
1
账套主管
302
王会计
2
公用目录设置.总帐.工资管理
三、总账子系统初始化资料
请根据以下总账模块初始化资料，为C公司对总账模块进行初始化设置。
1.系统选项
不进行资金往来赤字控制，其他选项保持默认值。
2.基础档案
⑴凭证类别
只设置“收款凭证”一种凭证类别。
⑵部门档案：
部门编码
部门名称
部门属性
1
管理部
行政管理
2
财务部
财务管理
3
供应部
采购供应
4
市场部
营销管理
3.会计科目及期初余额
2012年1月1日，D公司各账户期初余额如下表所示：
科目编码
科目名称
方向
期初余额
1001
库存现金
借
3430
1002
银行存款
借
566180
1601
固定资产
借
500000
1602
累计折旧
贷
100000
2001
短期借款
贷
400000
2211
应付职工薪酬
贷
4001
实收资本
贷
569610
6602
管理费用
借
660201
工资
借
四、工资管理系统的初始设置
请根据以下工资管理系统初始化资料，为D公司对工资管理子系统进行初始化设置。
1.业务控制参数：
工资个别数：
单个；核算币种：
人民币RMB；实行代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：
3位。
2.设置王会计为工资类别主管。
3.人员类别分为：
管理人员.供销人员
4.人员档案：
全部人员均为中方人员，计税，通过工商银行代发工资
编号
职员名称
所属部门
职员类别
银行账号
101
马主管
管理部
管理人员
2012000101
201
王会计
财务部
管理人员
2012000102
301
李供应
供应部
管理人员
2012000103
401
刘销售
市场部
供销人员
2012000104
5.工资项目：
项目名称
类型
长度
小数位数
工资增减项
基本工资
数字
10
2
增项
岗位工资
数字
10
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
事假扣款
数字
8
2
减项
代扣税
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
8
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
事假天数
数字
8
其他
6.计算公式：
事假扣款：
事假天数*100
7.职员基本工资情况
编号
职员名称
基本工资
岗位工资
101
马主管
5000
1500
201
王会计
4000
1000
301
李供应
3500
1000
401
刘销售
4000
1000
8.代扣个人所得税：
所得税项目为：
工资；对应工资科目：
实发合计。
计税基数为3500元，无附加费。
9.工资分摊：
工资分摊
部门
工资总额（100%）
科目编码
借方
贷方
管理部
财务部
供应部
管理人员
660201
2211
市场部
供销人员
6601
2211
五、经济业务资料
请根据以下经济业务资料，用“王会计”填制各记账凭证；用“张主管”对各记账凭证进行审核.记账，并对该账套2012年1月的工资管理系统和总账进行结账。
2012年01月份，D公司发生以下经济业务：
1.1月10日，购买原材料，价款100000元，货款已付，材料已验收入库，假定不考虑增值税。
借：
原材料
贷：
银行存款
2.1月15日，销售产品，货款共计150000元，尚未收取，假定不考虑增值税。
借：
应收账款
贷：
主营业务收入
3.1月25日，计提应付工资（此项操作请在工资管理系统生成机制凭证）。
4.1月31日，支付本月借款利息1000元。
借：
财务费用
贷：
银行存款
5.1月31日，结转期间损益。
（收入与费用各生成一张凭证）
借：
主营业务收入
贷：
本年利润
借：
本年利润
贷：
营业费用
管理费用-工资
财务费用
F公司账套
一、账套资料
账套信息
账套号：
600；账套名称：
F公司账套；账套路径：
默认；启用会计期：
2012年1月。
②单位信息
单位名称：
F公司；单位简称：
F公司；其他信息略。
核算类型
本位币代码：
RMB；本位币名称：
人民币；企业类型：
商业；行业性质：
2007年新会计准则
基础信息
无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。
分类编码方案
会计科目编码级次：
4-2-2-2；
其它编码级次使用默认值。
数据精度
使用系统默认值。
系统启用
只启用总账模块和固定资产模块，启用日期为2012年01月01日。
二、操作员及权限
编号
姓名
口令
权限
601
张泉
1
账套主管
602
李淼
2
公用目录设置、总账、固定资产
三、总账子系统初始化资料
1、系统参数
可以使用其他系统受控科目；其他选项采用默认值。
2．基础资料
（1）凭证类别
凭证类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
⑵结算方式：
结算方式编码
结算方式名称
1
支票
101
现金支票
102
转账支票
⑶部门档案：
部门编码
部门名称
部门属性
1
总经理办公室
行政管理
2
财务部
财务管理
3
销售部
营销管理
4
生产部
生产管理
⑷会计科目
科目编码
科目名称
4104
利润分配
410401
未分配利润
5101
制造费用
510101
折旧费
6601
销售费用
6602
管理费用
660201
