材料消耗管理考核办法Word文档下载推荐.docx

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第三条外包产品材料消耗指标的确定，应执行公司内部相同产品相同工序的消耗指标。

因生产条件、工艺状况与公司有差异的情况，可按加工单位实际消耗水平，确定科学、合理，切实可行的消耗指标。

第四条材料消耗定额管理，体现公司基础管理水平的高低，是编制材料采购计划、生产计划和成本核算的依据，消耗定额的制定以节约原材料降低成本为目的，做到先进、合理、可行。

消耗定额实施动态管理，按照先进合理的原则及时制定和修订。

第五条消耗定额考核是实现目标成本和经济效益的促进手段，各用料单位应科学管理明确责任，分解指标对标挖潜鼓励节约，努力降低材料成本。

第二章部门职责

第六条生产部根据发运计划，结合组合配版方案，负责编制产品（生产）组织计划。

第七条技术部、研发中心、面料、成衣、针织品牌事业部须根据计划情况，负责产品材料的择优选用，起草和制定工艺、漏板、模具、配方等技术文件；

并对标挖潜，采取有效措施，不断降低工艺消耗。

相关单位及时把工艺文件、漏板（或切割文件）段长、工艺配方等技术资料报技术部。

材料消耗定额员须根据生产计划以及产品技术文件制定产品备料定额和材料消耗定额。

同时对照行业先进水平，结合公司实际，不断修订和完善消耗定额，并负责材料使用中的管理监督和考核。

第八条器材处按照产品生产组织计划，按照《物资分类采购管理办法》择优采购各种材料，保证入库材料质量合格，数量准确，并及时回退不合格材料。

仓储部须根据备料定额和车间需料计划限额发料，对于车间超计划领料部分，待产品阶段性收尾时，应与领料单位办理退库手续。

第九条质量管理处负责各类原材料购入后的外观检验以及取样送检工作，负责监督材料在使用全过程中的质量情况，做到不合格材料不允许投入生产。

研发中心根据送检样品及时进行检测，并出具鉴定报告和检测数据。

第十条财务部负责各单位材料盈亏价值的核算和管理，对器材处的材料利用报告补偿跟踪，同时根据研发中心的鉴定报告和检测数据负责合格材料的结算，并将考核结果报公司考评组。

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第十一条生产车间按品种计划及消耗定额及时填报需料计划，按消耗定额限额领用材料，考虑整匹材料分割问题，车间在领料时可根据情况进行整匹或整件领料，待产品阶段性收尾时须办理退库手续，否则按超耗进行考核。

第三章原材料消耗定额的制定

第十二条技术部对所有生产的产品，须依据相关技术文件规定，结合实物标样，并进行实地考料，制定下发材料消耗定额。

新产品投产前，须制定临时备料定额提供给器材处，在产品正式投产半个月内制定出正式的材料消耗定额并下发执行。

对小批量短期生产的品种，要在投产前制定下发临时消耗定额。

外包单位因生产条件、工艺状况与公司有差异的情况，可区别于公司内部消耗指标，按加工单位实际工艺水平，确定科学、合理，切实可行的消耗指标。

第十三条材料消耗定额的制定和修订要本着“先进合理”的原则。

做到节约材料，降低成本。

（1）当产品结构，工艺更改，漏板变化，材料规格调整时要及时修订材料消耗定额。

（2）在批量产品生产过程中，当定额用量与实际耗用量出现3%以上差别时，应及时分析原因，并根据实际情况修订消耗定额。

（3）在日常生产中，应参照集团公司内部或同行业先进水平和企业历史平均最好水平修订消耗定额。

第十四条当材料出现质量问题须利用时，或需其它材料代用时，要及时根据实际使用情况确定消耗定额。

（1）利用材料的使用，要在利用报告上注明材料的利用办法，技术部、质量管理处、使用单位、责任单位共同跟踪材料超耗情况，并单独核算实际消耗，材料超耗部分原则上由责任单位承担。

（2）代用材料的投入，要依据技术要求进行实际测定，对比后及时制订代用材料消耗定额。

在实际使用中须进行跟踪。

代用材料使用完毕，要及时核算，并作废代用材料定额。

（3）针织成品布因织疵造成的降等（整匹散布性疵点除外）和利品，须执行《利品布内部利用的规定》的要求；

针织成品布因干重指标超标或未达到内控指标合格率要求，造成使用单位超耗，须追溯责任，并按实际超耗数量承担损失。

第十五条各种消耗定额的制定与下发，必须经实际测定，认真核算，履行审批手续后方可下发执行。

其他单位或部门不能随意通知采购生产材料。

第三章原材料消耗定额管理

第十六条材料消耗定额是技术文件的一个种类，使用部门和车间要严格按照技术文件管理规定，管理和使用消耗定额。

在使用过程中发现消耗定额有问题，可向主管部门提出修订或重订的建议，或向主管领导汇报研究解决方案。

（1）技术部主管人员应检查、监督材料消耗定额的正确执行情况，抓好材料的合理使用，并根据车间主要材料消耗月报建立消耗定额完成情况台帐，进

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行综合分析，提出整改措施，不断降低材料消耗定额。

（2）仓储部要按车间需料计划，，有计划的供料。

（3）财务部的车间会计员要按材料消耗定额抓好车间班组成本核算，了解、检查、核算材料消耗情况，分析节约、浪费原因，提出改进措施，每月须写出材料消耗分析报告，报财务部、技术部，认真做好成本管理工作。

