商业银行经营管理学.docx
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商业银行经营管理学
《商业银行经营管理学》
前言
本课程是教育部指定的商业银行金融专业六门主干课程之一，也是金融学专业主要专业课。
本课程修读对象为金融专业本专科生、全院各系辅修本课程的本科学生、高职生。
该课程旨在使学生了解商业银行产生和发展的一般理论、商业银行的功能与作用、商业银行制度与组织结构，掌握商业银行传统业务和创新业务经营管理实务，包括：
资产负债管理理论和方法、存款业务的经营与管理、贷款业务的经营与管理、资本经营与管理、中间业务、表外业务、流动性管理、财务报表与业绩分析等。
本课程借鉴国内外研究成果，适应我国市场经济发展和金融对外开放的要求，注重商业银行经营管理基本原理和一般实务操作，采取理论教学与案例教学相结合的方法，在系统介绍商业银行经营管理一般理论与实务的同时，紧密联系我国商业银行改革的前沿问题，引导学生思考我国银行改革问题，提高学生运用基本理论，研究现实问题的能力。
本课程的先导课程是西方经济学和货币银行学等专业基础课程。
《商业银行经营管理学》教学大纲目录
教学内容…………………………………………………………………1
第一章总论…………………………………………………………1
第二章商业银行制度…………………………………………………2
第三章商业银行法人治理结构………………………………………3
第四章资产负债管理………………………………………………3
第五章资本金业务…………………………………………………4
第六章负债业务………………………………………………………5
第七章贷款业务……………………………………………………6
第八章证券投资业务………………………………………………7
第九章中间业务……………………………………………………7
第十章表外业务……………………………………………………8
第十一章资本金管理…………………………………………………8
第十二章负债成本管理………………………………………………9
第十三章贷款管理…………………………………………………10
第十四章流动性管理………………………………………………11
第十五章财务报表与业绩分析……………………………………12
重点章节（重要问题）…………………………………………………13
参考书目………………………………………………………………14
课时分配………………………………………………………………15
教学内容
第一章总论
教学要求：
本章要求学生了解商业银行的产生和发展、商业银行的概念、功能与作用。
了解商业银行制度的类型、法人治理结构的内容。
了解我国设立商业银行的法律规定。
内容结构：
第一节市场经济与商业银行
一、商业银行的定义
1、从业务范围定义
2、从社会功能定义
二、商业银行的产生和发展
1、商业银行发展的一般历史（自学）
2、商业银行发展过程中的两种模式
三、当代商业银行的发展趋势
1、合并与扩张
2、业务全球化
3、金融服务功能扩大
4、同业竞争激烈化
5、网上银行迅速发展
6、银行资产证券化
四、未来商业银行的发展趋势
五、中国银行业的变迁（自学）
第二节商业银行的功能与作用
一、商业银行的功能
1、金融中介
2、支付中介
3、信用创造
4、金融服务
第三节银行业与证券业的分与合
一、分业经营分业管理的界定
二、全能银行实现的条件
本章重点（重要问题）：
商业银行资产证券化金融中介支付中介金融服务金融创新
分业经营混业经营资产证券化
第二章商业银行制度
教学要求：
本章要求学生掌握设立商业银行制度应遵循的一般原则、商业银行制度的类型及特点、主要国家银行制度的差异。
内容结构：
第一节商业银行制度的一般原则
一、竞争效率原则
二、适度规模原则
三、安全稳健原则
第二节商业银行制度的类型
一、按业务范围划分
二、按是否否混业经营划分
三、按资本金划分
四、按组织形式划分
1、单元制
2、总分行制
3、银行持股公司制
第四节主要国家的商业银行制度（自学）
一、美国的商业银行制度
二、德国的商业银行制度
三、日本的商业银行制度
四、中国的商业银行制度
本章重点（重要问题）：
商业银行制度竞争效率原则安全稳健原则适度规模原则
分支银行制银行持股公司制连锁银行制
第三章商业银行的法人治理结构
教学要求：
本章要求学生掌握商业银行法人治理结构的概念、一般构成机制，我国商业银行的组织结构和制度创新。
内容结构：
第一节商业银行的设立
一、设立商业银行应考虑的因素
二、设立商业银行的一般程序
三、我国设立商业银行的法律规定
第二节商业银行的法人治理结构
一、商业银行法人治理结构的一般模式
1、决策系统
2、执行系统
3、监督系统
二、中国商业银行组织结构
三、中国商业银行组织管理体制的创新
本章重点（重要问题）：
银行法人治理结构股东大会董事会监事会
设立商业银行的一般程序我国设立商业银行的法律规定
第四章资产负债管理
教学要求：
通过本章学习使学生掌握商业银行资产负债管理理论和方法的演变及其内容，我国资产负债比例管理的规定。