折旧费
3、总账系统期初余额
2012年1月1日，F公司各账户期初余额如下表所示：
科目名称
方向
期初余额
库存现金
借
7000
银行存款
借
371000
原材料
借
40000
库存商品
借
330000
固定资产
借
260860
累计折旧
贷
47117
实收资本
贷
700000
未分配利润
贷
261743
四、固定资产子系统初始化资料
1、设置系统选项
⑴启用月份：
账套启用月份为2012-01。
⑵折旧信息：
本账套计提折旧；主要折旧方法“平均年限法
（一）”；折旧汇总分配周期为1个月；当（月初已计提折旧=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。
⑶编码方式：
资产类别编码方式2112；固定资产编码按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，序号长度为3。
⑷财务接口：
要求与财务系统进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”，累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；在对账不平情况下允许固定资产月末结账。
⑸补充参数：
要求业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；可纳税调整的增加方式为“直接购入”；固定资产缺省入账科目为“1601固定资产”；累计折旧缺省入账科目为“1602累计折旧”。
2、设置资产类别：
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
单位
计提属性
折旧方法
01
运输设备
6
4%
台
正常计提
平均年限法
（一）
02
电子设备
5
4%
台
正常计提
平均年限法
（一）
3、部门对应折旧科目
部门
对应折旧科目
总经理办公室
管理费用-折旧费用
财务部
管理费用-折旧费用
销售部
销售费用
生产部
制造费用-折旧费用
4、增减方式及对应入账科目
增减方式保持系统默认值；将“直接购入”的对应入账科目设置为“1002银行存款”，将“毁损”的对应入账科目设置为“1606固定资产清理”。
5、使用状况：
使用状况保持系统默认值。
6、原始卡片
固定资产名称
类别编号
所属
部门
增加方式
使用状况
使用年限
开始使用日期
原值
累计
折旧
轿车
01
总经理办公室
直接购入
在用
6
2010-1-1
215470
37254
计算机
02
总经理办公室
直接购入
在用
5
2010-1-1
28900
5548
传真机
02
总经理办公室
直接购入
在用
5
2010-1-1
3510
1825
计算机
02
销售部
直接购入
在用
5
2010-1-1
6490
1245
计算机
02
生产部
直接购入
在用
5
2010-1-1
6490
1245
合计
260860
47117
五、交易和事项
1．1月5日，购买商品，价款50000元，货款通过银行存款支付，商品已验收入库，假定不考虑增值税。
借：
库存商品
贷：
银行存款
2．1月11日，销售产品，货款共计250000元，货款尚未收到，假定不考虑增值税。
借：
应收账款
贷：
主营业务收入
3、1月20日，总经理办公室，购买打印机一台，价值4000元。
（在固定资产生成凭证）。
4.1月31日，计提固定资产折旧。
（要求：
此凭证在固定资产模块自动生成）
借：
管理费用-折旧费用
销售费用
制造费用-折旧费用
贷：
累计折旧
5．1月31日，销售部计算机毁损，进行固定资产清理。
（此凭证在固定资产模块自动生成）
借：
固定资产清理
累计折旧
贷：
固定资产
6．1月31日，以上毁损计算机发生清理费用500元，以现金支付。
（假定无其他税费）
借：
固定资产清理
贷：
库存现金
7．1月31日，经批准，将以上固定资产净损失转入营业外支出。
借：
营业外支出5141.16+500=5641.16
贷：
固定资产清理5641.16
8.1月31日，结转本月销售产品成本120000元。
借：
主营业务成本
贷：
库存商品
9．1月31日，结转期间损益。
（要求：
此凭证通过期间损益结转自动生成）
借：
主营业务收入
贷：
主营业务成本
销售费用
管理费用-折旧
营业外支出
本年利润
L公司账套
一、账套资料
请根据以下账套资料，为L公司建立账套。
（未给信息保持系统默认值）
1.账套信息：
账套号：
810；账套名称：
L公司账套；启用会计期：
2012年01月
2.单位信息单位名称：
L公司；单位简称：
L公司
3.核算类型企业类型：
商业；行业性质：
2007年新会计准则
4．基础信息无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算
5.分类编码方案4-2-2-2其他默认
6．数据精度保持默认值
7．系统启用只启用总账模块，启用日期为2012年01月01日
二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料，为L公司增加操作员，并为操作员分配指定的权限
编号
姓名
口令
权限
101
刘主管
1
账套主管
102
李会计
2
总账、财务报表
103
王出纳
3
出纳签字、现金管理
三、总账模块初始化
1.系统选项
要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项保持默认值。
