不同规模商业银行的资产负债管理比较分析以工商银行与民生银行为例.docx

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不同规模商业银行的资产负债管理比较分析以工商银行与民生银行为例

上海师范大学

商学院

小组分析报告

案例名称：

不同规模商业银行的资产—负债管理比较分析（以工商银行与民生银行为例）

课程名称：

商业银行业务与经营

指导教师：

王琦

组长姓名（学号）：

潘雨晨120340041

成员姓名（学号）：

陈航一120340043、杨剑赟120340008、郑天赐120340015、时彦骄120340011、顾佳慧120340038

专业班级：

经济学（1、2）班（中美合作）（2012专升本）

完成年月：

2013年5月

当前商业银行业背景

1竞争激烈。

改革开放以来，国有商业银行业务开始交叉并形成了全方位的竞争局面，商业化的驱动和对利润的追逐使这种竞争尤其是在经济比较发达的地区变的越来越激烈。

2行业市场前景向好。

中国的银行业正在经历着翻天覆地的变化。

受政府支持的强而有力的金融业重组、不断改善的监管和金融基础设施、境外股权战略投资、公开上市、行业整合以及有利的国内经济状况使得整个银行业受益匪浅。

3行业盈利能力差别较大。

从短期到中期来看，大型银行应该会继续保持稳固的盈利能力，这主要是在通货膨胀预期不断增长的情形下，这些银行将受惠于手续费和佣金收入的持续增长势头，以及低成本存款的不断增长。

区域性商业银行与其它银行的业绩差距可能会进一步加大。

随着监管力度的加大，很多城市和农村商业银行将被迫拨备更多的准备金，以加快解决历史遗留的不良资产问题。

由于这些银行受到地方政府的财政支持有限，与更大的银行相比，它们不得不自食其力，盈利能力波动较大。

4机遇与挑战并存。

银行业务，包括商业银行业务与投资银行业务，都是高效益的行业，其主要成本为管理成本。

正常情况下，银行业肯定是最最赚钱的行业。

但是，由于国内外宏观经济形势仍存在诸多不确定性、地方政府代偿性风险还比较突出、房地产价格大幅波动和产业结构调整带来的信贷风险，中国的商业银行仍面临着巨大挑战。

5中国工商银行和民生银行都是国有商业银行且均为上市公司，而中国工商银行的盈利能力及市场地位要远远超过民生银行。

两大商业银行概况

中国工商银行概况

中国工商银行（IndustrialandCommercialBankofChina）成立于1984年1月1日。

作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。

2003年末资产总额约52，791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。

中国民生银行概况

中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是中国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。

多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规范的现代企业制度，使中国民生银行有别于国有银行和其他商业银行，而为国内外经济界、金融界所关注。

作为中国银行业改革的试验田，民生银行锐意改革、积极进取，业务不断地拓展，规模不断地扩大，效益逐年递增，保持了快速健康的发展势头，为推动中国银行业的改革创新做出了积极贡献。

