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财务总结
工作总结
2006年1-9月
财务处
目录
一、财务预算执行情况3
二、财务处各项工作完成情况4
（一）财务管理4
（二）财务核算4
（三）国有资产管理4
（四）工资、聘金、中介费、奖酬金审核发放5
（五）住房补贴、社会保险金核算与管理5
（六）上级财政主管部门布置的工作5
（七）纳税申报与减免税申请6
（八）财政、税务、工商、统计、资质年审与稽查6
（九）财务报表审计、专项审计、内部审计6
（十）院及院属企、事业单位财务管理制度改革7
（十一）内部改革与能力建设7
三、存在的问题和第四季度工作重点7
附表110
附表211
附表312
附表413
附表514
附表615
2006年我院改革不断深化、各项事业全面发展。
围绕着我院的总体工作目标，财务处积极完善财务、会计管理制度，逐步探索和深化各项内部改革，财务工作稳健实施，圆满完成了各项任务。
一、财务预算执行情况
2006年度，上级财政主管部门核定我院全年收入总预算4508万元。
其中财政补助拨款955万元（包括农业事业费392万元，离退休人员费用213万元，房改补助支出350万元），财政零余额专项1120万元,事业收入2417万元，其他收入16万元。
另外上年结转681万元，其中财政专项资金390万元，住房公积金32万元，纵向项目经费259万元；支出总预算4508万元，收支平衡，无结余。
截至9月30日，我院实现总收入3668万元,完成全年预算的82%。
其中财政补助拨款719万元（包括农业事业补助297万元,离退休人员费用160万元,房改补助262万元），完成全年预算的76%;财政零余额专项899万元,完成全年预算的87%;拨入专项76万元;事业收入1958万元,完成全年预算的81%；其他收入16万元，完成全年预算的100%；上年结转680万元，本年财政追加收入90万元。
（详见附表1）
截至9月30日,我院总支出3280万元,完成全年预算的73%。
其中事业支出1850万元（包括人员支出715万元，日常公用经费支出410万元，离退休支出395万元,住房改革支出330万元），完成全年预算的72%；财政零余额专项支出659万元，完成全年预算的59%；拨入专项支出156.7万元，横向项目支出614万元。
（详见附表2）
二、财务处各项工作完成情况
（一）财务管理
我处依据《预算法》、《会计法》等法律法规以及国务院有关部门出台的预算外管理和财务管理规定,不断提高依法理财、科学理财水平，逐步强化预算管理，初步建立了一套预算有标准、执行有约束、决算有考评的预算管理体系，初步完成了院财务管理信息系统建设，形成了自我约束、内部控制和外部监督相结合的三位一体的监督机制，从而规范了我院财务管理，保障了各项资金的安全运行。
（二）财务核算
我处承担着院及院属13家企、事业单位和工会的会计核算工作，资金收付、制单、审核、记账、报表编制和查询、会计档案整理、立卷、归档、调阅等各项财务工作有条不紊。
（三）国有资产管理
为了加强我院国有资产的监督管理，保证对外投资的安全完整，规避企业财务风险，我处开展了对院属企业的清理整顿工作，通过清理企业资产和债权债务，切实解决一些重大的历史遗留问题，为我院国有企业改制工作奠定基础。
同时，按照国资委有关规定，配合国资处，继续对我院国有资产开展深入细致的清产核资工作。
截至今年9月底，已彻底核实我院资产，做到帐实相符，为建立我院“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的产权制度奠定了基础。
（四）工资、聘金、中介费、奖酬金审核发放
根据院人事制度改革的有关要求,配合人事处对全院人员工资津贴标准进行了全面调整。
此外，顺利完成各项目中介费、项目贡献奖、项目津贴和技术市场奖酬金的审核、提取、发放工作。
（五）住房补贴、社会保险金核算与管理
根据国家有关规定对全院人员住房公积金和购房补贴标准进行了全面调整，完成我院基本医疗、基本养老、失业、工伤保险等社会保险及商业医疗保险核定、缴存、辅助核算和财务管理工作。
（六）上级财政主管部门布置的工作
根据农业部财务司的统一部署和要求，完成了2005年事业单位财务收支、基本建设、中央财政拨付购房补贴支出和工会财务收支决算；完成了2007年中央部门预算“一上”及2006年院本级预算的编报工作；完成了2006年部门预算项目清理工作；参与农业部政府收支分类改革工作，组织专门人员认真学习，了解政府收支分类改革的精神实质和具体内涵，熟悉新的政府收支分类科目，顺利完成2006年政府收支分类改革部门预算数据转换工作；完成了农业部财务司部署的事业单位所办企业基本情况调查统计工作；完成主管司局布置的其他统计、清查、考核工作，参与部属事业单位收支管理制度制订、修订的讨论和征求意见工作。
（七）纳税申报与减免税申请
