应收款管理系统与应付款管理系统试题.docx
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应收款管理系统与应付款管理系统试题
应收款管理系统与应付款管理系统试题
5．1应收款管理系统
1．（单选）经过账务处理系统核算应收款的方法之一是（）。
A、经过总账科目核算B、经过往来辅助核算C、经过账簿核算D、经过报表核算
答案:
B。
分析:
经过账务处理系统进行核算应收款的方法有两种:
经过明细科目核算和经过设置往来辅助核算。
2．（多选）经过账务系统的辅助核算应收账款时,系统初始化阶段的主要工作包括（）。
A、定义往来核算科目
B、设置往来核算项目
C、输入期初未结清的往来业务
D、输入往来业务记账凭证
答案:
ABC。
3．（判断）账务处理系统都不具有处理往来业务的功能。
（）
答案:
错。
分析:
所有账务处理系统都具有处理往来业务的功能,负责处理往来业务的清理、往来单位的增删和提供往来业务信息。
4．（单选）应收款系统能够将一些账表以不同文件格式输出,以方便其它软件系统使用,但不能转换成（）。
A、doc文件格式
B、dbf文件格式
C、xls文件格式
D、htm文件格式
答案:
A。
分析:
应收款系统的一些账表能够转换成dbf、db、xls、htm等文件格式。
5．（多选）在应收款系统中转账与对冲业务包括有（）。
A、预收款冲应收款
B、应收款冲应付款
C、应收款冲应收款
D、应付款冲应付款
答案:
ABC。
6．（判断）应收款核销方式主要有按科目、按余额、按单据、按存货核销等方式。
（）
答案:
错。
分析:
应收款核销方式主要有按余额、按单据、按存货核销等方式。
7．（单选）应收款系统提供的基础设置中没有（）。
A、设置会计科目
B、设置结算方式
C、设置凭证模板
D、设置收款方式
E、设置账龄区间
F、设置折扣条件
答案:
D。
分析:
应收款系统提供的基础设置有:
1、设计会计科目,2、设置结算方式,3、设置凭证模版,4、设置账龄区间,5、折扣条件,6、坏账计提比例,7、单据模板设置,8、分类体系设置。
8．（判断）若收到客户款项而销售或劳务尚未发生,则在输入收款单时要做预收款处理,将该款项全部转为预收款。
（）
答案:
对
9．（单选）在应收款系统中,用于反映指定期间往来单位应收款的期初余额、本期发生额合计及期末余额的报表是（）。
A、到期债权列表
B、应收款汇总表
C、应收款明细表
D、应计利息表
答案:
B
10．（判断）应收款系统必须具有销售发票的新增、修改、删除、查询、打印、审核和记账等功能.（）
答案:
对。
分析:
应收款系统提供有销售发票与各式应收单的新增、修改、删除、定位、查询、预览、打印、制单、审核、记账以及其它处理功能。
11．（单选）在应收款系统中,用以分析反映坏账的金额以及往来单位发生的坏账损失所占坏账损失总额的比例的是（）。
A、账龄分析
B、周转分析
C、欠款分析
D、坏账分析
E、回款分析
F、收款预测
答案:
D
12．（判断）经过账务系统的明细科目或辅助核算功能能够核算应收款,但不能核算应付款。
（）
答案:
错
13．（单选）如果企业会计和销售业务同时实现电算化,则业务发生后销售发票一般在（）中产生,然后自动传递到应收账款系统中来,以实现作业分工和资源的共享。
A、账务处理系统
B、销售业务系统
C、采购业务系统
D、库存管理系统
答案:
B。
分析:
如果同时使用应收款管理与销售管理这两个系统,与销售有关的票据均应从销售系统输入,应收款系统能够与之共享这些数据,进行必要的查询、核销、制单等处理,在应收款系统则只需要输入应收单。
14．（判断）应收款汇总表用于反映指定期间的相应往来单位应收款的期初余额,本期发生额合计及期末余额。
（）
答案:
对
15．（判断）到期债权列表反映已经到期的未核销的应收款及其过期天数。
（）
答案:
