资金管控方案设计.docx

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资金管控方案设计

昆山某净化工程公司资金管控方案设计

模拟委托单位：

昆山某净化工程公司

模拟委托单位负责人：

委托时间：

2011年3月10日

设计单位：

山西经贸职业学院财会系

技术顾问（指导教师）：

设计人所在专业和班级：

财会系08级注会三班

设计人工（学）号：

20081170

设计人姓名：

复核人：

设计完成时间：

2011年5月22日

一、选题立项的起因、理由……………………………………1

二、昆山某净化工程公司资金管控方案…………………………2

1.第一章总则……………………………………………2

2.第二章向相关企业筹资用于提高公司技术…………2

3.第三章向银行贷款更新办公设备……………………3

4.第四章自筹资金用于拓展市场………………………3

5.第五章股权投资用于人力资源管理…………………4

6.第六章降低成本……………………………………4

7.第七章压缩流动资本……………………………5

8.第八章………………………………………………………5

三、运行说明……………………………………………………6

1.本制度运行原理…………………………………………6

2.本制度所需配套措施及运行中的注意事项……………6

四、设计的自我评价……………………………………………7

1.本设计的创新点…………………………………………7

2.本设计的实用价值…………………………………………7

3.本设计的可行性…………………………………………7

一、选题立项的起因、理由：

某净化工程有限公司致力于净化及机电工程，拥有专业的设计、安装、调试分析及售后服务队伍。

公司注册资本50万，员工25人。

自成立起始终秉执以专业的技术、专业的服务令客户满意的服务宗旨，以客户利益最大化为最终目标，自公司起步以来得到广大企业事业单位的普遍肯定。

公司的主要经营范围包括：

纯、废水处理工程设计、安装、调试、售后及药剂耗材供应；

废气处理工程设计、安装、调试、售后及药剂耗材供应；

空调系统工程设计、安装、售后及药剂耗材供应；

机电工程设计、安装、调试、售后及机电设备供应；

无尘室工程设计、安装、售后及耗材供应；

公司运营阶段所面临的问题

公司刚刚起步，对于内部资金的管控能力还相当有限，当然也很需要在足够的资金作为运作的资本，但是公司与投资者之间存在的信息不对称使得公司还无法踏入公开资本市场的门槛，也就是说该公司的资金管控能力和融资都有一定的局限性。

因此笔者结合该公司的具体情况，以及现有的政策和公司所处的具体经济环境设计了该套资金管控制度。

二、设计内容

昆山某净化工程公司资金管控方案

2011年5月

第一章总则

第一条为了加强该净化公司的企业竞争力，加强公司内部资金管理，突破中小企业融资方式的局限性，更便于其灵活运用各种融资方式，公司在近两年内以各种有效方式筹集300万，以达到公司在该经营领域得到更为广阔发展的目的。

根据国家有关规定，结合该公司实际情况制定具体的资金管控方案。

第二条本方案是公司经营管理部门的重要组成部分，适用于公司的日常经营管理。

第二章向相关企业筹资用于提高公司技术

第三条为提高公司的技术及相关产品的质量，公司将投入预计筹集资金的40%即120万，该资金来源为向相关企业筹集资金。

1、在与众多与公司有业务往来的企业中挑选了两家实力相当，经济效益良好的公司，分别是苏州工业园区罗杰斯、凌达光电有限公司。

2、苏州工业园区罗杰斯是美国罗杰斯公司在苏州工业园区投资的第6家工厂。

罗杰斯总公司去年在亚洲的销售已占全球业绩的50％以上。

昆山凌达光电科技有限公司是专业的中小型液晶显示器供应商，2000年初，由台湾省凌巨科技有限转投资设立。

两家公司都是具有相当规模和实力的公司，但是在投资方的选择上还是倾向于更具商业竞争力的罗杰斯。

3、选定合适的投资单位后，与罗杰斯取得联系，当面洽谈投资事宜。

4、本公司设计一份详细的商业计划书，并将其递送到投资企业。

5、过程中要积极配合投资公司工作，争取取得投资方的认可。

6、达成协议后，直接签订投资合同。

第三章向银行贷款更新办公设备

第四条为更新办公设备，提高生产水平，公司要投入预计筹集资金20%即60万。

该项资金公司要通过银行贷款实现。

1.公司提出申请。

公司向银行贷款，首先应该提出申请，填写借款金额、用途、偿还能力、偿还方式等内容的借款申请书，并同时提供公司的基本情况、上年度的财务报告、项目建议书和可行性报告、银行认为需要提供的其他有关资料等。