（4）技术部、面料事业部要正确选用材料及染化料，本着提质降耗的原则，不断修订漏板段长、配方，千方百计降低成本。

面料事业部要依据消耗定额，在保证产品质量的前提下，确保内控指标，不断降低材料消耗。

（5）生产车间会计、技术员要加强材料消耗定额管理和材料使用管理，及时分解材料消耗指标。

采纳推广先进操作经验，努力节约原材料，抓好产品质量，减少浪费和废品损失，如实做好产品实际消耗的月报工作。

（6）成衣、面料、针织品牌三个事业部应根据事业部具体情况制定相应的考核办法上报技术部，每月3日前将指标完成情况报技术部。

第十七条技术部主管人员和各使用单位的技术人员应负责材料消耗定额工作的管理、检查和监督，随时掌握材料消耗动态，对材料消耗情况要每月写出分析报告。

并配合生产单位积极采用先进工艺、先进技术及革新，不断降低消耗，节约原材料。

第十八条产品在投入生产后，各单位要严格按照材料消耗定额编报材料计划。

生产单位要把消耗定额指标分解到生产班组或个人。

制定内部消耗定额考核办法，确保公司下达指标的完成。

第十九条生产车间严格按照产品技术文件规定组织工序生产，不得擅自改动下料尺寸和漏划板、模具等技术文件。

在每次使用时都要核对产品计划与文件是否一致，以免错用，造成损失。

第四章原材料的管理、使用

第二十条材料采购和生产部门根据技术文件规定的材料规格、质量要求和消耗定额计划，采购生产主、辅料；

仓储部须合理储备、及时限额发料，保证生产正常进行。

（1）核实入库材料、应逐件（匹）核对数量，做到实物、码单相符。

每批材料入库后要及时送检。

（2）分批入库的材料（丝、纱、布、染化料、服饰片等）要分批码放，在投入生产前，应及时填写换批通知单，通知相关部门及各生产单位，做到先进先出。

（3）生产单位在领用后查出材料数量有短缺时，及时反馈责任部门和质量管理处、技术部，责任部门牵头与质量管理处对该批材料抽查核实。

确有短缺责任部门要及时联系供货单位，给予补偿，未补偿的由财务部提出考核意见。

（4）材料在生产过程中发现质量问题，经质量管理处和技术部鉴定确有质量问题，责任部门应及时退换不合格材料。

（5）经技术部等部门确认利用的原材料，责任部门要及时办理材料利用手续。

相关部门要在利用报告中注明影响材料消耗程度及利用方法，利用的损失

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由责任部门协同材料厂家承担。

（6）外协单位由于材料质量等原因造成的超耗，应写出书面分析报告，经技术部、质量管理处、供应部门确认，方可考虑。

第二十一条材料入库质量管理处根据送检单及时进行外观检验、内在检测和数量抽查。

（1）质量管理处依据标准和实物封样，对入库的主、辅料按照检验规则检验、检测或送检，按《原材料、半成品、成品检验检测管理办法》及时出具判定结果，报相关部门。

不合格材料不许投入生产。

（2）材料的规格、性能和色牢度等检测结果，检测单位（质量管理处、研发中心）须及时报相关部门，为材料的使用提供参考依据。

（3）质量管理处根据《半成品交接管理办法》跟踪检测各类半成品，特别是对匹布幅宽、克重、回潮率等指标的取样送检，及时报相关部门，为交接和核算提供依据。

（4）技术部根据生产单位反馈情况，及时跟踪材料使用过程，发现问题，要及时纠正，并会同质量管理处、器材处对生产过程中的不合格材料进行判决处置。

第二十二条财务部日常对各车间材料盈亏情况进行核算监督，适时组织召开公司经济活动分析会，会同技术部对材料节约和亏损原因进行分析。

第二十三条技术部须经常深入生产车间，监督检查掌握材料使用过程情况，检查消耗定额执行，不断修订材料消耗定额，不定期检查材料入库验收情况，以及检验、检测情况，发现问题及时处置。

第二十四条生产车间认真做好需料计划的编报以及材料使用、转交、保管、清点和核算工作。

（1）车间收发工做好材料的领发、清点和核算工作，建立相关台帐，保证帐物数量准确。

（2）车间坚持领入材料的自查、互查制度，按照生产工艺和消耗定额，结合生产实际对材料的质量、数量要进行复核，对不足数量的材料，要及时反馈供应部门责其补偿。

对不合格材料、半成品有权拒绝使用，由相关部门进行鉴定，并将书面情况报技术部备案以便考核。

（3）车间应加强操作技能培训和鼓励小改小革，积极探索节约途径，并提出改进意见及修订数据。

（4）裁剪剩余布头，要随锅进行裁剪，减少混锅造成的色差残疵。

（5）裁剪车间坚持单板核算、单锅核算，准确考核材料消耗，减少布头损耗，提高材料利用率。

第二十五条报表、记录

采购单位、检验部门、使用部门、管理部门要做好材料的各种原始记录。

月底盘点要做好盘点表、消耗报表等工作。

车间会计每月须在月盘点后四日内将材料消耗情况分析报告以及材料消耗报表同时报技术部，技术部在五日前须将各单位主要材料消耗考核结果及奖罚情况进行汇总，经主管领导审批后报人-5-