对
16．（多选）应收款系统的制单方式指计算机根据原始单据如何编制记账凭证,一般有（）。
A、按客户制单方式B、按商品制单方式C、按单据制单方式D、按汇总金额制单方式
答案:
ACD。
分析:
应收款系统的制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证,一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。
17．（判断）若经过辅助核算功能核算往来业务,则初始设置的任务包括:
定义往来核算科目、设置往来核算项目、输入期初未结清的往来业务。
（）
答案:
对
18．（单选）下列系统与应收款管理系统没有直接联系的是（）。
A、销售管理系统
B、账务处理系统
C、存货管理系统
D、应付款管理系统
答案:
C。
分析:
应收款管理系统与销售、账务、应付、报表、财务分析等系统都有非常密切的关系。
19．（判断）账龄是指某一往来业务从发生之日起到月末结账之日止的时间期限。
（）
答案:
错。
分析:
账龄是指某一往来业务从发生之日起到结清之日（或账龄分析的截止日）止的时间期限。
20．（单选）下列目标不属于应收款管理系统的是（）。
A、及时核算应收款业务
B、反映和监督应收款的回收情况
C、及时办理产品的销售业务
D、反映客户的欠款情况和信誉程度
答案:
C
21．（多选）在应收款系统中对收款单的主要处理内容包括（）。
A、更新客户、商品等总账B、计提坏账准备C、生成对应的记账凭证D、往来核销处理
答案:
CD
22．（判断）在应收款系统中制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证,一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。
（）
答案:
对
23．（单选）应收款系统转账对冲中不存在（）。
A、预收款冲预收款
B、应收款冲应付款
C、应收款冲应收款
D、预收款冲应收款
答案:
A
24．（多选）应收款系统提供的分析功能一般有（）。
A、应收款账龄分析B、应收账款的周转分析C、应收款的欠款分析D、坏账分析
答案:
ABCD。
分析:
应收款系统提供的分析功能一般有:
1、账龄分析,2、周转分析,3、欠款分析,4、坏账分析,5、回款分析,6、收款预测。
25．（判断）在应收款系统中,用户能够经过设置规则将一张发票生成一张记账凭证,但不能将多张发票生成一张记账凭证。
（）
答案:
错。
分析:
能够经过设置规则将一张发票（或应收单、收款单）生成一张记账凭证,或者将多张发票（或应收单、收款单）经汇总后生成一张记账凭证。
26．（单选）应收款系统的初始数据按单据种类分别录入,但其中不包括（）。
A、应收款B、应收票据C、记账凭证D、期初坏账
答案:
C
27．（判断）在应收款系统中设置凭证模板的目的是为了实现凭证的自动生成。
（）
答案:
对
28．（单选）在应收款系统的收款单中,用于联系销售发票以便经过它查找对应发票的是（）。
A、收款单号B、发票编号C、收款时间D、客户代码E、摘要F、借贷方科目
答案:
B
29．（多选）应收应付的主要核算方式有（）。
A、在账务处理系统中经过设置明细科目进行核算
B、在账务处理系统中经过设置往来辅助账进行核算
C、经过专门的应收应付款系统进行核算
D、经过库存管理系统进行核算
答案:
ABC
30．（判断）折扣条件常见”付款期限/折扣率”的形式表示。
（）
答案:
错。
分析:
常见”折扣率/付款期限”的形式表示。
31．（单选）在应收款系统中,坏账收回处理模块的主要功能是（）。
A、计算应计提的坏账准备并自动生成计提坏账凭证
B、处理发生的坏账损失并生成相关凭证与分析坏账发生的原因
C、对已处理而后又收回的坏账业务作处理
D、在备查簿中列表显示已处理的坏账损失、坏账收回记录等