2．基础档案
（1）会计科目
科目编码
科目名称
核算要求
1001
库存现金
现金总账科目
1002
银行存款
银行总账科目
100201
工行存款
100202
建行存款
1122
应收账款
客户往来
2202
应付账款
供应商往来
2221
应交税费
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
销项税额
222102
应交企业所得税
4104
利润分配
410401
未分配利润
（2）凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，1002
付
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转
转账凭证
凭证必无
1001，1002
（3）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
1
支票
2
其他
（4）客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
001
河海有限责任公司
河海公司
002
长红有限责任公司
长红公司
（5）供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
001
方元有限责任公司
方元公司
002
前进有限责任公司
前进公司
3．期初余额
2012年1月1日，L公司各账户期初余额如下表所示：
科目名称
方向
期初余额
库存现金
借
8000
工行存款
借
850000
应收账款
借
58500
库存商品
借
360000
固定资产
借
720000
累计折旧
贷
160000
应付账款
贷
11700
实收资本
贷
1500000
未分配利润
贷
324800
应收账款辅助账期初余额为：
日期
摘要
客户
方向
金额
2011-12-31
销售商品
河海公司
借
58500
应付账款辅助账期初余额为：
日期
摘要
供应商
方向
金额
2011-12-31
采购商品
方元公司
贷
11700
四、经济业务资料
请根据以下经济，用“李会计（编号：
102；口令：
2）”身份填制和生成各记账凭证；用“王出纳（编号：
103；口令：
3）”身份对各现金银行凭证进行出纳签字；以“刘主管（编号：
101；口令：
1）”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2012年1月进行结账。
L公司为增值税一般纳税人，增值税率为17%，2012年01月份，L公司发生以下经济业务：
1.1月5日，向方元公司购买商品80台，不含税单价200元，开据增值税发票，价款16000元，增值税2720元，该款项尚未支付，商品已验收入库。
借：
库存商品
应缴税费应交增值税进项税额
贷：
应付账款
2.1月7日，向海河公司销售商品200台，开具增值税专用发票，不含税单价500元，货款100000元，增值税17000元，款项尚未收到。
借：
应收账款
贷：
主营业务收入
应交税额-应交增值税-销项税额
3.1月10日，企业向方元公司开具支票支付前期欠款11700元，支票号ZP101.
借：
应付账款
贷：
银行存款工行存款
41月15日，企业以工行转账支票支付广告费6000元，支票号ZP102.
借：
销售费用
贷：
银行存款
51月25日，收到海河公司偿还欠款58500元，以工行支票收取，票号ZP103..
借：
银行存款工行存款
贷：
应收账款
6.1月31日，分配本月工资费用，共计15000元，全部计入管理费用。
借：
管理费用
贷：
应付职工薪酬
71月31日，结转本月销售成本，本月销售商品200台，单位成本为200元。
借：
主营业务成本
贷：
库存商品
81月31日，结转本月期间损益至本年利润。
（要求：
通过期间损益结转生成凭证）
借：
主营业务收入
贷：
主营业务成本
管理费用
销售费用
本年利润
91月31日，按本月利润计提预缴的所得税，税率为25%（要求：
通过自动转账生成凭证。
）
借：
所得税费用
贷：
应缴税费：
应缴企业所得税
101月31日，结转本月应交所得税。
（要求：
通过对应结转生成凭证）
借：
本年利润
贷：
所得税费用
五、编制财务报表
以“刘主管”（编号：
101；口令：
1）身份利用财务报表模块制作以下报表。
（必须按规定的路径与文件名保存，否则不得分）
1、生成2012年01月31日资产负债表，将表命名为“资产负债表.rep”保存在”c:
\ufsmart\dshks”下（要求：
将E34单元格公式调整正确）
2、生成2012年01月利润表，将表命名为“利润表.rep”保存在”c:
\ufsmart\dshks”下（要求：
删除B3单元格原内容，并在A3单元格设置”年”，B3单元格设置”月”关键字）
R公司账套
一、账套资料
请根据以下账套资料，为R公司建立账套。
1．账套信息
账套号：
815；账套名称：
R公司账套；账套路径默认；启用会计期：
2012年01月。
2．单位信息
单位名称：
R公司；单位简称：
R公司。
3．核算类型
企业类型：
商业；行业性质：
2007新会计准则。
4．基础信息
无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。
5．分类编码方案
将会计科目编码级资设置为4-2-2，其它编码级次使用默认值。
