理财规划师三级09年理论基础真题+答案.docx
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理财规划师三级09年理论基础真题+答案
26．
【答案】B
【解析】保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题。
只有实现财务安全，才能达到人生各
阶段收入支出的基本平衡。
P6
27．
【答案】D
【解析】财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工
作的压力中解放出来，已有财富成为创造更多财富的工具。
P7
28．
【答案】B
【解析】对于多数家庭而言，一旦家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，往往会对整个家庭生活质量造成严重影响。
P11
29．
【答案】C
【解析】根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35岁以下的家庭
为青年家庭，家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭，介于这两个界限之
间的为中年家庭。
中年家庭包括家庭与失业成长期阶段和退休前期阶段。
处于家庭与事业成长期
阶段的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。
处于退休前期阶段
的家庭，最重要的应该是准备退休金，并在资产组合中适当降低风险高的金融资产的比重，博取
更加稳健的收益。
P15
30．
【答案】D
【解析】对于个人理财的需求，我们可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。
P48
31．
【答案】A
【解析】资产是可以用货币来计量的。
需要注意：
1.未来交易或事项可能形成的资产不能确认，
如或有资产；2.企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权，如融资租入的固定资产；3.不能
给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认。
P53
32．
【答案】C
【解析】在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
P58
33．
【答案】D
【解析】因素分析法又称连环替代法，是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。
P75
34．
【答案】C
【解析】权益净利率=资产净利率x权益乘数P103
35．
【答案】D
【解析】负债收入比例是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。
它反映客户在一定时期（如一年）财务状况良好程度的指标。
P120
36．
【答案】C
【解析】GDP和GNP作为国民收入核算的两个指标，反映了统计上的两种原则。
GDP是与所谓国土原则联系在一起的。
按照这一原则，凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国GDP。
特别地，外国公司在某一国子公司的利润应计入该国的国内生产总值，而该国企业在国外子公司的利润就不应被计入。
GNP是与所谓国民原则联系在一起的。
按照这一原则，凡是本国国民（包括本国公民以及常驻外国但未加入外国国籍的居民）所创造的收入，不管生产要素是否在国内，都被计入本国GNP。
特别地，一国企业在国外子公司的利润收入应计入该国的国民生产总值，而外国公司在该国子公司的利润收入则不应被计入该国的国民生产总值。
P131
37．
【答案】D
【解析】在宏观经济分析中，潜在就业量是一个外生变量，即它不取决于产量、消费、投资和价格水平等宏观经济变量。
但另一方面，潜在就业量又不是固定不变的，它随着人口的增长而稳定增长。
P136
38．
【答案】A
【解析】公开市场业务对股票市场的影响。
公开市场业务是指中央银行在金融市场上公开买卖有
价证券，以此来调节市场货币供应量的政策行为。
当中央银行认为应该增加货币供应量时，就在
金融市场上买进有价证券（主要是政府债券）；反之就出售所持有的有价证券。
当中央银行大量购
进有价证券时，市场上货币供给量会增加，从而推动利率下调，资金成本降低，企业投资规模扩
大和居民消费增加，生产扩张，利润增加，这又会推动股票价格上涨；反之，股票价格将下跌。
我国中央银行的公开市场业务的运作是直接以国债为操作对象。
P159
39．
【答案】B
【解析】短周期又称短波，指一个周期平均长度约为40个月。
它由美国经济学家基钦于1923
年提出，故又称基钦周期。
P173
40．
【答案】D
【解析】所谓产业，简单地说是指在社会分工的条件下，进行同类生产（或提供同类服务）的企业（单位）的集合体。
P184
41．
【答案】D
【解析】延期支付或将来支付的标准。
货币除了可以用来进行即期的支付，充当交换的媒介，也
可以用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准。
如任何形式的金融工具、债权债务基本上都
是以某种特定的货币单位作为计量基础。
P210
42．
【答案】C
【解析】金属本位制是本位货币与一定量的贵金属保持等价关系的本位制度。
P217
43．
【答案】C
【解析】一般来说，当消费者物价指数（CPI）增幅大于3%时，称为通货膨胀，我们也通常把CPI
增幅是否达到3%作为通货膨胀的预警线。
P220
44．
【答案】D
【解析】通货膨胀使价格上升，对于以货币形式负债的人，由于币值下降减少了十几债务而成为
受益者。
P224
45．
【答案】C
【解析】计算过程见基础教材P235下：
“例4-1”。
P235
46．
【答案】B
【解析】适用千分之一的税率为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”。
P369
47．
【答案】C
【解析】定额税率又称固定税率，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。
由
于采用定额税率的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或
人们的收入水平的提高而增加。
P323
48.