答案:
C
32．（多选）应收款系统初始化的主要工作包括（）。
A、设置系统参数B、基础设置C、客户档案设置D、初始数据的输入
答案:
ABCD
33．（判断）应收款管理与销售管理关系密切,如果同时使用这两个系统,则与销售有关的票据均应从销售系统输入。
（）
答案:
对
34．（单选）下列功能不属于应收款管理系统的是（）。
A、结转利润
B、凭证处理
C、坏账处理
D、统计分析
答案:
A。
分析:
应收款管理系统的基本功能包括:
初始设置、单据处理、转帐处理、坏账处理、凭证处理、期末处理、统计分析、账表输出。
35．（判断）经过设置明细科目核算应收账款的方法主要适用于往来业务量较少的企业。
（）
答案:
对
36．（单选）应收款系统需要设置的系统参数中不包括（）。
A、客户档案信息
B、企业基本信息
C、业务控制参数
D、业务规则选项
答案:
A。
分析:
客户档案信息设置属于应收款系统初始设置中的档案设置。
37．（多选）在应收款管理系统中应收款核销方式一般有（）。
A、按客户核销方式B、按余额核销方式C、按单据核销方式D、按存货核销方式
答案:
BCD
38．（判断）如果往来业务较多则一般应该采用应收与应付款系统进行独立核算和管理。
（）
答案:
对
39．（单选）如果在应收款系统中核算客户往来款项,则所有的客户往来凭证全部由（）生成,其它系统不再生成这类凭证。
A、账务处理系统
B、销售管理系统
C、采购管理系统
D、应收款管理系统
答案:
D
40．（多选）在应收款系统中,坏账处理的主要功能包括（）。
A、坏账准备的计提
B、坏账损失的处理
C、坏账收回的处理
D、坏账备查簿的查询
答案:
ABCD
41．（判断）在应收款系统中初始数据的输入涉及应收款、应收票据以及期初坏账,其中与应收款有关的单据有销售发票、应收单和预收单。
（）
答案:
对
42．（单选）收回销售货款时应该填写相应的（）,在填写时注意收款对应哪一笔业务。
A、销售发票B、收款单C、采购合同D、付款单
答案:
B
43．（判断）如果在应收款系统中核算客户往来款项,则所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成。
（）
答案:
对
44．（单选）折扣条件”5/15”表示（）。
A、15天之内付款可享受5%的折扣
B、5天之内付款可享受15%折扣
C、能够享受5%到15%的折扣
D、5天之后付款只享受15%的折扣
答案:
A
45．（判断）应收款系统的主要处理对象是销售发票和采购合同,其中发票是销售业绩的实际记录,它确定了应收账款的客户单位与金额等信息。
（）
答案:
错。
分析:
应收款系统的主要处理对象是销售发票、应收单和收款单,其中发票是销售业绩的实际记录,应收单是其它应收费用的记录,它们确定了应收款的客户单位与金额。
46．（单选）在应收款系统的下列业务处理中,不需要编制记账凭证的是（）。
A、收款或退款B、应收冲应付C、票据审核D、应收票据转让
答案:
C
47．（判断）应收款系统初始化时需要录入的企业基础信息包括公司名称、法人代表、地址、电话、记账本位币、应收款余额等。
（）
答案:
错。
分析:
应收款余额不在企业基础信息中录入,而是在初始数据输入时录入。
48．（单选）在应收款系统中,输入的收款单若做了预收款处理,则此款以后能够用于（）。
A、背书转让B、预收冲应付C、贴现计息D、核销或预收冲应收
答案:
D
49．（判断）在应收款系统中收款单若作预收款处理,则此款以后不能够用于”核销”或”预收冲应收”。
（）
答案:
错
50．（单选）应收款系统的业务控制参数不包括（）。
A、应收款核销方式B、销售方式C、制单方式D、坏账计提方式
答案:
B。
分析:
应收款系统的业务控制参数主要包括:
应收款核销方式、预收款核销方式、制单方式、汇兑损益方式、坏账计提方式。
