会计电算化软件操作实务实验数据案例.docx
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会计电算化软件操作实务实验数据案例
会计电算化软件操作实务实验数据案例（参考样卷）一
一、系统管理（建账资料你）：
（10%）
例1：
以系统管员（admin）的身份注册系统管理。
步骤：
系统----注册----admin----确定
例2：
增加操作员
（1）编号：
001姓名：
赵超口令：
1
（2）编号：
002姓名：
王刚口令：
2
步骤：
权限----操作员----增加----输入数据002、王刚-----退出
小提示：
----操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的帐套，操作员也不能重复。
---------所设置的操作员一旦被引用，便不能被删除。
例3：
设置帐套信息。
为“北京友联科技有限责任公司”建立“666”号帐套。
帐套号：
666
帐套名称：
北京友联科技有限责任公司
帐套路径：
默认
启用会计期：
2006年01月
步骤：
帐套----建立-----输入信息-----下一步
例4：
设置单位信息
单位名称：
北京友联科技有限责任公司
单位简称：
友联科技
步骤：
输入信息-----下一步
例5：
确定核算类型
本位币代码：
RMB
本位币名称：
人名币
企业类型：
工业
行业性质：
新会计制度科目
帐套主管：
001赵超
选择“按行业性质预置科目”
步骤：
输入信息----下一步
例6：
确定分类信息
对客户、供应商、存货不分类，而且有外币核算。
步骤：
选中单击“有无外币核算”---完成---是
例7：
确定编码方案
科目编码级次4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值。
步骤：
修改编码级次，其他默认值-----确认
例8：
设置数据精度
步骤：
所有的小数均2位----确认----是否立即启用帐套-----是
例9：
启用总账子系统
步骤：
“GL—总账”——选择2006年1月1日——确定——确定要启用当前系统吗——是—退出
例10：
设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。
步骤：
权限—权限—选择“666帐套”、“2006年度”—选择“王刚”—增加—双击“总帐”和“UFO报表”—确定。
二、总账（基础）设置：
（50%）
步骤：
双击桌面“会计电算化通过教学软件”—用户名“001”—密码“1”选择“666帐套”—2006年度—2006年01月01日——确定。
例2：
按以下资料设置部门档案
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
管理部
2
财务部
3
采购部
4
销售部
步骤：
基础设置—机构设置—部门档案—增加—输入数据—保存。
例3：
按以下资料设置职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
101
李同
管理部
001
赵超
财务部
002
王刚
财务部
301
赵海
采购部
401
刘刚
销售部
步骤：
基础设置—机构设置—职员档案—输入数据—输完最后一个职员一行—推出。
例4：
按以下资料设置客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
地址
邮政编码
001
北京育新小学
育新小学
北京市海淀区开拓路15号
100011
002
天津宏达公司
宏达公司
天津市和平区胜利路2号
200022
步骤：
基础设置—往来单位—客户档案—选择“无分类”—增加—输入数据—保存—退出
例5：
设置供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
邮编
001
北京迅达有限责任公司
北京迅达
北京市海淀区小营路5号
100011
002
深圳华光软件公司
深圳华光
深圳市新华区南京路4号
200022
步骤：
基础设置——往来单位——供应商档案——无分类——增加——输入数据——保存——退出
例6：
设置外币及汇率。
步骤：
基础设置——财务——外币种类——输入数据——确认——在“2006年1月的记账汇率”输入8.5，回车
例7：
设置结算方式。
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
支票
否
3
其他
否
步骤：
例8：
按以下资料增加会计科目。
科目编码
科目名称
科目类型
科目性质
辅助核算
1001
现金
资产
借方
日记账
1002
银行存款
资产
借方
100201
工行存款
资产
借方
100202
中行存款
资产
借方
步骤：
小提示：
——增加的会计科目编码长度及每段数要符合编码规则。
——科目一经使用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科目。
——由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心并反复检查。
例9：
修改“银行存款—工行存款（100201）”会计科目。
步骤：
会计科目——选择“100201工行存款”——修改——选中“日记账”、“银行帐”——确定
例10：
指定“现金”和“银行存款“会计科目。
步骤：
会计科目——编辑——指定科目——单击“现金总账科目“——选中”1001现金“——单击“>——单击“银行总账科目”——选中“1002银行存款”——单击“>”——确认
例11：
设置凭证类别。
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转帐凭证