按税务主管机关的有关要求及时办理院及院属13家企、事业单位各月各税种的纳税申报和减免税申请工作，无迟报、漏报情况。
配合国家税制改革，运用现代化手段，完成了院及院属企业所得税、增值税和流转税等各项税种的网上申报工作，大大提高了纳税申报工作效率。
（八）财政、税务、工商、统计、资质年审与稽查
我处共办理银行财政专户审批2户次，增值税纳税人年审2户次；办理或协助院及院属各企、事业单位办理工商、统计、资质年审19户次；接待税务稽查4户次，统计抽查2户次。
（九）财务报表审计、专项审计、内部审计
根据上级财政部门的有关要求,我处组织并接待院属企业财务报表审计7户次；接受农业部财务司对我院基本建设项目竣工决算审核，共计9个竣工项目；接待了“农业科技成果转化资金项目-5TY系列挤搓式玉米脱粒预清机开发推广”和“高水分玉米加工技术与设备项目”专项审计；接受农业部财务司组织的领导干部任中经济责任制审计；组织了对院属西达中心、西达建筑、爱意环保能源公司的内部审计。
（十）院及院属企、事业单位财务管理制度改革
按照农业部财务司的统一部署，依据国家有关法规和制度，结合我院及院属企、事业单位的实际情况，我处正在积极修订现有的财务管理制度，并起草《基本建设财务管理办法》、《对外投资管理办法》、《住房公积金管理办法》、《住房基金财务管理办法》、《院属企业财务管理办法》和《会计人员职业道德规范》等一批新的财务管理制度。
与此同时，完成经济承包责任制调研工作，为完善我院经济承包责任制做好准备。
（十一）内部改革与能力建设
在院人事制度改革的基础上,我处进一步深化内部改革,重新制定了岗位责任制和财务工作流程。
为了确保财务信息系统的安全性与稳定性，在院里的统一安排下,我处的财务信息系统软、硬件得到了升级改造。
与此同时，为了提高人员业务素质，我处组织会计人员参加了财政预算、财政监督、财政国库管理制度改革、企业会计制度改革、企、事业单位税收政策法规学习等各类培训16人次。
三、存在的问题和第四季度工作重点
今年1-9月工作中存在的问题主要表现在6个方面：
一是预算管理有待规范化、科学化；二是财政专项资金项目预算执行隐含违规现象，预算执行缓慢；三是基本建设制度有待完善，操作程序有待规范，项目执行进度缓慢，资金使用效率低；四是院及院属企业财务收支监管和财务制度建设工作有待加强，服务意识和服务水平有待提高；五是日常财务工作的质量和效率、财务工作的标准化和科学化水平离预期目标仍有差距；六是会计人员业务素质有待进一步提高，队伍建设有待加强。
第四季度工作重点应放在以下8个方面：
一是加强预算管理,大力推进预算改革，提高预算的科学性,增强预算的约束力;二是加强财政事业资金、专项资金和基本建设资金的管理,严格按照预算批复进度执行项目,加大监督检查力度，实行追踪问效,提高项目资金使用的安全性、规范性和有效性；三是加强部门协作，强化国有资产管理，规范政府采购行为,保证资产安全运行，完成上级主管部门下达的国有资产保值增值任务，同时加快已竣工基本建设项目的交付使用工作;四是贯彻落实“积极稳妥、收支平衡”原则,节约支出,积极争取财政支持,为我院中心工作的开展提供资金保证;五是全面纳入农业部财务信息系统管理,进一步规范我院会计工作行为；六是继续加强制度建设,重点是院经济承包责任制、基本建设财务管理和专项资金管理制度的制定和修订工作；七是试运行财务在线系统，实现财务工作的网络化和规范化，提高会计工作效率；八是继续深化内部改革，形成良好的激励和竞争机制，加强能力建设和职业道德教育，提高会计人员业务素质和服务水平。
我处全体职工将以满腔热情,严谨敬业，团结创新,为实现我院2006年各项经济指标发挥更大的作用！
附表1
院收入情况表
编报部门：
财务处金额：
万元
收入项目
收入预算数
收入金额
完成率
备注
一、财政补助收入
955
719
76%
农业事业费收入
392
297
离退休经费收入
213
160
住房改革收入
350
262
二、纵向项目收入
1120
975
87%
财政专项收入
1120
899
80%
以前年度结转390万元，
其他纵向（其他部委）
76
上年结转259万元
三、事业收入
2,417
1,958
81%
横向项目收入
2,003
1,579
79%
四技项目收入
1,381
其他项目收入
198
房租收入
414
258
代收水电、供暖费
121
四、其他收入
16
16
88%
利息收入
16
14
其他收入（特贴）
2
合计
4,508
3668
82%
制表：
张红审核：
车锡媛
附表2
院支出情况表
编报部门：
财务处金额：
万元
支出项目
支出预算数
支出金额
完成率
备注
一、事业支出
2595
1850
69%
在职人员支出
897
715
80%
离退休人员支出
758
395
53%
住房改革支出
350
330
74%
日常公用支出
590
410
71%
二、纵向项目支出
1120
816
73%
财政专项支出
1120
659
59%
含以前年度及本年追加