51．（单选）应收款系统提供的核销方式中一般没有（）。
A、按余额核销B、按单据核销C、按月核梢D、按存货核销
答案:
C
52．（多选）应收款系统初始化必须录入期初数据,这些数据一般按单据种类分别录入,其中主要单据有（）。
A、付款凭证B、销售发票C、应收单D、预收单E、应付票据F、应收票据
答案:
BCDF
53．（判断）在应收款系统中收款、预收款、退款、发票、应收单、预收冲应收、应收冲应付都必须编制相应的记账凭证,但应收票据背书、转让、贴现则不需要生成记账凭证。
（）
答案:
错
54．（单选）在应收款系统中,坏账准备计提模块的主要功能是（）。
A、计算应计提的坏账准备并自动生成计提坏账凭证
B、处理发生的坏账损失并生成相关凭证与分析坏账发生的原因
C、对已处理而后又收回的坏账业务作处理
D、在备查簿中列表显示已处理的坏账损失、坏账收回记录等
答案:
A
55．（判断）在应收款系统中,回款分析用于反映不同客户回款的金额,及回款金额占总的回款金额的比例。
（）
答案:
对
56．（单选）在应收款系统中收款单输入之后要做一系列处理,但其中不包括（）。
A、审核记账
B、编制凭证
C、转账对冲
D、往来核销
答案:
C。
分析:
收款单与退款单输入之后要做的一系列处理包括:
审核记账、编制凭证、往来核销处理、预收款处理。
57．（多选）在应收款系统中需要编制记账凭证的主要业务有（）。
A、收款/退款
B、开销售发票
C、应收冲应付
D、应收票据转让
E、期末处理
F、统计分析
答案:
ABCD
58．（判断）客户档案是应收款系统的管理基础,但系统正式启用后对客户档案不能增删。
（）
答案:
错
59．（单选）在应收款系统中,逐个显示不同往来单位指定期间应收款的期初余额、本期明细发生额及期末余额的报表是（）。
A、应收款汇总表
B、应收款明细表
C、到期债权列表
D、应计利息表
答案:
B
60．（判断）应收款系统的初始设置主要包括设置企业基本信息、账套参数、规则选项、基础设置,以及录入客户档案和初始数据。
（）
答案:
对
61．（判断）在应收款系统中凭证编制不能在发票与应收单输入界面进行,即不能利用”制单”按钮即时生成记账凭证。
（）
答案:
错。
分析:
应收款系统中凭证编制能够在发票与应收单输入界面进行,即单据经审核后利用”制单”按钮即时生成记账凭证。
62．（单选）下列信息中不属于客户档案的是（）。
A、客户代码
B、商品代码
C、通讯地址
D、欠款限额
E、信用级别
F、开户银行
答案:
B
63．（单选）在应收款系统中,（）指对所有往来业务按账龄进行分类,计算出各种账龄的应收款占总应收款的比例。
A、账龄分析
B、周转分析
C、欠款分析
D、坏账分析
E、回款分析
F、收款预测
答案:
A
64．（判断）在应收款系统中对同一个单位的应收款与应付款能够对冲,预收款也能够用于冲抵应收款。
（）
答案:
对
5．2应付款管理系统
1．（单选）下列目标不属于应付款管理系统的是（）。
A、跟踪应付账款的到期期限,争取合理折扣
B、反映和监督采购资金支出和应付情况
C、及时办理采购业务,保证材料不短缺
D、及时提供债务总额和现金需要量,为采购管理提供决策支持
答案:
C。
分析:
应付款管理系统的目标:
一是正确选择结算方式与结算时间,跟踪应付账款的到期期限,争取合理折扣;二是及时核算企业应付账款与预付账款,反映和监督采购资金支出和应付情况;三是及时提供债务总额和现金需要量,为采购管理提供决策支持。
2．（多选）应付款管理系统处理的票据主要有（）。
A、采购发票与应付单B、应收票据C、付款单和退款单D、应付票据
答案:
ACD
3．（判断）为了全面核算企业的采购与劳务支出,企业只将赊购票据进入应付款系统进行处理。
（）
答案:
错。
分析:
为了全面核算企业的采购与劳务支出,凡涉及采购与接受劳务的记账凭证一般均应由应付款系统编制,不论现购还是赊购票据都必须进入应付款系统进行处理。
