XX市财政项目支出绩效自评报告模板.docx

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XX市财政项目支出绩效自评报告模板

XX市财政项目支出绩效自评报告

（2019年度）

公交运营补贴

财政项目支出绩效评价报告

项目名称：

公交企业成本规制补贴

项目单位：

XX市交通运输局

主管部门：

自治区交通运输厅

评价人员：

李海珑

2020年2月

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目立项背景

为贯彻落实《国务院办公厅转发建设部等部门关于优先发展城市公共交通意见的通知》（国发〔2005〕46号）、住建部等四部委《关于优先发展城市公共交通若干经济政策的意见》（城建〔2006〕288号）和自治区人民政府《关于优先发展广XX市公共交通的意见》（桂政发〔2010〕79号）精神，不断加大公共财政投入，促进我市公交行业和谐、稳定、健康发展，打造区域性国际城市公共交通体系，为广大市民提供经济实惠、安全便捷、优质高效、文明舒适的公共交通出行服务，根据市财政资金有关管理规定和公交行业实际情况，2012年市人民政府相继出台《XX市公交企业财政补贴暂行办法》（南府办〔2012〕202号）、《XX市公交企业客运成本规制财政补贴方案》（南府办函〔2012〕164号）和《XX市公交企业客运成本规制财政补贴实施细则》（南交公交〔2013〕269号）等文件，实行规制成本加合理利润的补贴办法，即采取对公交企业客运正常经营成本进行规制，界定公交企业客运经营成本范围，并给予合理的利润作为公交企业持续发展资金的方式进行财政补贴。

具体操作方法为：

按政府核定规制经营成本+政府确定的合理利润（利润率暂定为3%），计算出财政应给予公交企业的补贴资金。

2.项目实施情况

2019年市交通运输局和市财政局共同组织开展XX市公交企业专项审计工作，通过公开招投标引入北京永拓会计师事务所对全市6家XX市公交企业和115路公交线路共计申报的2018年度XX市公交企业客运成本规制财政补贴进行第三方专项审计。

第三方专项审计依据《XX市公交企业财政补贴暂行办法》（南府办〔2012〕202号）、《XX市公交企业客运成本规制财政补贴方案》（南府办函〔2012〕164号）和《XX市公交企业客运成本规制财政补贴实施细则》（南交公交〔2013〕269号）等文件，运用了检查、观察、询问、分析性复核等审计方法，对公交企业提供的公交补贴资料及其他相关资料实施了必要的审计程序，并对零钞收入执行了跟车收钞、现场观察点钞等检查程序。

2019年4月完成2018年上半年公交企业客运成本规制专项审计工作，2019年8月完成2018年全年公交企业客运成本规制专项审计工作，并出具了《2018年度XX市公交企业客运成本规制财政补贴专项审计报告》。

该审计报告于2019年11月20日通过了市交通运输局和市财政局审查，经审计核定，全市6家公交企业和115路公交线路2018年度成本规制补贴值为83254.590852万元。

3.经费来源和使用情况

2018年1月至12月，已拨付2018年第一、二、三季度公交企业客运成本规制财政补贴资金50297.808672万元，2019年12月拨付2018年度公交企业客运成本规制财政补贴结算资金32956.78218万元；共计拨付2018年度公交企业客运成本规制财政补贴83254.590852万元。

根据《2018年度XX市城市公交客运成本规制财政补贴专项审计报告》核定2018年度成本规制补贴值83254.590852万元，已完成项目资金拨付。

（二）项目绩效目标

项目实施的目标是弥补公交企业因执行政府指令低于成本的票价、月票及老年人、残疾人、现役军人等减免票措施减少的收入，完成政府指令性任务形成的支出，对企业因开通冷僻线路增加的企业成本，财政给予补贴补偿，维持公交正常运营，促进我市公交行业和谐、稳定、健康发展，打造区域性国际城市公共交通体系，为广大市民提供经济实惠、安全便捷、优质高效、文明舒适的公共交通出行服务。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价设计过程