【答案】A
【解析】混合所得税制是指将纳税入的全都应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几
类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。
P329
49．
【答案】C
【解析】统一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬
合并计算为一次，计征个人所得税。
计算过程：
应纳税额=（20万+50万）*（1-20%）*20%*（1-30%）=78400元P333
50．
【答案】A
【解析】考查要点为特许权使用费所得应纳税额的计算。
每次收入不足4000元的：
应纳税额=应纳税所得额*适用税率=（每次收入额-800）*20%
每次收入在4000元以上的：
应纳税额=应纳税所得额*适用税率=每次收入额*（1-20%）*20%
本题解题过程：
（2000-800）*20%=240元P336
51．
【答案】A
【解析】个人转让著作权，免征营业税。
P350
52．
【答案】A
【解析】民事法律事实是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。
P394
53．
【答案】A
【解析】理财规划师为客户提供理财规划服务，系代理所在机构的行为，属于委托代理行为。
P411
54．
【答案】D
【解析】受著作权法保护的作品有：
1.文字作品；2.口述作品；3.艺术作品，包括音乐、戏剧、
曲艺、舞蹈、杂技；4.美术、建筑作品；5.电影或以类似方法创造的作品；6.图形、模型作品；
7.计算机软件等法律、法规规定的其他作品。
各种科学定理和公式、已公开的数据、技术指标和
技术规范等不受著作权保护。
P474
55．
【答案】B
【解析】著作权许可使用合同的有效期限不得超过10年，期满可以续订。
P475
56．
【答案】C
【解析】个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但
债权人在5年内未向债务人提出偿债要求的，则不继续承担清偿责任。
P491
57．
【答案】B
【解析】Ai表示事件击中的次数，而A1UA2UA3则表示至少击中过一发子弹的情况。
58．
【答案】A
【解析】10/10+9/10+8/10+7/10+6/10=0.3024
59．
【答案】C
【解析】考差要点为数学期望的计算。
计算过程：
根据数学期望公式得，0*0.10+1*0.33+2*0.31+3*0.13+4*0.09+5*0.04=1.90P575
60．
【答案】D
【解析】考查要点为方差的计算。
D（X）=E（X-E（X））2PN=0.1*（0-1.9）2+0.33*（1-1.9）
2+0.31*（2-1.9）2+0.13*（3-1.9）2+0.09*（4-1.9）2+0.04*（5-1.9）
2=0.361+0.2673+0.0031+0.1573+0.3969+0.3844=1.57P576
61．
【答案】A
【解析】计算过程：
实际年平均收益率为[（6%-3%）（7%-3%）（6%-2.5%）（7.5%-3.5%）]/4=3.63%，
近似取值3.64%。
62．
【答案】D
【解析】P614
63．
【答案】B
【解析】“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双
方的签约目的，在发生纠纷时，“鉴于条款”还可用以探究当事人的真实意思表示。
P621
64．
【答案】B
【解析】客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据。
P652
65．
【答案】A
【解析】P647
66．
【答案】A
【解析】整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息
的定期储蓄。
这种储蓄方式一次存入本金，人民币1000元即可起存。
P9
67．
【答案】D
【解析】对于超出信用额度的消费金额，银行会按一定比例收取超限费用，通常为超额部分的
5%。
P21
68．
【答案】C
【解析】在这三种模式中收入划分为投资收入、工薪类收入，将家庭发生的各项支出同意叫做“支
出”。
收大于支的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线的上方，收入曲线和消费曲线的中间部