4．（单选）在会计软件或ERP中应付款一般不能（）。
A、经过账务系统明细科目核算
B、经过采购管理系统核算
C、经过账务系统往来辅助核算
D、经过应付款管理系统核算
答案:
B
5．（判断）如果没有使用采购系统,则所有票据都必须在应付款系统输入。
（）
答案:
对
6．（多选）应付款管理系统的主要功能有（）。
A、初始设置
B、单据处理
C、转账处理
D、凭证处理
E、期末处理
F、统计分析与账表输出
答案:
ABCDEF
7．（判断）如果同时使用应付款与采购两个系统,则与采购有关的票据均应从应付款系统输入。
（）
答案:
错
8．（多选）应付款系统的目标是（）。
A、减轻账务处理系统的负荷,集中核算应付账款
B、正确选择结算方式与结算时间,跟踪应付账款的到期期限,争取合理折扣
C、及时核算企业应付账款与预付账款,反映和监督采购资金支出和应付情况
D、及时提供债务总额和现金需要量,为采购管理提供决策支持
答案:
BCD
9．（判断）应付款系统的统计分析主要包括账龄分析、付款分析、付款预测等功能。
（）
答案:
对
10．（单选）如果同时使用应付款管理与采购管理系统,则与采购有关的票据均应从（）中输入,应付款系统能够与之共享这些数据。
A、账务处理系统
B、采购管理系统
C、库存管理系统
D、应付款管理系统
答案:
B
11．（多选）应付款系统初始设置的内容主要包括（）。
A、账套参数与规则选项B、供应商档案C、基础设置D、初始数据
答案:
ABCD。
分析:
应付款管理系统初始设置主要包括设置企业基本信息、账套参数、规则选项、基础设置,以及录入供应商档案和初始数据。
12．（判断）所有的供应商往来凭证全部由应付款系统生成,其它系统不再生成这类凭证。
（）
答案:
对
13．（单选）下列功能不属于应付款管理系统的是（）
A、入库处理
B、单据处理
C、转账处理
D、统计分析
答案:
A
14．（多选）与应付款系统有数据联系的系统有（）。
A、采购管理系统
B、账务处理系统
C、库存管理系统
D、应收款管理系统
答案:
ABD。
分析:
应付款管理系统与采购系统、账务系统、应收款系统、账务分析、存货系统都有非常密切的关系。
15．（判断）应付款系统的初始设置主要包括设置企业基本信息、账套参数、规则选项、基础设置,以及录入供应商档案和初始数据。
（）
答案:
对
16．（单选）应付款管理系统处理的票据中不包含（）。
A、采购发票与应付单B、付款单和退款单C、应付票据D、应收票据
答案:
D
17．（多选）如果没有使用采购管理系统,则在应付款系统输入的票据有（）。
A、采购发票B、应付单C、付款单和退款单D、应付票据
答案:
ABCD
18．（判断）应付款系统与采购系统、账务系统有密切联系,但与应收款系统无关。
（）
答案:
错
19．（单选）如果在应付款系统中核算供应商往来款项,则所有的供应商往来凭证全部由（）生成,其它系统不再生成这类凭证。
A、账务处理系统B、销售管理系统C、采购管理系统D、应付款管理系统
答案:
D
20．（多选）应付款系统提供的分析功能一般有（）。
A、账龄分析B、应付账款的周转分析C、欠款分析D、坏账分析
答案:
AC
21．（判断）应付款系统主要处理采购发票、应付单、付款单、退款单、应付票据等单据。
（）
答案:
对
22．（多选）应付款系统日常处理业务包括有（）。
A、单据处理
B、转账处理
C、初始设置
D、凭证处理
答案:
ABD。
分析:
应付款系统日常处理业务包括:
单据处理、转账处理、凭证处理、期末处理、账表输出和统计分析。
5．3工资管理系统
1．（单选）设置职工类别的目的之一是（）。
A、便于工资汇总和分配
B、便于工资计算
C、便于职工人事管理
D、便于工资系统与账务系统的联系
答案:
A。
分析:
职工类别设置有助于实现工资的多级管理,便于工资汇总计算和分配。