根据项目立项主体要求设定了本次评价，从公交运营补贴项目投入、过程、产出、效果等指标对实施单位进行评价。

（二）绩效评价框架

我局作为项目牵头单位和预算执行单位，对本次绩效评价以项目主体为原则，对设定的各项评价指标和指标内容明确了绩效标准和评价方法。

（三）证据收集方法

根据评价指标要求，针对项目评价指标收集相关绩效评价资料，并且对应实施过程中各项指标核定，从而达到项目绩效评价目的。

（四）绩效评价实施过程

以评价单位设定的各项评价指标为中心，围绕各项评价指标通过材料收集、现场评价等过程开展评价。

（五）本次绩效评价的局限性

公交运营补贴项目的实施依据是《XX市公交企业财政补贴暂行办法》（南府办〔2012〕202号）、《XX市公交企业客运成本规制财政补贴方案》（南府办函〔2012〕164号）和《XX市公交企业客运成本规制财政补贴实施细则》（南交公交〔2013〕269号）文件，财政资金拨付的依据是第三方专项审计单位出具的审计报告，项目实施的目标是弥补公交企业因执行政府指令低于成本的票价、月票及老年人、残疾人、现役军人等减免票措施，完成政府指令性任务，开通冷僻线路等造成的亏损，维持公交正常运营。

因此，公交运营补贴项目有其特殊性，应与其他项目区别评价考核。

此外,项目绩效评价中部分指标和指标内容的设定与公交运营实施单位实际实施内容和结果存在一定差异，不能全面反映XX市目前公交运营发展状态以及各城区公交发展格局。

三、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1.投入

根据《XX市公交企业财政补贴暂行办法》（南府办〔2012〕202号）、《XX市公交企业客运成本规制财政补贴方案》（南府办函〔2012〕164号）和《XX市公交企业客运成本规制财政补贴实施细则》（南交公交〔2013〕269号）文件，结合第三方专项审计单位出具的《2015年度XX市公交企业客运成本规制财政补贴专项审计报告》,截至目前共计拨付2018年度公交企业客运成本规制财政补贴83254.590852万元，已完成项目资金拨付。

2.过程

按照《XX市公交企业财政补贴暂行办法》（南府办〔2012〕202号）、《XX市公交企业客运成本规制财政补贴方案》（南府办函〔2012〕164号）和《XX市公交企业客运成本规制财政补贴实施细则》（南交公交〔2013〕269号）的文件规定,开展第三方专项审计，根据审计结果确定公交运营补贴规模，并分批次拨付补贴资金。

严格执行相关财务管理制度，监管制度完备有效。

3.产出

公交运营补贴弥补了公交企业因执行政府指令低于成本的票价、月票及老年人、残疾人、现役军人等减免票措施减少的收入，完成政府指令性任务形成的支出，对企业因开通冷僻线路增加的企业成本，并实现3%利润率，确保公交企业微利经营，保障公交企业正常运营和行业持续稳定发展。

2019年公交运营补贴项目的实施，有效保障了公交企业加大基础设施建设、新公交线路开行、车辆更新力度。

2019年积极优化改造竹溪大道、翠竹路、英华路等17个公交站点，在市区范围内建设40套智能公交电子站牌，优化升级450套智能公交电子站牌前段设备和管理后台，完善公交候车亭运营管理系统；新增200辆新能源公共汽车，同时编制《公交线网优化调整方案》，公交覆盖率达到99.6%，公交线网长度新增309.2公里。

此外，确保公交企业完成2019年春运、“两会一节”等重点节会期间交通运输保障等重点工作目标；继续深入开展“文明行车•礼让斑马线”活动，公交车斑马线前礼让率保持在99%以上，文明建设进一步深化，打造文明交通“走在前、作表率”窗口行业。

4.效果

一是设施供应能力显著增强。

在市区范围内建设40套智能公交电子站牌，优化升级450套智能公交电子站牌前段设备和管理后台，完善公交候车亭运营管理系统；建成206个公交充电桩，为扩大公交线网覆盖范围、优化公交线网布局奠定坚实的基础。

二是公交线网不断优化。

编制《年公交线网优化调整方案》，公交线路同比增加12条，线网总里程由2017年的3619.8公里增长至2018年3929公里；公交覆盖率达到99.6，公交线网长度新增309.2公里。

