企业财务检查自查报告.docx

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企业财务检查自查报告

企业财务检查自查报告

企业财务检查自查报告（共5份）

时间过得太快，人们不知所措，工作也结束了。

回顾这一时期取得的成绩和存在的问题，总结并完成自查报告是非常值得的。

如何写自查报告才能不雷同？

以下是边肖为大家收集的企业财务检查自查报告（共5份）。

欢迎阅读。

我希望你会喜欢它。

企业财务检查自查报告1份。

根据文件精神，从12月初开始，结合我单位实际情况，我委对我单位基础会计工作进行了认真的自查，现将自查情况报告如下：

一、财务收支

在财务工作过程中，我单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，保证账簿的真实性和完整性。

我们根据本单位的实际业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，严格执行**相关财务法律法规。

所有发生的业务事项都在依法设立的会计账簿中统一登记和核算，我们按照**统一会计制度的规定进行会计核算。

安排支出时，优先考虑并确保日常性和***性支出需求，既反映实际工作需要，又考虑财力可能。

根据办公室的任务，如果财力可能，有压力保证**，统筹安排，合理支出。

二.本单位内部控制制度的建立和实施

根据本单位工作实际，在建立和实施内部监督控制制度的过程中，制定了《财产管理制度》。

在建立健全各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效实施内部监督控制，确保会计工作的真实性、完整性和单位财产的安全，加强对单位财产和材料的监督管理，杜绝各种漏洞，达到以下三个要求：

1.明确记账人员、审批人员、经办人员的职责权限，做到相互分离、相互制约，做到职责明确，防止弄虚作假，各项业务事项都能有序开展。

2.明确财政收支审批程序和审批人的权限和责任，规范各项资金使用，提高资金使用效率。

3.明确支出范围和标准，采取各种有效措施控制支出，杜绝浪费。

三.固定资产的管理和使用

为了加强固定资产的管理和使用，在购买固定资产时，严格遵循采购程序，并根据相关规定，建立了账簿、资金和实物的核查制度。

通过建立和完善制度，会计人员可以及时记录、计算、反映和检查各种财产和资金的增加、减少和平衡。

一方面，账簿反映的相关财产和款项的余额数与实际存款数一致；另一方面，通过核对账簿记录、会计凭证和原始凭证，可以确保账目一致。

无固定资产不入账、私用公物等违规行为。

第四，存在问题

通过自查，财务管理和财务工作过程中还存在一些不足。

在实施内部监督制度和内部控制制度时，尚未完全达到《会计法》规定的要求，预算管理制度、财务分析制度和审计制度尚未建立和完善。

今后要进一步完善这方面的制度，落实更加有效的措施，努力把这项工作做得更好。

企业财务检查自查报告2

（1）***工会经费拨付不到位。

目前，在我市13个区县中，3市和雁塔区工会对工会经费的分配相对较好

工会经费税收征收后，各区、县、开发区工会成立率、工会经费征收率较以往均有较大提高，但在经费征收方面仍存在差距。

据调查，碑林区工会基层单位有4000多个工会，但缴纳经费的只有1600多个，不到40%。

雁塔区工会所属的许多基层单位都成立了工会，但缴纳经费的单位只有600个，仅占30%。

（三）财务管理制度不健全，支出随意。

部分区县多年未制定相关财务制度，部分区县财务制度制定不完善，财务报账审批制度不明确，特别是缺乏预决算管理制度，直接导致支出的随意性。

决算显示，部分区县工会行政费用和业务费用超过200%，部分支出低于预算的5%。

有的开发区工会只有一个会计和出纳，不符合会计要求，财务管理基础薄弱。

（四）财务审批和报销制度不规范。

有的区县在审批报销手续中没有会计人员审核，代理人直接要求**签字报销。

会计人员做账时发现问题已经来不及了。

还有一些财务人员审核不严，出现了欠条报销、票据作废等现象。

有的没有严格执行现金管理规定，在支出时使用了超过限额的现金，也没有附上详细的分配项目清单。

（五）人员素质不高，基础会计工作薄弱。

一些区县工会财务人员没有相应的专业知识，业务水平低，人事变动频繁，同时又身兼多职。

此外，部分财务人员责任心不强，存在核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。

有些单位没有制定票据管理和使用制度。

接收资金时，每个人都会收到一张收据，发出的收据会受到监督和管理。

有些账单和钱好几年都无法收回。

同时也存在提前开出收据、丢单的现象。

县级文化宫财务人员很少参加业务培训，不能适应财务管理发展的需要。

企业财务检查自查报告3为进一步加强南宁巴陵科技股份有限公司（以下简称公司）财务管理，规范财务行为，完善财务监管，充分发挥财务工作在公司经营中的重要作用，确保公司财务信息真实、准确、完整、及时披露，公司根据中国证券监督管理委员会广西监管局《关于开展财务会计基础工作自查自纠活动的通知》（桂证监字[20xx]13号）文件精神，组织财务部进行了审核。

一，建立财务会计人员队伍

1、公司成立《人事管理制度》、《财务科长岗位说明书》、《财务会计岗位说明书》、《出纳员岗位说明书》，规定了公司人员聘用办法和招聘财务会计人员的岗位条件，公司严格按照制度选聘各级财务会计人员，财务部人员均取得了会计从业资格证，具备相关专业知识和职业技能，能够胜任岗位。

　　2、为满足公司业务发展、监管要求的需要，公司注重财务会计人员的培训，不断建立和完善会计人员的知识结构，提升会计人员的业务水平。

　　财务部每年都会定期组织相关会计人员参加会计人员后续教育的外部培训，以提高**思想素质、业务能力和执业道德水平;同时，公司还邀请审计机构对财务会计人员进行现场培训，审计机构结合公司财务会计基础工作中碰到的困难点和**问题进行分析和讲解，提高了会计人员的业务水平。