凭证必无
1001，1002
步骤：
基础设置——财务——凭证类别——选中“收付转”——确定——双击“限制类型”——选中“借方必有”——在“限制科目”栏输入“1001，1002”——同理输入其他类别——退出
例12：
总账期初余额录入。
科目名称
辅助核算
科目类别
方向
币别计量
期初余额
现金1001
日记
资产
借
5000
银行存款1002
银行日记
资产
借
125000
工行存款1000201
银行日记
资产
借
80000
中行存款100202
银行日记
资产
借
美元
45000
应收账款1131
客户往来
资产
借
30000
其他应收款1133
个人往来
资产
借
2000
库存商品1243
资产
借
155000
硬件124301
数量核算
资产
借
台
90000
软件124302
资产
借
65000
固定资产1501
资产
借
228000
累计折旧1502
资产
贷
45000
短期借款2101
负债
贷
55000
应付账款2121
供应商往来
负债
贷
25000
应交税金2171
负债
贷
应交增值税217101
负债
贷
进项税21710101
负债
贷
销项税21710102
负债
贷
实收资本3101
权益
贷
300000
利润分配3141
权益
贷
120000
未分配利润314115
权益
贷
120000
本年利润3131
权益
贷
主营业务收入5101
损益
贷
主营业务成本5401
损益
借
营业费用5501
损益
借
管理费用5502
损益
借
工资550201
部门核算
损益
借
办公费550202
部门核算
损益
借
差旅费550203
部门核算
损益
借
其他550204
部门核算
损益
借
步骤：
先设置会计科目—总帐—设置—期初余额
例13：
辅助科目期初余额录入
会计科目：
1131应收账款
日期
客户
摘要
方向
金额
2005-12-31
育新小学
销售商品
借
3000
会计科目：
1133其他因收款
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2005-12-25
管理部
李同
出差借款
借
2000
会计科目：
2121应收账款
日期
供应商
摘要
方向
金额
200512-20
北京迅达
购买商品
贷
25000
步骤：
总账——设置——期初余额——双击“应收账款”——增加——输入辅助信息——退出
例14：
试算平衡
步骤：
总账——设置——期初余额——试算——确认
例15：
增加一张普通凭证。
1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。
借：
营业费用5501500
贷：
现金500
步骤：
总账——凭证——填制凭证——增加——选择“付款凭证”——输入相关信息——保存——确定
例16：
增加一张辅助核算信息的凭证。
1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）
借：
银行存款/工行存款10020130000
贷：
应收账款113130000
步骤：
增加——选择收款凭证——输入相关信息——保存——确定
小提示：
——采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期，不能超过业务日期。
——凭证一旦保存，其凭证编号不能修改。
——正文中不同行的摘要可以相同也可不相同，但不能为空。
每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
——科目编码必须是末级的科目编码，既可以手工直接输入，也可选择输入。
——凭证一旦保存，其凭证编号不能修改。
——金额不能为“零”，红字以“—”号表示。
继续增加凭证
（1）5日财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。
支票号111，摘要：
体现
借：
现金10019000
贷：
银行存款/工行存款1002019000
（2）7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。
借：
库存商品/硬件12430140000
应交税金/应交增值税/进项税217101016800
贷：
银行存款/工行存款10020146800
（3）11日收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:
8.5。
摘要：
收到投资。
借：
银行存款/中行存款100201170000
贷：
实收资本3101170000
（4）12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”，光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。
适用税率17%，摘要：
购光盘。
借：
库存商品/软件1243025000
应交税金/应交增值税/进项税21710101850
贷：
应付账款21215850
（5）16日管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。
摘要：
报销差旅费
借：
管理费用/差旅费5502032000
贷：
其他应收款11332000
（6）23日销售部销售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。
适用税率：
17%，摘要：
销售A软件，款未收。
借：
应收账款113123400
贷：
主营业务收入510120000
应交税金/应交增值税/销项税217101023400
（7）31日结转A软件产品销售成本。