三是公益服务水平不断提高。

积极落实《广西壮族自治区老年人优待规定》和XX市有关老年人优待政策，严格执行自治区老年人优待政策中“持红证的70周岁以上广XX区内老年人可免费乘坐公共汽车”的规定，同时按照“就高不就低”的原则，继续执行XX市原有“60-69周岁孤寡、因公病残老年人免费乘坐市内公共汽车”的优待政策。

四是圆满完成2019年春运、“两会一节”重大节假日及大型活动的交通运输保障，做好重点场所和节假日的运输保障和行业安全生产工作，通过合理安排运力投放、灵活组织调度、增开临时公交线路、增设临时公交站点及延长公交运营时间等措施，积极做好节日期间公交运输组织保障工作，重点做好南宁火车东站的城市客运交通接驳工作，确保了广大群众的安全、便捷出行。

五是继续深入开展“文明行车•礼让斑马线”活动，公交车斑马线前礼让率保持在99%以上，文明建设进一步深化，开展“立足岗位学雷锋，服务市民在行动”主题志愿服务、“爱心送考”活动、“讲文明树新风”公益广告宣传等一系列活动，把公交、出租车行业打造成文明交通“走在前、作表率”窗口行业。

5.绩效目标完成情况分析。

在项目实施中，100%完成了承担社会公益性工作，通过增加公交场站、公交车辆、公交线路等不断提升公交服务水平，项目实际完成质量达到行业管理相关规定和要求。

（二）评价结论

1.评分结果

根据项目绩效评价指标表内容进行自评，各项指标内容完成良好，自评结果为98分。

2.主要结论

在本次公交运营补贴项目自评工作中，完成了项目资金投入使用、过程管理监控、项目产出承担完成各项社会公益性工作、项目经济效益和社会效益及可持续效益等指标工作，该项目对公交行业持续健康发展起到了重要作用。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

2019年为贯彻落实财政补贴政策，进一步确认公交企业营业收入与成本，引入第三方专项审计单位北京永拓会计师事务所对全市6家XX市公交企业和115路公交线路申报的2018年度XX市公交企业客运成本规制财政补贴进行第三方专项审计。

第三方专项审计依据《XX市公交企业财政补贴暂行办法》（南府办〔2012〕202号）、《XX市公交企业客运成本规制财政补贴方案》（南府办函〔2012〕164号）和《XX市公交企业客运成本规制财政补贴实施细则》（南交公交〔2013〕269号）等文件，运用了检查、观察、询问、分析性复核等审计方法，对公交企业提供的公交补贴资料及其他相关资料实施了必要的审计程序，并对零钞收入执行了跟车收钞、现场观察点钞等检查程序，进一步确保公交企业营业收入与成本真实、客观，保障公交运营补贴项目更科学、合理、公平、有效。

（2）存在的问题

从本次公交运营补贴项目评价自评中扣分项目共两项，分别为一是乘客满意度为87.05分。

主要原因为：

一是受轨道交通4、5号线、城市快速路建设等城市道路改扩建施工围挡影响，公交线路、站点调整频繁，公交车运行效率、准点率下降（因公交车体型大，灵活性及机动性均较差，在围挡施工较窄的路段行驶缓慢，甚至短时拥堵），乘客等候及乘车时间较长，满意度降低。

二是我市公交专用道里程未形成网络，且由于部分道路施工，公交专用道未能发挥作用，导致我市公交准点率偏低，公交运输效率不高，成为了影响公交客运量下降以及乘客满意度下降的重要因素。

我市居民出行方式逐渐转向以小汽车、电动车等个体出行为主，我市公交客运量同比有所减少。

（三）建议和改进措施

我国城市化水平快速发展导致城市交通需求急剧增加,使得城市交通基础设施建设相对于居民剧增的交通出行需求相对滞后。

大力发展公共交通是从根本上解决城市交通问题的必由之路。

城市公共交通属于准公共产品,提供的是公共服务。

城市公交企业既是生产企业又含公益性质,票价受到政府管制,致使公交企业存在政策性亏损。

为了维持公交企业的生存与发展,政府必须对公交企业的政策性亏损进行补贴。

而公交运营、公交发展是一项系统工程，不是短期的投入、补贴，效果就能立竿见影的，需要建立长效、规范的财政投入、补贴机制。

建立以财政投入为主的公共交通优先发展保障制度，将公共交通投入作为改善民生工程支出，纳入公共财政体系，统筹安排、重点扶持。