2．（多选）工资管理系统的主要功能有（）。
A、初始设置
B、单据处理
C、业务处理
D、期末处理
E、工资分析
F、报表输出
答案:
ACDEF
3．（判断）工资系统的初始设置主要包括设置会计科目、核算项目、工资类别、工资项目、计算公式、职工类型、职工档案等内容。
（）
答案:
错。
分析:
工资系统的初始设置主要包括新建账套以及设置工资类别、工资项目、计算公式、工薪税率、职工类型、职工档案、部门档案、计提类型等等。
4．（单选）下列功能不属于工资核算系统的是（）。
A、输入各种工资数据B、工资计算和发放C、工资费用的汇总和分配D、工资成本核算
答案:
D
5．（多选）工资核算系统应具备的特点是（）。
A、工资结构的可变性B、设置灵活方便C、工资数据来源多D、与其它系统联系紧密
答案:
ABCD
6．（判断）一个单位能够建立多个工资类别,不同类别的职工部门、人员、工资项目和计算公式都能够不同。
（）
答案:
对
7．（单选）在下列工资项目中需要定义计算公式的是（）。
A、职务工资
B、副食补贴
C、交通补贴
D、加班补贴
答案:
D。
分析:
工资数值项有独立项和非独立项之分,独立项指不受其它项目影响的数据项,如基本工资、职务工资、奖励工资、副食补贴、交通补贴等;非独立项的数据则要经过对其它数据项的算术运算才能求得,如加班补贴、缺勤扣款、应发工资、扣款合计、实发工资等等;非独立项的计算方法必须由用户定义,而公式正是设置非独立项计算方法的工具。
8．（单选）为了分别管理生产人员和管理人员的工资,工资核算系统应该设置（）。
A、职工性别
B、专业类别
C、职工类别
D、部门类别
答案:
C
9．（多选）通用工资核算系统在建立账套之后的初始化工作还包括（）。
A、工资类别设置
B、工资项目设置
C、计算公式设置
D、职工类别设置
E、变动数据的初始录入
F、工薪税率设置
答案:
ABCDF
10．（判断）工资系统的特点之一是工资结构的稳定性,因而系统的通用性强。
（）
答案:
错。
分析:
工资系统的特点之一是工资结构的可变性。
11．（单选）下列功能不属于工资系统初始设置的是（）。
A、设置工资级别
B、设置职工类型
C、设置职工档案
D、设置工薪税率
答案:
A
12．（多选）在下列工资数据项中需要定义计算公式的有（）。
A、基本工资
B、职务工资
C、奖励工资
D、加班补贴
E、应发工资
F、缺勤扣款
答案:
DEF
13．（判断）工资类别与职工类别是相同的概念。
（）
答案:
错
14．（单选）下列不属于工资建账内容的是（）。
A、类别设置
B、参数设置
C、扣税设置
D、扣零设置
E、汇率设置
答案:
A。
分析:
工资建账的具体内容主要包括参数设置、扣税设置、扣零设置、汇率设置、职工编码设置。
15．（判断）工资系统每月必须将工资费用分配表以记账凭证的形式直接提供给成本系统。
（）
答案:
错。
分析:
工资系统每月必须将工资费用分配表以及其它与工资的发放、计提、扣款有关的信息,以记账凭证的形式传递给总账系统;工资系统每月将工资费用分配表直接传递给成本管理系统。
16．（多选）工资核算系统的费用分配工作主要包括（）。
A、计算应付工资和应付福利费
B、将工资费用按用途进行分配
C、将工资费用按人员进行分配
D、自动编制费用分配转账凭证
答案:
BD
17．（判断）工资数值项有独立项和非独立项之分,前者如加班补贴、缺勤扣款、应发工资、扣款合计、实发工资等等。
（）
答案:
错
18．（单选）根据工资数据来源多的特点,工资数据一般要（）。
A、按职工单个记录录入
B、按数据来源分组录入
C、按条件成批置入数据
D、按职工类别分组录入
答案:
B
19．（多选）工资核算系统的建账工作内容主要包括（）。
A、参数设置B、计算公式的设置C、扣税和扣
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