数量：
100套，单价：
80元。
摘要：
结转A软件成本。
借：
主营业务成本51018000
贷：
库存商品/软件1243028000
（8）31日，结转收入和费用。
摘要：
结转收入和费用。
借：
主营业务收入510120000
贷：
本年利润31319500
主营业务成本54018000
管理费用/差旅费5502032000
营业费用5501500
（9）31日结转本年利润。
摘要：
结转本年利润。
借：
本年利润31319500
贷：
利润分配/未分配利润3141159500
例17：
查询未记账的付款凭证。
（简单了解）
例18：
更换审核的操作员，以“王刚002”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。
步骤：
文件——重新注册——输入002，密码2，帐套666，会计年度2006，操作日期2006-01-31——确定
例19：
审核凭证。
步骤：
凭证——审核凭证——确认——审核——下张——退出
例20：
记账
步骤：
凭证——记账——全选——下一步——下一步——记账——确认——确定
例21：
明细账的查询（简单了解）
例22：
部门总账的查询。
（简单了解）
例23：
结账
步骤：
总账——期末——结账——单击“2006.01”——下一步——对账——下一步——下一步——结账
三、报表系统设置：
例1：
设置报表尺寸：
11行4列。
步骤：
打开财务报表——帐套初始（帐套号666，帐套年度2006）——关闭——新建——格式——表尺寸——行11，列4——确认
例2：
定义组合单元。
步骤：
选择区域A1:
D1——格式——组合单元——整体组合——同理组合A2:
D2
例3：
画表格线。
步骤：
选择区域A3:
D11——格式——区域画线——网线——确认
例4：
输入报表项目。
步骤：
选定A1——输入“资产负债表”——同理输入其他资料
例5“定义所有行高和列宽。
（行高：
7，列宽：
30）
步骤：
选中所有行和列——格式——行高——7——确定——同理设置列宽30（度量单位为毫米）
例6：
设置单元风格。
标题文字：
黑体、14号、居中。
步骤：
选中A1——格式——单元属性——单击“字体图案.”，设置“黑体”、字号“14”——单击“对齐”，设置水平和垂直方向“居中”——确定
例7：
设置关键字。
（年、月、日）
步骤：
选中B2——数据——关键字——单击“年”——确定——同理设置“月”、“日”。
例8：
调整关键字位置。
步骤：
数据——关键字——偏移——输入偏移量（负数代表向左值，正数代表向右值）——确定
例9：
设置报表计算公式：
货币资金期末数=QM（“1001”月）+QM（“1002”月）
步骤：
选定B4——数据——编辑公式——单元公式——输入QM（“1001”月）+QM（“1002”月）——确认
注意：
在输入公式时，所有的符号必须是英文/半角状态。
同理设置一下报表公式。
应收账款期末数=QM（“1131”，月）
其他应收款期末数=QM（“1133”，月）
库存商品期末数=QM（“1243”，月）
固定资产期末数=QM（“1501”，月）
累计折旧期末数=QM（“1502”，月）
固定资产净值期末数=QM（“1501”，月）—QM（“1502，月”）
资产合计期末数=QM（“1001”，月）+ＱＭ（“1131”，月）+QM（“1133”，月）+ＱＭ（“1243”，月）+QM（“1501”，月）—QM（“1502”月）
短期借款期末数=QM（“1201”，月）
应付账款期末数=QM（“2121”，月）
应交税金期末数：
QM（“2171”，月）
负债合计期末数=QM（“2101”，月）+QM（“2121”，月）+QM（“2171，月）
实收资本期末数=ＱＭ（“3101”，月）
未分配利润期末数=QM（“314115”，月）
所有者权益合计期末数=QM（“3101”，月）+QM（“314115:
”，月）
负债及所有者权益合计期末数=QM（“2101”，月）+QM（“2121”，月）+QM（“2171”，月）+QM（“301”，月）+QM（“301”，月）+ＱＭ（“314115”，月）
例10：
保存报表。
步骤：
文件——保存——选择保存的文件夹——输入“资产负债表”——保存
注意：
考试时，如果需要修改文件名须通过“另存为”，不需要修改文件名则通过“保存，切记
例11：
录入关键字并生成报表。
（2006年1月31日）
步骤：
数据——帐套初始——输入666,2006——单击左下角“格式”，切换到“数据”状态——数据——关键字——录入——输入“2006”“01”“31”——确认——进行重算
例12：
报表重算。
步骤：
数据——表页重算——是
四、工资管理系统：
（15%）
例1：
建立工资帐套。
工资类别：
多个：
核算币种：
人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：
3位；工资帐套的启用日期：
2006-01-01.
步骤：
工资——多个——选中“是否从工资中代扣个人所得税”——不选“扣零设置”
——人员编码3位——完成——确定——取消
例2：
设置人员类别：
经理人员、普通员工。
步骤：
工资——设置——人员类别设置——输入“经历人员”——增加——同理增加普通员工
例3：
按以下资料设置工资项目。
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交通工资
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
请假天数
数字
8
2
其他
步骤：
工资——设置——工资项目设置——增加——输入相关的信息——确认——确定
例4：
设置银行名称：
工商银行海淀分理处；账号定长为11.