6．数据精度
保持默认值。
7．系统启用
只启用总账子系统和工资管理子系统，启用日期为2012年01月01日。
二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料，为R公司建立用户，并为用户分配指定的权限
编号
姓名
口令
权限
151
钱主管
1
账套主管
152
孙会计
2
公用目录设置，总账、工资管理
三、总账子系统初始化资料
请根据以下用户和权限资料，为R公司对总账子系统进行初始化设置。
1．系统选项
要求不进行资金及往来赤字控制，其它选项使用系统默认值。
2．基础档案
（1）凭证类别
只设置“记账凭证”一种类型。
（2）部门档案
编号
部门名称
部门属性
1
管理部
行政管理
2
财务部
财务管理
3
采购部
采购供应
4
销售部
营销管理
（3）会计科目
科目编码科目名称
4104利润分配
410401未分配利润
2211应付职工薪酬
221101工资
221102职工教育经费
3．2012年1月1日，R公司各账户期初余额如下表所示：
科目编码
科目名称
期初金额
1001
库存现金
6000
1002
银行存款
530000
1405
库存商品
240000
1601
固定资产
670000
1602
累计折旧
120000
4001
实收资本
1000000
410401
未分配利润
326000
四、工资管理系统的初始化设置
请根据以下工资管理系统初始化资料，为R公司对工资管理子系统进行初始化设置。
1．业务控制参数：
工资个别数：
单个；核算币种：
人民币RMB；实行代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：
3位。
启用日期：
2012.01.01
2．人员类别分为：
管理人员、供销人员。
3．设置孙会计为工资类别主管。
4．人员档案：
全部人员均为中方人员，计税，通过银行代发工资。
编号
职员名称
所属部门
职员类别
银行账号
101
郑主管
管理部
管理人员
20120101101
102
孙会计
财务部
管理人员
20120101102
201
张采购
采购部
管理人员
20120101103
301
周销售
销售部
销售人员
20120101104
5．工资项目：
项目名称
类型
长度
小数位数
工资增减项
基本工资
数字
10
2
增项
岗位工资
数字
10
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
医疗保险
数字
10
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
6．计算公式：
医疗保险：
（基本工资+岗位工资）*2%
7．职员基本工资情况：
职员编号
职员名称
基本工资
岗位工资
102
郑主管
7000
6000
103
孙会计
6000
5000
201
张采购
5500
4500
301
周销售
6000
4000
8．代扣个人所得税
所得税项目为：
工资；对应工资科目：
实发合计。
计税基数为3500元（无附加费），税率表如下：
9．工资分摊
计提类型及比例
部门
应付工资（100%）
应付职工教育经费（2.5%）
科目编码
科目编码
借方
贷方
借方
贷方
管理部
财务部
采购部
管理人员
6602
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销售部
销售人员
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五、经济业务资料
请根据以下经济业务资料，用“孙会计”填制和生成记账凭证；用“钱主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2012年1月的工资管理系统和总账进行结账。
1．1月4日，购买商品，价款30000元，货款已付，材料已验收入库，假定不考虑增值税。
借：
库存商品
贷：
银行存款
2．1月15日，销售产品一批，贷款共计240000元，尚未收取，假定不考虑增值税。
借：
应收账款
贷：
主营业务收入
3．1月31日，分配本月工资费用。
（此项操作请在工资管理系统生成机制凭证，要求合并科目，辅助项相同的分录）。
借：
管理费用
销售费用
贷：
应付职工薪酬-工资
4．1月31日，分配本月职工教育经费（此项操作请在工资管理系统生成机制凭证，要求合并科目，辅助项相同的分录）。
借：
管理费用
销售费用
贷：
应付职工薪酬-职工教育经费
5.1月31日，结转本月销售成本120000元
借：
主营业务成本
贷：
库存商品
6．1月31日结转期间损益。
（要求：
此凭证通过期间损益结转自动生成）
借：
主营业务收入
贷：
主营业务成本
销售费用
管理费用
本年利润
w公司账套
一、账套资料
请根据以下账套资料，为w公司建立账套。
（未给信息保持系统默认值）
1.账套信息：
账套号：
900；账套名称：
w公司账套；启用会计期：
2012年01月
2.单位信息
单位名称：
w公司；单位简称：
w公司
3.核算类型
企业类型：
商业；行业性质：
2007年新会计准则
4．基础信息
无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算
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