整理erp实验操作手册9.docx
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整理erp实验操作手册9
实验课程安排说明
1.实验环境简述
本课程为ERP综合实验，实验平台采用金蝶软件公司的ERP系统。
该软件是将离散型生产企业的各大业务流程以财务处理为主线实现数据的沟通。
系统在运作过程中始终保持物流和资金流的同步。
2.实验内容和基本用时
●基础数据初始化部分
内容：
账套资料、固定资产期初数、仓库期初数、应收账款期初数、总账期初数
用时：
两次实验
●财务会计部分
内容：
账务处理、应收款管理、固定资产管理（在练习六，可最后完成）
用时：
两次实验
●企业物流管理部分
内容：
采购、销售管理
用时：
两次实验
●课程作业部分（每个同学在各自指定的账套中独立完成）
内容：
根据所给案例完成相应的初始化和业务操作，并完成实验报告。
用时：
三次实验
注：
★实验报告提交方式：
实验结束后的账套状态即为实验报告的提交形式（相应账套将留存服务器备查）。
每个同学所属账套的数据将反映全部的实验过程。
请同学按实验报告要求认真完成账套数据。
★每个实验过程不是孤立的，是环环相扣，并将直接影响后续的实验，尤其是初始化部分的实验内容更是如此。
所以请每个同学务必弄清每个所需输入数据的含义，并按实验步骤仔细完成每个过程。
★各部分实验之间并不是完全独立的，尤其是账务处理、应收应付和物流之间的关系十分密切，各功能之间会有不少的交叉操作。
3.实验安排：
实验从2011.10.13开始，每周四下午2:
00至5:
30。
特别提醒：
完成实验时，一定注意相关的操作提示，不要因为操作上的马虎而导致大量的反操作，以致实验无法正常进行下去！
ERP综合实验说明
练习一初始化
1.1说明
1．系统初始化是ERP系统实施中最为关键的一步，在这个过程中，首先要确定静态期初数，这代表了企业采用本ERP系统实现管理运作之时所拥有的资源状况，它将是其他业务流程运作的基础。
系统初始化涉及到总账、应收款、应付款、固定资产和仓库期初存货等几个子系统。
各子系统都将与财务总账数据发生联系。
所以各子系统初始完成后的数据状态应与财务总账数据一致。
具体操作时，各子系统在分别完成各自初始化后都可以将数据直接传递到总账系统，以确保总账期初数与各子系统数据保持一致（现金系统的期初数则是由总账向其传递完成）。
2．一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。
进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：
①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏帐处理③所生成凭证全部删除④应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理；
3．结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化。
4．实验平台采用金蝶软件公司的ERP系统。
已经为每个同学在这个平台上建立了一个独立的账套，同学可以点击桌面上‘金蝶K3主控台’进入ERP系统。
1）在组织机构一栏选择‘管理学院实验账套’。
2）在当前账套选择‘自己的姓名’。
3）以命名用户身份登录。
4）用户名为：
‘administrator’或‘morningstar’。
5）密码为：
空
注：
给定每位同学设置两个用户名的目的是：
因为有的操作是不允许一个人完成的。
如凭证的创建和审核就不可为同一人。
所以如果需要同学一个人完成这两项工作时，则必须以不同的用户名登录。
（可以通过主菜单上的按钮：
系统|更换操作员来完成变换）
5．已经为实验帐套设定的参数为：
1）公司名称：
中国科学技术大学管理学院
2）记帐本位币：
人民币货币代码：
RMB
3）凭证过账前必须审核
4）导入的基本财务科目为“标准供应链”类
5）帐套启用期间：
2011年10月
1.2设置系统参数
一、引入科目代码：
（基础资料/公共科目/科目/文件/从模板中引入科目……）
科目代码已经为同学们导入完成，同学需要从下面开始亲自动手实验，请大家一定要按照说明操作。
初始化数据将直接影响系统的运行，或将导致无法完成后续的实验！
！