步骤：
工资——设置——银行名称设置——增加——输入“工商银行海淀分理处”——返回
例5：
建立两个工资类别：
在职人员、退休人员。
步骤：
工资——工资类别——新建工资类别——输入“在职人员”——下一步——选中所有部门——完成——是——工资——工资类别——关闭工资类别——工资——工资类别——新建工资类别——输入“退休人员”——下一步——选中所有部门——完成——是
提示：
工资类别建立完后自动打开。
若要再建立其他工资类别，应先关掉当前工资类别，然后再建立。
例6：
打开“在职人员”工资类别。
步骤：
工资——工资类别——打开工资类别——选择“在职人员”——确定
例7：
在“在职人员”工资类别，增加档案。
人员
编码
人员
姓名
部门
名称
人员
类别
账号
中方
人员
是否
计税
101
李同
管理部
经理人员
20050090001
是
是
201
赵超
财务部
经理人员
20050090002
是
是
202
王刚
财务部
普通员工
20050090003
是
是
301
赵海
采购部
经理人员
20050090004
是
是
302
马慧
采购部
普通员工
20050090005
是
是
401
刘刚
销售部
经理人员
20050090006
是
是
402
孙明
销售部
普通员工
20050090007
是
是
步骤：
工资——设置——人员档案——增加——输入相关信息——确认
例8：
在“在职人员”工资类别下，选择例3中定义的全部工资项目。
步骤：
工资——设置——工资项目设置——增加——单击“名称参照”选择工资项目——确认
提示：
设定工资类别下的工资项目时，只能选择输入。
例9：
在“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。
工资项目
计算公式
请假扣款
请假天数*100
养老保险
（基本工资+奖励工资）*0.05
交通补贴
Iff（人员类别=“经理人员”，100,50）
步骤：
工资——设置——工资项目设置——单击公式设置——增加——选择请假扣款——输入公式——确认——同理设置养老保险和交通补贴公式。
提示：
———公式“iff（人员类别=（“经理人员”，100,50）”的含义：
如果是经理人员交通补助为100元，否则为50元。
———公式中的标点符号均为英文格式。
———本公式还可用“函数公式向导输入”方式来输入。
例10：
基本工资数据输入。
姓名
基本工资
奖励工资
李同
5000
500
赵超
3000
300
王刚
2000
200
赵海
3500
350
马慧
2500
250
刘刚
4000
400
孙明
3000
300
步骤：
工资——业务处理——工资变动——输入基本工资、奖励工资数据——推出——否
例11：
变动工资数据输入。
01月份工资变动情况如下：
数字
（1）考勤情况：
王刚请假3天。
（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。
步骤：
（1）工资——业务处理——工资变动——输入王刚请假3天——退出——否
（2）工资——业务处理——工资变动——单击“数据替换”——选择奖励工资——替换成“奖励工资+400”——在替换条件处分别选择“部门”、“=“销售部”——确认——是——是
例12：
数据计算和汇总。
步骤：
工资变动——重新计算——汇总——推出
例13：
设置计税结束1600元，查看个人所得税表。
步骤：
工资——业务处理——扣缴所得税——确认——单击“税率”——修改所得税纳税基数1600——确认——是
例14：
工资分摊设置。
应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。
工资总额（100%）
应付福利费（14%）
借方
贷方
借方
贷方
管理部、财务部、采购部
经理人员
550201
2151
550204
2153
财务部、采购部
普通员工
550201
2151
550204
2153
销售部
经理人员
5501
2151
5501
2153
销售部
普通员工
5501
2151
5501
2153
步骤：
（1）工资——业务处理——工资分摊——工资分摊设置——增加——输入“应付工资——下一步——输入相关信息——完成——同理增加“应付福利费”——返回
注意：
在分摊构成设置中“科目参照”对话框可单击“编辑”按钮直接增加以下科目。
科目编码
科目名称
科目类型
科目性质
辅助核算
2151
应付工资
负债
贷负
日记账
2153
应付福利费
负债
贷负
（2）选中“应付工资”、“应付福利费”——选中所有的部门——单击“明细到工资项目”——确定
（3）制单——选择“转账凭证”——保存——退出
提示：
生成的凭证在自动传递到总账系统后，需要进行审核和记账。
五、固定资产管理：
（15%）
例1：
按以下资料建立固定资产帐套。
控制参数
参数设置
启用月份
2006.01
折旧信息
本帐套计提折旧；
折旧方法：
平均年限法（—）；
折旧汇总分配周期：
1个月；
当（月初已计提月份=可使用月份—1）时，将剩余折旧全部提足。
编码方式
资产类别编码方式：
2121；
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；
卡片序号长度为3；
财务接口
与账务系统进行对账；
对账科目：
固定资产对账科目：
1501固定资产；
累计折旧队长科目：
1502累计折旧；
补充参数
业务发生后立即制单；
月末结账前一定哟啊完成制单登帐业务；
固定资产缺省入帐科目：
1501，累计折旧缺省入账科目：
1502
步骤：
（
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