分是家庭储蓄，此时家庭不但到达了财务安全的目标，而且有一定的节余资金可以用来投资。
收
支相抵的消费模式，消费曲线围绕总收入曲线上下波动，从长期来看，消费大体等于收入，如果
在初始时期就有一定投资，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到财务自由还需
要很长时间。
“月光族”属于支大于收的消费模式。
P41
69．
【答案】C
【解析】P45
70．
【答案】D
【解析】普通住宅按房屋成交价的1.5%缴纳契税，非普通住宅按房屋成交价的3%缴纳契税。
普
通住宅是指：
住宅小区容积率在1.0（含）以上；单套建筑面积在140（含）平方米以下；实际
成交价低于同级别土地上普通住房平均交易价格1.2倍以下。
不符合上述三个条件的为非普通住
宅。
P49
71．
【答案】A
【解析】房屋月供款与税前月总收入的比率为一般不应超过25%-30%。
P52
72．
【答案】D
【解析】教育负担比=届时子女教育金费用/家庭届时税后收入*100%=（7000+800+5000）
/70000*100%=18%P110
73．
【答案】D
【解析】教育投资工具可分为长期教育规划工具和短期教育规划工具。
短期教育规划工具主要包
括学校贷款、政府贷款、资助性机构贷款和银行贷款。
从本题可知需利用长期规划工具达成子女
教育理财规划目标；长期教育规划工具又包括传统教育规划工具和其他工具。
传统教育规划工具
主要有教育储蓄和教育保险；其他教育规划工具包括：
政府债券、股票与公司债券、大额存单、
子女教育信托、共同基金。
P129
74．
【答案】B
【解析】风险事故又称风险事件，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失直接或
外在的原因，没有风险事故就不可能有损失的发生。
因此，风险事故是导致损失发生的媒介。
P161
75．
【答案】C
【解析】我国的《保险法》对投保人不履行如实告知义务的法律后果做出了具体的规定：
投保人
故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定
是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同；投保人故意不履行如实告知义务
的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还
保险费；投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险
合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费。
P188
76．
【答案】D
【解析】中国《保险法》第二十六条规定：
人寿保险的索赔时效为5年，其他保险的索赔时效为
2年。
索赔时效应当从被保险人或受益人知道保险事故发生之日算起。
P213
77．
【答案】C
【解析】客户风险偏好为保守型时，成长性资产为30%以下，定息资产为70%以上；轻度保守型：
成长性资产为30%-50%，定息资产为50%-70%，中立型：
成长性资产为50%-70%，定息资产为
30%-50%，轻度进取型：
成长性资产为70%-80%，定息资产为20%-30%，进取型资产：
成长性资产
80%-100%，定息资产为0%-20%。
78．
【答案】B
【解析】目前世界上的资产管理业务主要包括基金管理、养老金管理、保险资产管理和私人客户
资产管理等几大部分。
P343
79．
【答案】B
【解析】一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平，公司上市后净资产收益率连
续三年显著超过10%的股票就是绩优股。
P369
80．
【答案】C
【解析】票面利率大于预期收益率为溢价发行、票面利率小于预期收益率为折价发行、票面利率
等于预期收益率为平价发行。
本题该债券票面利率小于预期收益率，故为折价发行。
81．
【答案】D
【解析】中国已经开始在国有企业的职工中从其独特的现收现付制向个人账户为基础的部分基金
制。
P543
82．
【答案】D
【解析】个人养老保险积累方式包括银行储蓄，基金投资，债券投资和购买商业养老保险。
83．
【答案】D