力资源部。

第五章材料消耗定额考核

第二十六条为强化成本管理，降低产品材料成本，鼓励节约，杜绝浪费，提高企业经济效益。

使材料管理做到事事有人管，人人有指标，切实提高材料管理水平。

（1）考核范围：

生产单位按生产作业计划完成产品产量所耗用的主要原材料、半成品均在考核范围。

考核时限为月末盘点或产品阶段性收尾后，由技术部及相关单位对材料盘点情况进行核实后考核。

（2）考核依据：

以技术部门在金蝶里录入的BOM数据为考核依据。

民品小批量产品的材料备料定额，可做为各单位组织生产领入材料的依据，不做为考核依据。

（3）考核原则：

节约奖励，超耗处罚。

在其产品当月工资总额中兑现。

特殊情况单位可写出分析报告，由相关部门认可，提交公司考评委员会同意，方可酌情考虑因素。

（4）外包产品所有主辅材料均按材料原值进行考核，盈亏额可相抵。

总额节约生产部可根据情况建议技术部和财务部在加工费中适当进行奖励，总额亏损须在加工费中扣除。

第二十七条材料节约的奖励

材料节约超耗按其采购价格进行核算，按节约或超耗的比例实行分段奖励或处罚。

（1）节约比例在3%以内，奖励车间不超过2000元，进入工资总额。

（2）节约比例大于3%，奖励车间不超过5000元。

进入工资总额。

（3）可比产品的材料消耗指标，达到或保持行业先进水平，奖励主管部门负责人和主管人员100-500元；

奖励生产单位负责人和主管人员200-600元。

（4）可比产品的材料消耗指标，达到并创历史新低，奖励主管部门负责人和主管人员300-800元；

奖励生产单位负责人及主管人员500-1000元。

（5）外包单位材料消耗盈亏总额节约时，奖励外包责任单位相关责任人不超过1000元。

第二十八条材料超耗的处罚

（1）产品主料未完成下达的消耗定额，按照材料价格的30%从工资总额中扣除。

（2）辅助材料未完成下达的消耗定额，按照材料实际价格从工资总额中扣除。

（3）外包单位材料消耗盈亏总额亏损时，处罚责任单位相关责任人200-1000元。

第二十九条对单品种材料的奖励与处罚，最高限额不超过单品种计件工资总额的10%。

第三十条日常问题的考核

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（1）在日常生产中，材料消耗定额管理部门要经常深入生产车间检查了解材料使用情况，发现问题及时处理，对于违反工艺造成浪费的行为，每次处罚责任单位100-300元。

造成质量事故的按照有关规定从重处罚责任部门和责任人。

（2）对不按管理规定履行职责的行为，发现一次处罚责任人10-20元，对不听劝阻的行为须加倍处罚。

（3）各相关部门要及时做好材料交接传递记录，检验、检测报表要及时开具并传递。

有一次影响工作的，对单位责任人罚款50-100元。

（4）各生产单位和部门不按时报表、记录，发现一次处罚责任人20-100元。

（5）技术部在工艺起草中，提供的技术参数不准确造成消耗定额失真，一次处罚责任人30-100元，造成质量事故的按照有关规定从重处罚责任部门和责任人。

第三十一条奖励和处罚金额各单位落实到班组和个人，并将奖惩报人力资源部。

第三十二条来料加工业务由生产单位对来料加工产品材料负责，亏损自负，材料单价以市场价格为准。

第三十三条考核计算方法

（1）某种材料定额用量=产品材料消耗定额×

当月产品产量；

（2）某种产品材料超耗或节约数量=某种产品材料定额用量－某种产品材料实际用量；

（3）某种产品材料超耗或节约比例（%）=材料超耗或节约数量÷

产品材料定额用量×

100%；

第三十四条违规处罚

（1）发现虚报、瞒报、弄虚作假等现象，处罚直接责任人和单位领导100-500元/人。

情节严重的按有关纪律和法规处理。

（2）因工作失误造成数据不准，致使成本失真的，对直接责任人和单位领导处罚50-300元/人。

第六章附则

第三十五条

（1）原管理办法与本办法不一致的，以本办法为准。

如本办法有未涵盖的内容仍执行专项考核办法。

（2）外包单位的材料消耗管理方法须按本办法制定，考核部分按本办法执行。

（3）面料事业部、成衣事业部、针织品牌事业部参照制定内部材料消耗考核办法。

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（4）本办法由技术部负责解释。

（5）本办法自下发之日起执行。

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