其他纵向支出
157
其他部委
三、横向项目支出
793
614
78%
四技项目支出
530
其他项目支出
84
合计
4508
3280
72%
制表：
张红审核：
车锡媛
附表3
院财政专项收支明细表
编报部门：
财务处金额：
万元
类
款
项
项目名称
项目执
行部门
预算
总额
到帐
额度
已使用
额度
未使用
额度
完成率
07
01
01
优势农产品重大技术
推广经费
科技处
10.00
10.00
3.00
7.00
30%
07
04
02
保护性耕作
加工所
10.00
10.00
4.43
5.57
44%
07
01
05
农业信息预警
监测站
295.00
295.00
105.13
189.87
36%
07
01
06
农业行业标准制定和
修订
科技处
30.00
30.00
7.00
23.00
23%
07
01
07
农村能源综合建设
能源所
170.00
85.00
51.24
118.76
30%
07
04
05
农业生态环境保护
能源所
45.00
22.00
13.00
32.00
29%
07
09
00
中德合作国内配套资
金项目
能源所
70.00
70.00
18.46
51.54
26%
07
01
19
农业资源监测总站运
转费
监测站
70.00
51.8
15.33
54.67
21.9%
07
01
19
能源环保技术开发中
心运转费
能源所
60.00
46.00
15.27
44.73
25.45%
07
01
19
全国农产品加工信息
服务中心
运转费
加工所
240.00
179.20
153.05
86.95
63.77%
14
01
02
农业结构调整项目研
究
能源所
40.00
20.00
40.00
0%
07
01
08
乡镇企业东西合作示
范经费
加工所
20.00
20.00
5.47
14.53
27%
07
01
08
农业资源调查与区划
经费
监测站
60.00
60.00
0
60.00
0%
合计
1120.00
899.00
390.65
729.35
35%
制表：
张红审核：
车锡媛
附表4
业务部门收支情况表
编报部门：
财务处金额：
万元
部门
收入总计
上年结转
业务部门收入
业务部门支出
小计
财政专项
拨入专款
收入小计
财政专项
拨入专款
横向项目
支出小计
财政专项
拨入专款
横向项目
规划所
875
28
30
845
100
745
350
105
246
能环所
747
170
55
115
577
385
9
243
275
149
63
62
设施所
181
42
42
139
3
136
22
6
3
13
加工所
790
310
201
109
480
210
3
267
286
175
64
46
监测站
614
66
53
13
548
485
8
55
187
174
4
10
信息中心
87
87
87
69
69
宏观所
14
2
12
合计
3294
616
381
237
2676
1120
23
1533
1203
611
134
458
制表：
张红审核：
车锡媛
附表5
院基本建设项目情况
编报部门：
财务处金额：
万元
序
号
基建项目名称
基本建设
项目投资额
截止2006年
9月底累计
完成投资
基建项目
资金结余
备注
1
农业资源监测站部遥感应用中心基础信息部建设
290
210
80
2
农业资源监测站部遥感应用中心基础信息部
40
8
32
零余额
3
农业部北京设计院设备购置
40
25
15
零余额
4
农业部规划设计研究院种子加工工程技术中心设备购置
139
0
139
5
办公自动化等设备购置及电梯改造
150
116
34
6
农业重点项目规划编制费用
60
54
6
7
农村能源环保研究中心更新改造
60
49
11
零余额
8
“七大体系”建设等规划编制费
160
42
118
零余额
9
卫星遥感监测系统设备购置项目
850
0
850
零余额
10
生物质能（甜高粱）循环利用示范
478
1
477
零余额
合计
2,267
505
1762
制表：
张红审核：
车锡媛
附表6
院属企业经营情况表
编报部门：
财务处金额：
万元
序号
单位
收入
支出
利润
1
农业部北京设计院
40
39
1
2
北京中诚信工程建设监理所
253
240
13
3
北京西达工程科技发展中心
106
105
1
4
北京西达建筑工程公司
52
77
-25
5
北京生机新技术公司
42
29
13
6
北京农华经贸公司
5
6
-1
7
北京康居物业管理公司
0
3
-3
8
农业部规划设计研究院招待所
42
13
29
9
北京华农农业工程咨询公司
240
105
135
10
中国农业工程学会
35
29
6
11
北京中宇瑞德建筑设计有限公司
334
257
77
合计
1149
903
246
制表：
张红审核：
车锡媛
升级会员 