【解析】我国现行法律实行的夫妻财产制度为夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制相结合的制
度。
P631
84．
【答案】D
【解析】子女收养中被收养人的条件为：
A.不满14周岁的未成年人。
B.应是丧失父母的孤儿，
或查找不到生父母的弃婴和儿童，或是生父母有特殊困难无力抚养的子女。
C.收养年满10周岁
以上未成年人的，应当征得被收养人的同意。
85．
【答案】A
【解析】结婚是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚
姻取得法律认可和保护的方式，同时也是夫妻之间权利义务关系成立的必要条件。
P420
多选题
86．
【答案】ABCDE
【解析】马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：
生理需求、安全需
求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。
P4
87．
【答案】ABCDE
【解析】退休前期的理财规划主要包括：
退休养老规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产
传承规划。
P15
88．
【答案】ABCDE
【解析】财务管理的原则包括：
资金合理配置原则、收支积极平衡原则、成本效益原则、风险收
益均衡原则、利益关系协调原则。
P65
89．
【答案】AC
【解析】百分比分析法分为结构百分比法和变动百分比法。
P74
90．
【答案】CDE
【解析】反映盈利能力的指标有：
销售毛利率、销售净利率、资产收益率、股东权益收益率、主
营业务利润率。
P100
91.
【答案】ACDE
【解析】参考基础知识里宏观经济政策目标的分类。
P150
92.
【答案】BCDE
【解析】参考物价指标属于滞后指标，同步指标只包括GDP，工业生产指数，个人收入，非农业
在职人员总数以及制造业和莫伊销售额等。
P176
93.
【答案】CD
【解析】参考产业组织政策的分类，一般分为：
反垄断政策和直接规制政策。
P190
94.
【答案】BCDE
【解析】在外汇管理的内容中非贸易项目外汇管理包括运费，保险费，佣金，利润，版税，医疗
费，驻外机构经费以及个人所需的旅费，留学生费用等。
P252
95.
【答案】ABCDE
【解析】参考基础知识中金融市场的功能。
P263
96.
【答案】ACE
【解析】新协议的支柱包括三个方面：
最低资本要求，监管当局的监管，市场纪律。
P308
97.
【答案】ABCE
【解析】差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有：
产品差别比例税率，
行业差别比例税率，地区差别比例税率，幅度差别比例税率。
P323
98.
【答案】BCDE
【解析】个人买卖有价证券（含债券，不含股票）按财产转让所得征收个人所得税，对股票转让
暂时不征收个人所得税，对国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税，对个人投资者从基
金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税，对个人炒卖外汇取得的所得，暂不征收个人所得税，
对个人购买储蓄性寿险利息所得，目前在实践中也没有对其征税。
P378
99.
【答案】ABCD
【解析】自行办理纳税申报有五种情况：
年所得12万元以上的；从中国境内两处或两处以上取
得工资和薪金所得的；从中国境外取得所得的；取得应税所得，没有扣缴义务人的；国务院规定
的其他情况。
P341
100.
【答案】BDE
【解析】参考流转税类别；营业税，增值税，消费税。
P348
101.
【答案】AD
【解析】为了平衡善意相对人的利益，法律赋予相对人催告权和撤销权。
P409
102.
【答案】ABDE
【解析】参考委托人的权利范围：
知情权；变更信托财产管理方法权；撤销权，恢复原状请求权
和赔偿损失请求权；解任受托权。
P465
103.
【答案】ABCDE
【解析】知识产权的特征包括；无形性，双重性，专有性，地域性，时间性.P469
104.
【答案】BCDE
【解析】平均数是表明中资料中各观测值相对击中较多的中心位置，主要包括：
算术平均数，几
何平均数，中位数，众数。
数学期望是离散随机变量的各可能值与其对应的概率乘积的和。
P570
105.
