现金使用管理规定_1篇（共2页）1000字.docx

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现金使用管理规定

　　现金使用管理规定

　　1为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际情况，特制定本制度

　　2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。

　　2.1职工工资、津贴。

　　2.2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。

　　2.3支付给个人的各种奖金。

　　2.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出

　　2.5出差人员必须随身携带的差旅费。

　　2.6结算起点以下的零星开支（结算起点为XXXX年元）。

　　3财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。

存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。

当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。

　　4财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及时在&;收&;、&;付&;凭证上加盖&;现金收（付）讫章&;及收（付）款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。

结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。

　　5购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写&;借款单（现金）&;经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金必须当日归还，遇特殊情况当日不能归还的，财务部门凭&;借款单&;及时转帐，不得以白条抵库。

　　6因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批意见及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。

外埠出差归宁的人员，必须在返宁后的三日内报帐。

　　7出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。

对超过现金限额的部分及时送存银行。

　　8送交款，提取现金必须保证安全。

每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以确保安全。

　　9有关现金管理的其他几项规定：

　　9.1不准超出规定限额范围使用现金。

　　9.2不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。

　　9.3不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

　　9.4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。

　　9.5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。

　　9.6不准保留帐外公款和私设&;小金库&;。

　　9.7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。

因特殊情况超限，应有主管领导同意。