二、设置系统参数和基础资料
1．设置总账参数（系统设置>系统设置>总账>系统参数）
1）设置“本年利润”科目（本年利润和未分配利润科目都属于所有者权益类）
注：
每个月末结转损益时只需把收入和成本费用类转到本年利润科目中去，年底时再把当年所有本年利润的累计数转入到利润分配里去，如果是盈利，则借：
本年利润
贷：
利润分配－未分配利润；
如果亏损，则借贷方相反。
即，
年末本年利润要转入利润分配
有利润时
借：
本年利润
贷：
利润分配----未分配利润
如果亏损了，做反方向
✓科目代码：
321
✓数量单价位数：
2
✓利润分配科目代码：
322
2）对以下帐套选项打“√”：
✓启用往来业务核销
1）启用了往来业务核销后，初始数据要按往来业务编号录入。
便于结束初始化后按相同业务编号进行核销。
不启用往来业务核销，则录入初始余额时，每个核算项目只允许录入一条记录,对应记录的业务时间一般情况下为录入最后一笔业务的发生时间。
2）启用往来业务核销账龄根据每笔未核销或未完全核销业务的业务时间与截止日期之间的时间差来计算账龄，同一核算项目可以有多个账龄显示。
不启用往来业务核销账龄的计算是基于最后一笔业务的凭证日期来进行计算，对于同一核算项目无法实现账龄的分段计算，只能进行一个账龄的简单计算。
每一个核算项目都只有一个账龄段，账龄计算不是对每笔发生额分别计算账龄，而只是一个粗略的计算。
✓凭证/明细账分级显示核算项目名称
✓明细账科目显示所有名称
✓凭证过账前必须审核
✓新增凭证自动填补断号
2．设置系统基础资料：
（按照下列表格顺序增添相关资料）
3）增加两种币别。
注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）
币别代码
币别名称
记帐汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
1.08
原币*汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
8.45
原币*汇率=本位币
浮动汇率
4）增加凭证字为“记”字。
5）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量一组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量一组
01.01
件
1
01.02
箱
50
注意：
一个计量单位组系统只默认一个计量单位，默认计量单位的系数为1。
此计量单位组中其它的计量单位都为辅助计量单位，辅助计量单位的系数是多少，则其为默认计量单位的多少倍。
操作要点：
1）增加计量单位时要先建立计量单位组，选中计量单位组，点击菜单栏中的管理按钮来进入添加计量单位页面，点右下角计量单位按钮增加计量单位。
2）如果计量单位组下有计量单位，必须先将计量单位删除，才能删除该计量单位组。
3）在设置物料信息时，物料只能获取到默认的计量单位，所以用户有多少必须要用的计量单位，则必须要设置多少个计量单位组。
6）新增相关核算项目资料（指与财务科目有关的核算项目资料）
Ø新增“客户”资料：
（会涉及应收科目等）
代码
名称
01
天河区（上级组）
01.01
长城公司
01.02
天达公司
02
越秀区（上级组）
02.01
宏基公司
02.02
长海公司
Ø新增“部门”资料：
（组织机构图功能划分，这些部门应容纳所有员工，即不可能存在有游离在这些部门之外的员工）
代码
名称
说明
01
财务（上级组）
01.01
财务一部
非车间，期间费用部门，管理费用
02
行政（上级组）
02.01
行政一部
非车间，期间费用部门，管理费用
03
销售（上级组）
03.01
销售一部
非车间，期间费用部门，管理费用
03.02
销售二部
非车间，期间费用部门，管理费用
04
生产（上级组）
04.01
生产一部
车间，基本生产部门，生产成本（成本类）
04.02
生产二部
车间，基本生产部门，生产成本（成本类）
05
仓储（上级组）
05.01
仓管一部
非车间，期间费用部门，管理费用
06
采购（上级组）
06.01
采购一部
非车间，期间费用部门，管理费用
注：
部门设置中涉及到核算科目代码，这里核算科目是指该部门的成本核算科目，如财务部门的成本核算科目一般会设在：
损益类>期间费用>管理费用
Ø新增“职员”资料：