资产—负债管理分析

一．资产管理

民生银行的流动性比率与存贷款比率

数据来源：

民生银行2012年报表

工商银行的流动性比率与存贷款比率

数据来源：

工商银行2012年报表

流动性比率是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。

一般说来，流动性比率越高，银行偿还短期债务的能力越强。

存贷款比率，是指将银行的贷款总额与存款总额进行对比。

该比率越高，表明负债对应的贷款资产越多，银行的流动性就越低。

由此看出：

1.流动性比率：

小规模的商业银行由于资产与负债的总量远小于大规模的商业银行，其流动性也普遍较高，相对应的偿还短期债务的能力也相应较强一些。

2.存贷款比率：

小规模的商业银行的存贷比高于大规模的商业银行，也就意味着在负债对应的贷款资产方面是大于大规模的商业银行，即流动性低于大规模的商业银行。

3.总体上：

结合流动性比率和存贷款比率，规模越大，其流动性就越高。

非盈利资产如现金资产可以随时用于应付存款的需要，具有十足的流动性，因而现金资产的库存额越高，商业银行体系应付的能力越强，商业银行的流动性越强。

但是相对应的从安全性角度去看，一般情况下，具有较高收益的资产，其风险总是较大的。

为了降低风险，确保资金安全，商业银行不得不把资金收益率降低。

民生银行资产质量

数据来源：

民生银行2012年报表

工商银行资产质量

数据来源：

工商银行2012年报表

由此看出：

1.由于货币和信贷政策持续从紧，信贷资金的供应紧张，不少企业特别是中小企业经营困难，这对银行的资产质量提出严峻挑战。

面对复杂困难的环境，依靠先进的经营理念、独特的战略定位和全面的风险管理，工商银行的资产质量依然保持稳定。

在2012年度，工商银行不良贷款比率为0.85%，比上年末下降了0.11个百分点；而民生银行由2011年的0.63%反弹到2012的0.76%。

说明了，小规模银行在在资金供应紧张的情况下，所做的举措还是无法与大规模的商业银行相比。

2.拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行出于审慎经营的考虑，防范风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。

此项比率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口。

比率越高说明抵御风险的能力越强。

因此，小规模商业银行的拨备覆盖率远高于大规模的商业银行，说明了其对防范风险的考虑有着充分的准备，反过来说，小规模的商业银行的风险大于大规模的商业银行，其不确定因素较高，才会有高比率的拨备覆盖率。

二．负债管理

民生银行存款结构

数据来源：

民生银行2012年报表

民生银行存款余额为19,261.94亿元，比上年末增加2,814.56亿元，增幅17.11%。

从客户结构看，公司存款占比79.36%，个人存款占比20.44%，其他存款占比0.20%，其中个人存款占比比上年末提高了2.89个百分点。

从期限结构看，活期存款占比37.87%，定期存款占比61.93%，其他存款占比0.20%。

工商银行存款结构

数据来源：

工商银行2012年报表

工商银行存款余额为136，429.10亿元，比上年末增加13，816.91亿元，增幅11.3%。

从顾客结构上来看，公司存款占比50.7%,个人存款占比48.0%，其他存款占比1.30%，其中个人存款占比比上年末提高了11.1个百分点。

从期限结构看，活期存款占比49.8%，定期存款占比48.9%，其他存款占比1.3%。

由此可以看出：

1.顾客结构：

小规模的商业银行更加重视公司集团，而个人存款的比重相对来说比较轻，但是还是可以看出，有从公司存款的比重在逐年减少，个人存款的比重在逐年增加的趋势；大规模的商业银行由于信赖度高，其个人存款与公司集团的存款有并重的发展趋势。