内容结构：
第一节资产管理理论与方法
一、资产管理理论
1、商业放款理论
2、转移理论
3、预期收入理论
二、资产管理方法
1、资金汇集法
2、资金配置法
3、管理科学方法
第二节负债管理理论与方法
一、负债管理的动因与意义
二、负债管理的特点
三、负债管理方法
第三节资产负债综合管理理论与方法
一、资产负债综合管理的背景
二、资产负债综合管理的原理
三、资产负债综合管理的方法
1、流动性管理方法
2、利率敏感性管理方法
第四节我国商业银行的资产负债比例管理
一、实施背景
二、指标体系
本章重点（重要问题）：
商业贷款理论转移理论预期收入理论负债管理资产负债综合管理
利率敏感性管理持续期管理资金汇集法
第五章资本金业务
教学目的：
通过本章学习使学生掌握商业银行资本的一般结构与内容、资本金的功能、不同角度的资本衡量、《巴塞尔协议》的主要内容、我国中央银行关于资本充足率的规定。
内容结构：
第一节银行资本
一、银行资本的构成
1、银行资本的一般构成
2、我国银行资本的构成
二、银行资本的功能
1、保护功能
2、防御功能
3、经营功能
第二节银行资本的衡量
一、银行角度的资本衡量
二、政府角度的资本衡量
三、银行资本的国际衡量
第三节我国银行资本的衡量
一、资本定义
二、资本权重的规定
本章重点（重要问题）
实收资本资本公积核心资本附属资本资本票据与债券
巴塞尔协议资本充足率
第六章负债业务
教学目的：
通过本章学习使学生掌握负债业务的构成与种类、负债业务的特点，负债业务的营销策略。
内容结构：
第一节存款业务
一、存款业务的特点
二、存款的种类
1、交易账户存款
2、非交易帐户存款
第二节非存款借入资金业务
一、非存款借入资金的特点
二、非存款借入资金的渠道
第三节存款的市场营销
一、存款营销的特征
二、存款市场细分
三、存款营销策略
本章重点（重要问题）：
交易帐户存款可转让大额存单自动转账服务帐户货币市场存款证券回购协议营销渠道
第七章贷款业务
教学目的：
通过本章学习使学生掌握贷款种类、贷款原则和银行放贷的一般程序、主要是贷款业务的特点。
内容结构：
第一节贷款种类
一、按期限划分
二、按保障程度划分
三、按对象划分
四、按用途划分
五、按偿还方式划分
第二节贷款风险分类
一、世界主要国和地区贷款风险分类
二、我国的贷款风险分类
第三节贷款程序与原则
一、贷款政策
二、贷款原则
三、贷款程序
第三节抵押贷款
一、抵押贷款的特征
二、抵押贷款的种类
三、抵押品
四、抵押绿与贷款限额
第四节票据贴现
一、票据贴现的特点
二、票据贴现的程序
第五节工商业贷款
一、普通贷款
二、存货贷款
三、客账贷款
四、我国的工商业贷款
第六节银团贷款
一、银团贷款的特征
二、银团贷款的种类
三、银团贷款的程序
第七节项目融资
一、项目融资的概念
二、项目融资的参与者
三、项目融资的运作
第八节消费者贷款
一、消费者贷款的分类
二、消费者贷款的管理
第九节国际贸易融资
一、出口贸易融资
二、进口贸易融资
本章重点（重要问题）：
贷款种类与原则、贷款政策贷款程序、工商业贷款、银团贷款、项目融资、
消费者贷款
第八章证券投资业务
教学目的：
通过本章学习使学生掌握银行证券投资的目的和证券投资的方法。
内容结构：
第一节证券投资业务概述
一、银行投资的特点
二、银行投资方式
第二节证券投资组合的构建
一、不同投资理念的投资组合策略
二、投资组合原理
本章重点：
（重要问题）
证券投资证券组合投资收益投资风险
第九章中间业务
教学目的：
通过本章学习使学生了解中间业务的性质、种类和各自特点，我国中间业务的开展情况。
内容结构：
第一节中间业务概述
一、中间业务及其特点
二、中间业务与表外业务的区别
第二节中间业务种类
1、结算业务
2、信托业务
3、租赁业务
4、信用卡业务
本章重点（重要问题）
中间业务中间业务鱼鳔外业务的区别支付结算金融租赁信用卡信托业务
第十章表外业务
教学目的：
通过本章学习使学生了解表外业务发展的背景、表外业务的种类、表外业务的运作程序、风险与操作。
内容结构：
第一节表外业务概述
一、表外业务的概念
二、表外业务的背景
三、商业银行开展表外业务的目的
第二节表外业务的种类
1、担保与承诺业务
2、期货与期权业务
3、互换业务
本章重点（重要问题）：
表外业务担保与承诺业务、互换业务、备用信用证、贷款承诺、票据发行便利、期货与期权业务。
第十一章资本金管理
教学目的：
通过本章学习使学生掌握内源资本和外源资本的概念、资产增长的基本模型、一般模型、资本金管理的方法，会制定资本金计划。
内容结构：
第一节内源资本管理
一、内源资本的概念与特点
二、股息政策
三、资产增长模型
1、基本模型
2、新增资本全部来源于留存收益的资产增长模型
3、有外源资本的资产增长模型
第二节外源资本金管理
一、外源资本的概念与特点
二、筹集外源资本的最佳模式选择
第二节资本金计划
一、分子对策
二、分母对策
本章重点（重要问题）：
内源资本来源、最优股息政策、资产增长模型、外源资本来源、资本金计划。