（应建立职员的上级组，尤其在员工较多时便于管理）
代码
名称
部门
01
财务部门（上级组）
01.001
张华
财务一部
02
行政部门（上级组）
02.001
李萍（女）
行政一部
03
销售部门（上级组）
03.001
王林
销售一部
03.002
赵立
销售二部
04
生产部门（上级组）
04.001
刘红（女）
生产一部
04.002
孙立志
生产二部
05
仓储部门（上级组）
05.001
胡一春
仓管一部
06
采购部门（上级组）
06.001
兰天云
采购一部
Ø新增“仓库”资料:
代码
名称
仓库类型
001
原材料仓
普通仓
002
半成品仓
普通仓
003
产成品仓
普通仓
004
代管仓
待检仓
005
代销仓
待检仓
Ø新增“供应商”资料：
代码
名称
01
海珠区（上级组）
01.01
恒星公司
01.02
南方公司
02
白云区（上级组）
02.01
王码公司
02.02
强发公司
应收应付、其他应收应付科目代码可以不用设置，因为在科目核算项目中已经指明
Ø会计科目增加或修改注意建设银行的“外币核算”填“未核算”
科目
代码
科目名称
外币核算
期末
调汇
往来业务核算
数量金额辅助核算
核算项目
102
银行存款
所有币别
√
102.01
建设银行
不核算
102.02
中国银行
美元
√
102.03
工商银行
港元
√
112
应收票据
客户
113
应收帐款
√
客户
116
固定资产减值准备（贷方）
117
应收增值进项税
供应商
119
其他应收款
123
原材料
123.01
甲材料
√（计量单位：
公斤）
123.02
乙材料
√（计量单位：
公斤）
123.03
普通原材料
物料
123.04
在途
供应商
135
自制半成品
物料
137
产成品
物料
139
待摊费用
139.01
报刊杂志费
部门
139.02
其他费用
部门
203
应付帐款
√
供应商
203.01
应付
√
供应商
203.02
暂估
√
供应商
401
生产成本
401.01
工资及福利
401.02
其他费用
401.03
折旧费
401.04
产成品综合成本
物料
401.05
直接人工
401.06
直接材料
物料
501
产品销售收入
部门、职员、物料、客户
503
产品销售费用
部门、职员、物料
503.01
折旧费
521
管理费用
521.01
工资及福利
521.02
折旧费
521.03
通讯费
部门、职员
521.04
坏账损失
522
财务费用
522.01
利息
522.02
汇兑损溢
542
营业外支出
542．01
处理固定资产损失
资产+费用=所有者权益+负债
●计提固定资产减值准备（性质上相当于应付款）=账面价值-可收回金额。
其中，账面价值数据容易获取，可收回金额应取销售净价与未来现金流量现值两者之中的较高者。
因此，判断固定资产是否减值的方法主要依赖销售净价或未来现金流量现值的确定。
●判断固定资产存在减值需同时满足两个条件：
①固定资产的存在不能为企业带来盈利（这意味着不存在未来收益，不然的话未来收益应看作可收回金额）;②固定资产的销售净价低于其账面价值。
根据上述判断标准，某些固定资产虽然其市价低于其账面价值，但由于其仍能为企业净利润作贡献，因此可认为其不需计提减值准备。
应收票据是指企业因采用商业汇票支付方式进行商品交易而收到的商业汇票（一般是指尚未到期兑现的商业票据）。
商业汇票按其承兑人不同分为：
商业承兑汇票和银行承兑汇票；按其是否带息分为：
带息商业汇票和不带息商业汇票。
应收票据取得的核算：
取得应收票据时，无论是商业承兑汇票还是银行承兑汇票，也无论是带息商业汇票还是不带息商业汇票，一般应按其面值入账。
其账务处理为：
1、因债务人抵偿前欠货款而取得的应收票据时：
借：
应收票据〖票据的面值〗
贷：
应收账款
2、因销售商品而收到的应收票据时：
借：
应收票据〖票据的面值〗
贷：
主营业务收入〖不含增值税的收入〗
应交税金---应交增值税（销项税额）
应收票据期末计价
对于带息应收票据，期末按应收票据面值和确定的票面利率计提利息，并增加应收票据的账面余额。
其账务处理为：
借：
应收票据
贷：
财务费用
7）新增“物料”资料：
已拥有业务模块（业务模块指购销存模块）的用户无需在总帐系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
先设上级组:
