作业指导书财务中心部门职责及工作流程.docx

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作业指导书财务中心部门职责及工作流程

财务中心职责及工作流程

一、财务中心部门职责

部门名称

财务中心

直属上级

总裁（常务副总裁）

审核人

日期

部门设置目的:

负责整个集团财务体系管控，制定公司会计核算原则，建立会计核算体系和会计业务流程，制定管理会计报表体系，建立财务预算管理体系，编制财务报告，进行财务分析，负责组织财务稽查，负责资金调度、税收筹划和投融资工作，负责财务系统团队建设和企业文化宣贯。

工作职责:

1

集团财务体系管控

⏹建立、实施整个集团的财务管控体系，并监督检查；

2

会计核算原则

⏹确定公司使用的会计原则：

收入、成本、费用摊销、坏账计提、资产减值等；

⏹确定会计核算期间

3

会计核算体系

⏹制定会计核算办法

⏹确定会计科目的设置、核算范围，辅助核算内容等

4

会计处理流程

⏹确定不同经济业务的会计处理流程

5

管理会计报表

⏹建立管理会计报表体系

⏹统一管理会计报表报送时间、方式、报送程序等

6

财务报告

⏹半年度财务报告

⏹年度财务报告

7

财务分析

⏹月度财务分析

⏹统一财务分析报告模块

⏹固化财务分析模块包含的内容

8

财务预算

⏹建立财务预算制度

⏹财务预算编制、执行、分析

⏹财务预算考核

⏹财务预算体系的完善

9

财务稽查

⏹组织对各分子公司的财务工作稽查（包括核算原则、业务流程、报表编制准确、资产管理、税务筹划方案执行、内外部关系协调等）

10

资金调度

⏹建立并完善资金管理制度及收支流程

⏹制定集团资金集中管理模式，并合理、安全进行资金调度

⏹编制资金计划并执行

10

税收筹划

⏹负责各分子公司税收筹划

⏹控制各分子公司税负和税负波动范围

11

投融资管理

⏹建立融资渠道

⏹控制融资成本

⏹建议公司资本结构

⏹对投资模式、方向、规模、风险等提供建议，并进行投资收益测算

12

团队建设

⏹负责财务人员专业技能的培训

⏹负责财务人员职业道德建设

⏹负责组织管理制度学习及企业文化宣贯

13

其他工作

⏹负责绩效考核范围和指标、资金审批和国内信用证等流程的修订，内部各部门及各分子公司之间，外部银行、中介机构等与财务工作有关的协调；

⏹上级领导或董事会布置的其他工作任务

二、财务中心工作流程

1、内部资金调拨流程

2、员工个人借款流程

普通员工（部门经理及以下人员）：

高层管理人员（总监级及以上人员）：

3、资金日报报送流程

4、国内信用证管理流程

5、费用报销流程

普通员工（部门经理及以下人员）

高层管理人员（总监级及以上人员）

6、备用金借款流程

7、资金审批请款流程

8、财务档案管理工作流程

9、财务档案查阅、借阅管理流程

10、

财务档案销毁流程

11、

财务保密工作流程

12、财务中心计算机管理流程

13、会计工作移交工作流程

14、财务数据及报表对外报送管理流程

15、

银行存款余额调节表报送流程

16、

资金盘点表报送流程

17、成本分析报送流程

18、库存商品月报流程

19、原、辅料月报表流程

20、在建工程明细表报送流程

21、应收账款周报流程

22、应付账款周报流程

23、管理费用、营业费用月报流程

24、应缴税金（已交）月报流程

25、资产负债表、利润表报送流程

26、会计报表附注报送流程

27、财务内部会议工作流程

28、财务软件操作流程

29、工厂物流费用处理流程