2.等待银行的审查与审批

若审查通过就可以签订借款合同。

第四章自筹资金用于拓展市场

第五条公司为拓展市场准备将预计筹集资金的25%即75万。

该项资金的取得方式主要是依靠公司内部职员自筹资金。

1、制定个人投资方案，向每人筹集3至5万元，公司盈利年底按照高于现行银行利率3%的标准即5%的利息率为投资员工发放相应利息分红。

2、将该方案下发到各个员工手中，由财务部统计人数。

3、将人数及金额上报。

第五章股权投资用于人力资源管理

第六条公司要进行人力资源的管理，将投入预计筹集资金的15%即45万，该项资金的取得方式，公司要依靠股权投资。

1、由公司财务人员筛选上市公司，暂定的上市公司为新浪网，新浪是一家服务于中国及全球华人社群的领先在线媒体，通过旗下五大业务主线为用户提供网络服务。

同时新浪与MSN合作更有利于公司发展，所以选择新浪网进行股权投资。

2、该股票的股息收益率是1.78%，经过计算得出年金现值22万，

A=A/（F/A,I,n）=45/（F/A,1.78%,2）=22

3、本公司要先投入22万，公司正在进行的苏州工业园区金龙客车有限公司风机变频节能专案和APP乐美中央空调系统变频节能专案完成后可以获得25万的收益，可以将其收益用于股票投资。

第六章降低成本

第七条降低公司内部生产和经营成本，创造更多的利润；

1、在业务总量不变的情况下，在工程设计、安装、调试、售后和耗材供应五个环节中降低成本;

2、遵循80／20法则①，该公司销售人员将注意力集中在最有发展潜力的客户上，而不是按照管理需要的顺序拜访客户。

当然该法则也可用于日常的公司管理当中，合理安排工作人员的时间，避免增加不必要的成本而降低公司的利润;

3、定期进行岗位培训，每半年对员工进行一次岗位培训，员工按照财务部，销售部，技术部进行不同业务的培训通过培训降低成本。

第七章压缩流动资本

第八条降低存货，加速资金周转，压缩流动资本

加速流动资金周转，实现货币—→储备资金—→生产资金—→成品资金—→货币的快速循环，可以从以下方面考虑、入手：

1、公司派专人负责及时回笼销售款。

2、公司财务人员要正确编制原辅材料储备资金计划和定额，防止超储积压。

3、公司要及时组织清理各项单位和个人往来款，并指定专人管理。

清理各项往来应当每月列出清单，分析哪些往来是正常的，哪些往来是不正常的；哪些往来要发函催收，哪些往来要上门催收；哪些往来应当调查取证冲帐，哪些往来要分期分批扣款结清。

4、公司要有专人负责，善于利用计算机网络,实现资金的信息化管理

第八章

第九条本方案于颁布日起实施

三、运行说明：

1、本制度运行原理

（1）、企业的收入减去企业成本即为企业利润，所以降低企业成本可以达到增加利润的目的，从而达到企业内部融资的目的。

（2）、随着资金周转速度的加快，所需的流动资金数量便可减少。

（3）、培训员工是减少错误、降低成本、提高客户满意度的有效途径。

而这种培训不一定是外出寻求帮助，日常业务的培训可以在公司内部就能达到目的。

2、本制度所需配套措施

（1）、严格按照既定计划合理配置公司内部人员，定期进行业务培训，制定业务考核细则。

（2）、严格存货管理制度

（3）、及时采集被投资单位的信息，降低投资成本。

3、运行中的注意事项

要积极与投资方进行交流，因为是合作过的老客户，所以要如实将本公司的具体情况及时与罗杰斯公司进行沟通。

申请银行贷款不能采取欺骗的手段套取银行信用。

四、设计自我评价：

1、本设计的创新点

以该公司的经营范围和实际情况为依据，制定行之有效的融资方案，填补了该公司没有系统的资金管控方案的空白，很适合现在整个公司的发展。

2、本设计的实用价值

（1）根据公司实际情况所制定，是真正符合该公司的经营方式。

筹集资进的风险较低，并让资金得到了充分的利用，而配套的内部融资方式是在日常工作中就能实施的，操作简单。

（2）、利用直接投资所筹集的资金属于自有资金，与借入资本比较，它更能提高企业的自信和借款能力，对扩大企业经营规模，壮大企业实力具有重要作用。

（3）、公司吸收直接投资不仅可以筹取现金，而且能够直接获得其所需要的先进设备与技术。

3、本设计的可行性

符合公司当下及未来的发展趋势。

该方案是将公司筹集的资金，以及公司通过内部融资取得的资金正确地运用在了有利于公司今后的各个方面，不仅使公司有足够的资金，并且使资金得到了充分的利用。

操作性强，便于公司施行。

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