01原材料；02半成品；03产成品
代码
名称
属性
计量单位
缺省仓库
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料
外购
公斤
原材料仓
加权平均
123.01
511
512
01.02
乙材料
外购
公斤
原材料仓
加权平均
123.02
511
512
02.01
半成品A
自制
件
半成品仓
加权平均
135
501
502
02.02
半成品B
自制
件
半成品仓
加权平均
135
501
502
03.01
A产品
自制
件
产成品仓
加权平均
137
501
502
03.02
B产品
自制
件
产成品仓
加权平均
137
501
502
材料成本差异科目是企业采用计划价进行材料核算时才使用的科目，如果采用实际价核算，则不必设置
三、固定资产系统初始化
6．设置固定资产系统参数（系统设置\系统设置\固定资产管理\系统参数）
1）与总账系统相连
2）允许改变基础资料编码
3）卡片生成凭证前必须审核
操作要点：
固定资产系统可与总帐相连使用，也可独立作为设备管理使用。
因此，如果固定资产系统与总帐相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。
7．设置基础资料（财务会计\固定资产管理\基础资料\……）
1）变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
记
报废固定资产
固定资产清理（166）
2）增加计量单位
数量三组03.01台
数量四组：
04.01辆
数量五组：
05.01幢
3）卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
房屋类
50
5%
幢
动态平
均法
161
165
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通工具
10
3%
辆
工作量法
161
165
JT-
由使用状态决定是否提折旧
003
生产设备
10
3%
台
双倍余额递减法
161
165
SC-
由使用状态决定是否提折旧
004
办公设备
5
5%
台
平均年
限法
161
165
BG-
由使用状态决定是否提折旧
4）存放地点
代码
名称
01
车间
02
办公室
03
车库
2．初始数据录入（财务会计\固定资产管理\业务处理\新增卡片）
确定账套启用年期为:
2011.10（实验练习开始月份）
资产编码
FW-1
JT-1
SC-1
名称
办公楼
小汔车
车床
类别
房屋及建筑物
交通工具
生产设备
计量单位
幢
辆
台
数量
1
1
2
入账日期
2002.8.28
2007.6.30
2006.11.30
存放地点
车库
车间
经济用途
经营用
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
购入
使用部门
行政一部
财务一部、采购一部（费用比例各50%）
生产一部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
管理费用-折旧费
生产成本-折旧费
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
1,000,000
400,000
600,000
购进累计折旧
无
无
无
开始使用日期
2002.9.1
2007.8.30
2006.12.3
已使用期间
工作总量：
30万公里，已使用18万公里
累计折旧金额
280,000
220,000
400,000
折旧方法
动态平均法
工作量法（计量单位：
公里）
双倍余额递减法
操作要点：
1）入帐日期（通常是固定资产取得的日期）只能是初始化期间以前的日期（在本数字化系统建立之前可能所指固定资产已经入过账）。
入账日期对累计折旧金额数没有影响；
2）开始使用日期或叫购入日期，之所以存在这个条目，是因为它是该固定资产自归属本单位后开始计提折旧的起始点；
3）变动方式选择取得固定资产的方式。
4）设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。
5）购进原值指的是取得固定资产的价值。
6）购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。