分母对策分子对测
第十二章负债成本管理
教学目的：
通过本章学习使学生掌握存款、借入成本和股权资本成本的计算原理与方法、负债的构成与定价方法，成本分析与预测方法。
内容结构：
第一节负债需求量与筹资计划
一、确定负债需求量应考虑的因素
二、负债风险
三、负债计划
1、负债规模与结构
2、降低负债成本的措施
3、存款数量的控制模型
四、影响银行存款因素
1、外部因素
2、内部因素
第二节负债成本的概念与构成
一、存款成本
二、非存款借入资金成本
三、股权资本成本
四、影响银行存款成本的因素
第三节存款定价模型
一、成本加利润定价法
二、边际成本定价法
三、市场渗透定价法
四、有条件定价法
五、关系定价法
第四节非存款负债的管理
一、确定需要量
二、选择借入资金渠道时应考虑的因素
本章重点（重要问题）：
负债成本的概念与构成、存款定价模型、股权资本成本的计算、存款成本分析与预测方法、非存款借入资金的管理。
第十三章贷款管理
教学目的：
通过本章学习使学生掌握贷款风险分类方法、贷款信用分析的程序与内容、贷款定价方法。
内容结构：
第一节企业财务分析
一、短期偿债能力分析
1、流动比率
2、速动比率
3、现金比率
二、长期偿债能力分析
1、资产负债率
2、负债权益比率
3、有形净值债务比率
第二节企业现金流量分析
一、现金流量
二、现金流量表
第三节贷款定价
一、贷款定价的基本原理
二、贷款价格的构成
三、贷款定价方法
1、宏观差额定价法
2、微观差额定价法
3、综合定价法
4、交叉利率定价法
本章重点（重要问题）：
贷款风险、流动比率速动比率企业财务分析现金流量表微观差额定价法宏观差额定价法综合定价法证券投资策略。
第十四章流动性管理
教学目的：
通过本章学习使学生掌握流动性供给与需求的来源、现金资产流动性管理、存款准备金管理、流动性头寸预测的内容与方法。
内容结构：
第一节流动性供给与需求
一、流动供给与需求来源
二、净流动性头寸
三、外部因素对流动性供求的影响
第二节现金资产管理
一、现金资产与流动性的关系
二、现金资产管理的原则
三、现金头寸的匡算
第三节法定准备金管理
一、可作为存款准备金资产的范围
二、法定准备金比率
三、法定准备金的计算方法
四、现金头寸的调剂
第四节流动性预测
一、资金来源与资金运用法
二、资金结构法
本章重点（重要问题）：
净流动性头寸基础负债基础负债净值准备金计算期准备金持有期流动性缺口资金来源与占用法资金结构法核心存款
第十五章商业银行财务报表
教学目的：
通过本章学习使学生掌握银行资产负债表和损益表的内容与结构，掌握银行业绩评估的方法。
内容结构：
第二节资产负债表
一、资产
二、负债
三、资本
第三节损益表
一、收入
二、支出
三、利润
四、利润分配
第四节银行业绩评价方法
一、如何评估银行业绩
二、评估银行业绩的方法
1、比率分析法
2、产权收益模型
3、杜邦分析法
三、影响银行盈利的因素
本章重点（重要问题）：
资产负债表损益表现金资产贷款总额贷款净额或有负债
净利息收入净非利息收入财务杠杆比率资产收益率净值收益率
资产周转率银行利润率
重点章节
第一章：
第2、3节；
第二章：
第1、2节；
第三章：
第1、2节；
第四章：
第1、2、3、4节；
第五章：
第1、2、3节；
第六章：
第1、2节；
第七章：
第1、2、3、4、5、6、7、8、9节；
第八章：
第1、2节；
第九章：
第1、2节；
第十章：
第1、2、节；
第十一章：
第1、2、3节；
第十二章：
第2、3、4节；
第十三章：
第1、2、3节；
第十四章：
第1、2、3、4节
第十五章：
第1、2、3节
参考书目
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《商业银行风险管理》，上海财经大学出版社
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《贷款风险分类原理与实务》，中国金融出版社
19、庄毓敏朱毅峰1999：
《商业银行业务与经营》，中国人民大学出版社
20、章彰，2002：
《商业银行信用风险管理》，中国人民大学出版社
课时分配
章次
章节名称
总计课时
授课课时
辅导练习
课时
1
概述
3
2
1
2
商业银行制度
2
2
3
商业银行法人治理结构
2
2
4
资产负债管理
3
2
1
5
资本金业务
3
3
6
负债业务
3
3
7
贷款业务
6
5
1
8
证券投资业务
2
2
9
中间业务
4
3
1
10
表外业务
2
2
11
资本金管理
3
2
1
12
负债成本管理
3
3
13
贷款管理
5
4
1
14
流动性管理
4
3
1
15
财务报表与业绩分析
3
2
1
16
17
18
19
20
合计
48
40
8
说明：
本课程为学期课，按每学期16教学周、3课时/周计算，共48课时。
其中：
讲授40课时，占83％，实践环节课时，占17％。
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