2.期限结构：

小规模的商业银行主要发展定期存款业务，而活期存款相对薄弱；大规模的商业银行则是属于平衡发展的趋势。

民生银行利息支出变化

数据来源：

民生银行2012年报表

工商银行利息支出变化

数据来源：

工商银行2012年报表

由上可以看出：

利息支出的增加程度决定于其规模大小的程度。

工商银行2012年度利息支出相当于民生银行的3倍之多。

其次再加上银行内部管理费用，可是推出利息成本。

相应的得到，大规模的商业银行利息成本远高于小规模的商业银行。

三．资金管理

民生银行资本充足情况

数据来源：

民生银行2012年报表

工商银行资本充足情况

数据来源：

工商银行2012年报表

由此看出：

1.就对自身而言，其核心资本充足率在逐年增加，且核心资本充足率和资本充足率都已达到了《巴塞尔协议》的4%和8%。

2.不同规模的商业银行与资本充足率成正比，规模越大，资本充足率和风险加权资本占总资产的比率也越高。

由此可见，规模越大银行本身安全性就越高。

资产负债管理模式下的共性与差异

共性：

市场流行的产品：

各大银行通常都会一拥而上抢着做，手法也很雷同，导致在产品上面，各大银行的差异性并不大。

比如：

民生银行的“理想之家”和工商银行的“幸福之家”两个产品的品牌名和内容都相当类似，致使消费者难以进行分辨。

差异性：

民生银行实行的是“金字塔”型组织结构，这种模式虽然具有部门之间分工明确、组织严密等优点，但其固有缺陷也很突出。

但由于层次划分过于细化，中间管理层过于庞大，对市场变化反应慢，也不利于发挥银行每个员工的主观能动性与创造性。

工商银行自2006年后开始重建组织构架，实行“扁平式”组织结构形式。

其组织层次比较少，从银行最高层到最低层的管理路径比较少，而管理的幅度一般比较宽，与“金字塔”型组织结构相比，这种组织结构信息传递的中间层次少、信息处理与反馈比较快，从而提高了对外界变化的反应能力。

未来发展建议

（一）民生银行未来发展建议

1．扩大公司规模，提高抗风险能力。

公司可以扩大对各行业的投资，避免将大部分贷款集中于一两个行业，从而减轻经济周期对银行资产质量的影响。

2．经营地域不断拓展，减少公司对于单一地区的经济敏感性，增强公司的营销策略，从而减少银行营运成本，增加中间业务收入，稳定吸引集团客户和同业存款，增强银行综合竞争能力。

3．避免贷款集中程度高所带来的风险，扩大贷款范围及贷款对象来分散风险。

4．避免由于短期存款所占比重较高，流动性管理难度大，对利润率带来的负面影响，开拓长期贷款业务等来避短。

5．积极融入当地环境，而民生银行作为一家新型商业银行，如何融入当地社会和人文环境至关重要。

（二）工商银行未来发展建议

1.应当讲其总部和地域性银行中心建立在靠近大部分潜在客户（特别是大型企业）的主要大城市中。

2.靠近中心城市的分支机构可以利用其标准化的运作的优势，同时降低监督成本。

3.在小城市设立的机构不应过多，应视所在小城市的市场容量和发展情况而定。

4．从长远来讲，应将主要的客户市场定位在大城市，相应的减少在中小城市的投入。

（三）商业银行未来发展建议

具体分析如下：

1．加强成本效益分析，科学地进行资金投放决策。

这就要求商业银行严格实行审贷分离。

对贷款的各种风险进行充分的评估。

2．大力拓展资金的投放渠道，科学地规划资金投资。

这就要求商业银行能有效地提高资金使用效率．减少机会成本损失。

对股权投资进行存盘清理，重新对各项实业投资进行评估。

保留发展前景看好的项目；对效益差、前景不佳的投资，尽快采取有效措施。

3．建立责任中心机制，加强收人、支出责任管理。

这就要求商业银行应在各分支机构中普遍建立责任中心机制，赋予各分支机构更多自主经营权，同时明确其责任归属，鼓励其积极采取各种合理措施，开源节流，主动拓展各种收入渠道，努力控制好各项成本费用开支，防范和减少机会成本风险。

4．商业银行应对支出金额较大的费用项目进行专项管理，如对买房与租房进行现金流量及其成本对比分析，选择更为灵活有利的方式。

5．加强不良资产管理，对不良资产进行合理计提减值损失准备或其他形式处理。

这就要求商业银行应成立专门部门研究和采用各种技术手段（如对不良贷款进行组合并使之证券化，有选择地出售不良债权等），盘活各项不良资产，将不良资产产生的损失降至最低限度。

6．商业银行应不断提高对现金流量的管理水平，加强对现金流量的规划和控制，逐步改善资本结构和财务结构，保持合理的负债结构和财务弹性。

7．商业银行应不断提高银行的综台竞争实力和整体形象。

开展和深化企业文化建设，提高对外统一形象，增强员工凝聚力、积极参加资信评估活动，力求获得较高的信用评级，不断提高服务质量，减少和避免有损银行信誉的不良行为。

8．商业银行应加强对金融新品的研究，为进入金融衍生市场作好准备，以应对高风险、多变化的金融市场，为顾客提供更多实用性的金融产品。