7）累计折旧指的是从取得固定资产到本系统启用期间为止（固定资产是可以按月计提折旧），固定资产本单位已计提的累计折旧额。
因为这里是初始化数据，累计折旧是指取得固定资产（有的还要根据其使用状态来判定，对于房屋类是不管是否使用都要提折旧，所以本例中的办公楼是从开始使用日期开始计提折旧；而车床也是从购入起一直在用，所以也是按开始使用日期计提折旧）至建立目前账套时的累计已提折旧（它不包括购进累计折旧）。
在初始化时累计折旧金额与已使用期间的关系不一定符合折旧方法的算式，这没有关系，是企业根据实际情况输入，但一旦输入，以后的折旧计提将会严格按折旧方法和现在设定的已使用期间来计算，因为这里的已使用期间将对固定资产使用年限
8）预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。
3．结束初始化（系统设置\初始化\固定资产\初始化）
一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。
4．数据传输（需在总账手动增添）
结束初始化后，在固定资产期末（财务会计\固定资产管理\期末处理）处理中执行对账功能，获得固定资产购进原值和累计折旧金额，并将它按原样录入到总账中（系统设置\初始化\总账\科目初始数据录入\期初余额栏||此值作为财务账套的期初数）。
★期初固定资产只需制作相应的卡片，并将总数录入总账即可，不必做相应的凭证。
四、存货核算系统设置
1.设置核算参数（系统设置\初始化\存货核算\系统参数设置）
1）启用年度：
2011年启用期间：
第十期
2）核算方式：
数量、金额核算
3）库存更新控制：
单据保存后立即更新
注意：
核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。
2.存货核算系统设置（系统设置|系统设置|存货核算|系统设置→核算系统选项）
●暂估冲回凭证生成方式：
单到冲回
●冲回单据编号后缀：
_冲回标记
●外购入库生成暂估冲回凭证：
钩选
●最后一项：
钩选
五、进销存系统初始化
1.采购、销售、仓存、存货核算四个系统的初始化为一个整体，只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也就相应完成
2.设置核算参数（系统设置\初始化\采购管理\系统参数设置）
4）启用年度：
2011年启用期间：
第十期
5）核算方式：
数量、金额核算
6）库存更新控制：
单据保存后立即更新
注意：
核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。
3.系统设置
1）单据编码规则（按系统默认设置）
2）其他：
（对以下选项打“√”）
●审核人与制单人可为同一人（系统设置\采购管理\系统设置\供应链整体选项）
●暂估冲回凭证生成方式：
单到冲回（系统设置\采购管理\系统设置\核算系统选项）
4.设置基础资料
1）计量单位（系统设置\基础资料\公共资料\计量单位）
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
是否默认
数量二组
02.01
支
1
是
02.02
盒
10
数量六组
06.01
个
1
是
2）核算项目
Ø客户资料：
（系统设置\基础资料\公共资料\客户）
代码
名称
01
天河区
01.03
科达公司
01.04
恒利公司
03
荔湾区
价值=支付意愿=市场价格×消费量+消费者剩余03.01
宏丰公司
（2）可能造成轻度环境影响的建设项目，编制环境影响报告表，对产生的环境影响进行分析或者专项评价；03.02
安迅公司
Ø供应商资料：
（系统设置\基础资料\公共资料\供应商）
代码
[例题-2005年真题]《中华人民共和国环境影响评价法》规定，建设项目可能造成轻度环境影响的，应当编制（ ）。
名称
6.提出安全对策措施建议02.03
（二）环境影响经济损益分析的步骤佳和公司
3.划分评价单元02.04
新达公司
02.05
永益公司
四、环境影响的经济损益分析
Ø
Ø市场价格在有些情况下（如对市场物品）可以近似地衡量物品的价值，但不能准确度量一个物品的价值。
三者的关系为：
物料资料（数量精度：
0
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