【答案】AD
【解析】IRR是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。
应遵循这
样的准则；接受IRR大于要求的汇报率的项目，拒绝IRR小于要求的回报率的项目。
P596
106.
【答案】BCDE
【解析】均值不属于反应风险指标的参数，只有方差，标准差，变异系数和β系数能够成为度量
风险的系数。
P603
107.
【答案】ABCDE
【解析】语言交流中需注意的问题：
注意词语的特定意思；注意语速和长度；避免主管臆断；亲
切的话语有助于促进交流；不要使用具有承诺性质的措辞，包括保证，肯定等；在介绍所在机构
时，不得有直接或间接贬损其他机构或理财师的语言；避免使用命令语气。
P615
108.
【答案】ACDE
【解析】参考理财师的工作流程中与客户签订合同时应注意的相关问题的内容。
P620
109.
【答案】DE
【解析】医疗保险，意外伤害保险合同和财产保险合同属于损失补偿合同，不能作为质押物。
养
老保险和年金保险合同只要投保人缴纳保费超过1年，其保单就具有了一定的现金价值，可以用
于质押取得贷款。
P32
110.
【答案】ABCD
【解析】个人住房公积金大款的担保方式主要有；抵押加一般保证，抵押加购房综合险，质押担
保。
连带责任保证四种。
P54
111.
【答案】ABCDE
【解析】参考设立子女教育信托所具有的积极意义的相关内容。
P134
112.
【答案】ABCDE
【解析】参考可保风险应具备的理想条件的相关内容。
P168
113.
【答案】ACDE
【解析】信用保险的主要先别包括一般商业信用保险，投资保险（也称政治风险保险）和出口信
用保险。
P170
114.
【答案】BCDE
【解析】制定企业年金基金的投资策略是受托人的职责。
P564
115.
【答案】ACDE
【解析】参考配偶之间家庭财产继承关系的具体情况P676
判断题
116.
【答案】A
【解析】处于家庭和事业成长期的家庭是指子女出生到子女完成大学教育的这段时期，在这个时
期内，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活基本稳定。
处于
这一阶段的家庭应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。
P14
117.
【答案】A
【解析】参考在个人及家庭的财务管理中，我们倾向与处理现金而不是将来会有的收入，也就是
说个人及家庭的财务会计几乎不进行收入或费用的资本化。
P123
118.
【答案】B
【解析】如果相关行业的产品是该行业生产队投入品，那么相关行业产品价格上升，就会造成
该行业的生产成本增加，利润下降，对行业发展起到不利的影响。
P203
119.
【答案】B
【解析】国际支出出现逆差时，会引起该国货币汇率下降，急剧下降时，该国会对外汇市场进行
干预，如抛售外汇，购入本币等，这样会致使外汇储备枯竭，影响对外支付能力，促使利率上升，
影响该国经济的增长，导致失业增加，国民收入增长率的相对或绝对下降。
P296
120.
【答案】A
【解析】按照国家减免营业税的优惠政策，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票，债券的差
价收入，免征营业税。
P351
121
【答案】B
【解析】在采取全体合伙人共同执行合伙企业事务形式的合伙企业中，按照合伙协议的约定，各
个合伙人都直接参与经营，处理合伙企业的事务，对外代表合伙企业。
P502
122.
【答案】A
【解析】AUABUB即表示A集合与B集合的并集。
P557
123.
【答案】B
【解析】信用卡可以在信用额度内免息透支，准贷记卡透支要付利息，借记卡不能透支。
P20
124.
【答案】B
【解析】一般产品规定外汇结构性存款收益中属于定期存款利息的部分收取20%的利息税。
P458
125.
【答案】B
【解析】录音遗嘱必须符合以下要求方有效：
1，磁带中所录制的须是遗嘱人口述的遗嘱内容；2，
须由两个以上见证人见证，见证人的见证证明也应当录制在录制遗嘱的音像磁带上。
P689
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