　　3、公司财务部能够及时对公司经济业务作出正确的会计处理，并独立编制合并报表和报表附注。

公司上市以来，财务部编制了公司20xx年度财务会计报表和报表附注、20xx年第一季度财务会计报表和报表附注、20xx年半年度财务报表及报表附注。

　　经公司内部审计，财务部编制的财务会计报表能够按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司的财务状况以及报告期内的经营成果和现金流量。

　　4、公司财务会计人员能够胜任岗位工作需求，但对《企业会计准则》的理解和把握还存在一定的不足，一方面是在公司上市后，随着**业务的增加，不够熟悉**业务的企业会计准则的相关规定，缺乏**业务的实务经验;另一方面，《企业会计准则》专业术语比较深奥，实务中的会计处理存在一定的理解和把握难度。

　　二、财务总监的履职情况

　　1、公司尚未建立《财务总监任职管理办法》。

为进一步明确公司财务总监的任职条件、岗位职责、权限范围及绩效考核，做到岗位职责清晰，授权明确合理，公司计划于20xx年11月前制订《财务总监任职管理办法》。

　　2、公司现任的财务总监，本科学历，已取得注册会计师资格证，具备多年企业财务管理经验，熟悉公司财务会计工作，在负责公司的日常会计处理与财务管理工作中，能够及时发现公司财务会计工作中存在的问题，并对公司财务会计工作进行指导。

入职以来，公司财务总监勤勉履责，恪尽职守，不断完善公司财务与会计运作系统，确保公司的会计处理与财务运作符合企业会计准则与上市监管要求。

　　三、制度建设情况

　　1、为提高财务会计信息质量，保证财务会计工作的顺利实施，公司制定了《会计基础工作规范》、《会计岗位职责》、《财务管理工作规定》、《财务内部控制制度》、《资产减值准备和损失处理的内部控制制度》、《工程项目会计控制制度》、《产品成本核算办法》等等一系列内部会计控制制度，涵盖了货币资金、销售与收款、采购与付款、成本与费用、存货、固定资产、对外投资、筹资管理等各方面。

同时，公司适时对财务会计管理制度进行更**。

　　2、依照公司财务会计管理制度，公司会计系统能确认并记录所有真实交易，及时、充分描述交易，并在会计报表和附注中适当进行表达和披露，为公司提供真实、完整的会计信息，能够保证财务报告的准确与可靠。

　　同时，公司建立了明晰的会计政策和会计核算记录，保证同一事项在不同期间的会计处理保持一致。

　　企业财务检查的自查报告4　　一、整改活动开展情况

　　公司根据贵局下发的xx9号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。

对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。

在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。

本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。

　　二、自查发现的问题及整改情况

　　根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司

　　自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。

制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

　　各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。

财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

　　（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

　　（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

　　根据上述通知要求

（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更**；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在20xx年12月份公司组织安排了"财务部门20xx年度教育训练计划".

　　根据上述通知要求

（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：

《财务负责人制度》等。

此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

　　根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创**，流程操作更**加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。

为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。

这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。

合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。

网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

　　根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。

会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。

根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

　　针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　　1.财务人员和机构设置基本情况

　　存在的问题：

财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

　　整改措施：

根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：

"取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作"要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在*近一个周期考取，后续财务人员招聘录用条件之一。

　　整改结果：

未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳**局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

　　2.会计核算基础工作规范性情况

　　存在的问题：

对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

　　整改措施：

进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月xx号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

　　整改结果：

从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

　　3.资金管理和控制情况

　　存在问题：

（1）出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；

（2）部分银行存款余额调节表未复核。

　　整改措施：

（1）明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

（2）监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

　　整改结果：

（1）出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。

（2）部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。

　　4、企业财务管理制度建设和执行情况

　　存在问题：

公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更**，存在部分已在执行的'工作流程，没有形成书面制度文件。

　　整改措施：

公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。

根据公司业务发展变化，及时修订更**相关制度。

　　整改结果：

现已补充部分制度：

如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。

后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

　　5、母公司对子公司财务管理和控制情况

　　存在问题：

公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

　　整改措施：

发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。

对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务**审核，报母公司总经理批准后执行。

子公司经营支出须经母公司进行审批。

由子公司填写申请审批后转深圳财务**进行审批，*后经董事长批准。

母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

　　整改结果：

公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。

通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。

　　三、证监局走访提出问题及整改情况

　　深圳证监局于20xx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：

　　1.关于票据管理问题

　　存在问题：

支票管理登记、领用记录不齐全、规范。

只有领用记录，未有登记购买记录。

　　整改措施：

建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

　　整改结果：

票据管理在整改中已按要求改正。

严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。

　　2.现金日记账、银行日记账登记问题

　　存在问题：

缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

　　整改措施：

专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。

　　整改结果：

手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

　　3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题

　　存在问题：

存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。

　　整改措施：

公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。

公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。

　　整改结果：

经过整改公司在20xx年12月31日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。

　　四、持续完善事项的长效机制和责任人

　　通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。

对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管理工作。

今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。

　　企业财务检查的自查报告5　　我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际状况，对本单位会计基础工作状况进行了认真的自查，现就自查状况报告如下:

　　一、财务收支状况

　　在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。

严格执行**有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据**统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。

在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和**支出需要，既体现实际工作需要，又思考财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保**，统筹安排，合理支出。

　　二、单位内部控制制度建立和执行状况

　　根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了。

建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求:

　　1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确职责，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

　　2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

　　3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

　　三、固定资产管理和使用状况

　　为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照**采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，透过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映、核对等。

一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面透过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。

无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

　　四、存在问题

　　透过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全到达所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。