《商业银行业务与经营》第三课后计算题.docx
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《商业银行业务与经营》第三课后计算题
《商业银行业务与经营》（第三版）课后计算题
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第二章
资本充足率的计算
资产持续增长模型，外援资本增加额？
P55
选择何种方式筹措外部资本P58
假定某银行需要筹措5000万元的外部资本。
该银行目前已经发行的普通股为2000万股，总资产将近15亿元，权益资本8000万元。
如果该银行能够产生3亿元的总收入，而经营费用不超过总收入的85％。
现在该银行可以通过三种方式来筹措所需要的资本：
第一种，以每股本25元的价格发行200万股新股；
第二种，以12%的股息率和每股10元的价格发行优先股500万股；
第三种，以票面利率为10%出售5000万元的次级债务资本票据。
如果银行的目标是使每股收益最大化，那么应选择何种方式来筹措所需的资本？
第三章
2、B银行发现其基本活期账户（最低余额要求为400美元）的月平均服务成本（包括人工和计算机）是3.13美元，管理费用每月是1.18美元。
银行试图从这些账户获取每月0.50美元的利润率。
银行应该每月向每个客户收取多少费用？
3.13+1.18+0.05=4.81
第四章
1、A银行上报存款数为7500万元，（最近两周储备计算的日平均额）。
在最近的储备计算期，其非个人定期存款日平均为3700万元，库存现金计算期的现金平均余额为98.7万元。
假设交易存款的储备要求是：
未清偿总额在4680万元以下的储备率为3%，未清偿总额在4680万元以上的部分按12%计算，定期存款要求的储备为3%。
计算该银行在中央银行应存的日平均法定储备。
3700*3%+（7500-3700）*3%-98.7=126.3万元
第五章
我国商业银行信贷资产管理现状——处理不良资产的配套改革
国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。
发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。
改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。
此外，加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。
第六章
成本收益定价法例题P152
第七章
1、假设刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为50000元，贷款期限为1年，按月等额本金还款。
假设银行采用成本加成定价模型对此笔贷款进行定价。
经银行核算，此笔贷款的资金成本为3%，贷款费用为2.5%，风险补偿费用为1%，银行的目标利润为2.2%。
请计算刘辉的贷款利率以及实际贷款利率。
解：
根据成本加成定价模型：
贷款价格=资金成本+贷款费用+风险补偿费用+目标利润，
所以贷款利率=3%+2.5%+1%+2.2%=8.7%；
根据年百分率法，实际贷款利率=50000*8.7%/（50000*0.5）=17.4%
2、假设王宏申请1年期个人综合消费贷款20000元，他的信用评分属于B级，银行采用基准利率加点定价来确定利率，标准如下表所示。
请问：
在风险乘数加点和风险加点方法下，王宏的贷款利率是多少？
基准利率
风险乘数
风险加点
A级
B级
C级
A级
B级
C级
6%
基准利率*1.1
基准利率*1.2
基准利率*1.3
+1%
+2%
+3%
请问：
a.在风险乘数加点和风险加点方法下，王宏的贷款利率是多少？
b.如果使用贴现法贷款，王宏的实际贷款利率是多少？
c.如果按月支付利息，分两期等额还本，列出风险加点定价法下王宏的现金流。
解：
a、在风险乘数加点方法下：
贷款利率=基准利率*风险乘数=6%*1.2=7.2%；
在风险加点方法下：
贷款利率=基准利率+风险乘数=6%+2%=8%；
b、根据贴现利率法：
在风险乘数加点方法下，实际利率=20000*7.2%/（20000*（1–7.2%））=7.8%；
在风险加点方法下，实际利率=20000*8%/（20000*（1–8%））=8.7%；
c、现金流如下：
1~5月应付利息为：
20000*8%*1/12=133.33元；
6月应付本金和利息为：
20000/2+133.33=10133.33元；
1~5月应付利息为：
20000/2*8%*1/12=66.67元；
6月应付本金和利息为：
20000/2+66.67=10066.67元；
9、林佳获得了期限1年、金额6000元的耐用消费品贷款，按月等额还本，半年后她因加薪，提出提前还贷申请，请用78s条款计算银行应该给与林佳的利息回扣。
解：
根据78s条款法，银行应给予林佳的利息回扣率为：
（1+2+3+4+5+6）/78*100%=26.93%。
第八章
1、假设林先生从银行获得一笔住房装修贷款，贷款金额为100000元，贷款期限为2年，贷款利率为4.8％。
1年后利率调整为6%。
请问在按月等额本息、按月等额本金还款方式下，第18个月林先生分别需要偿还多少本金和利息？
列出林先生每月的现金流表。
解：
第一年的月利率4‰，第二年的月利率=5‰
（1）按月等额本息还款
第一年每月还款额为（元）
月份
每月偿还本金
每月偿还利息
剩余本金
1
3978.188
400.000
96021.812
2
3994.101
384.087
92027.711
3
4010.077
368.111
88017.634
4
4026.117
352.071
83991.516
5
4042.222
335.966
79949.294
6
4058.391
319.797
75890.904
7
4074.624
303.564
71816.279
8
4090.923
287.265
67725.356
9
4107.287
270.901
63618.070
10
4123.716
254.472
59494.354
11
4140.211
237.977
55354.143
12
4156.771
221.417
51197.372
注：
其中每月偿还利息=上一个月剩余本金数*4‰
每月偿还本金=每月还款额-每月偿还利息
第二年每月还款额为（元）
续上表
13
4150.388
255.987
47046.984
14
4171.140
235.235
42875.844
15
4191.996
214.379
38683.848
16
4212.956
193.419
34470.892
17
4234.021
172.354
30236.872
18
4255.191
151.184
25981.681
19
4276.467
129.908
21705.215
20
4297.849
108.526
17407.366
21
4319.338
87.037
13088.027
22
4340.935
65.440
8747.093
23
4362.640
43.735
4384.453
24
4384.453
21.922
0.000
（2）按月等额本金还款
每月等额本金=100000÷24=4166.667（元）
第一年每月利息=（100000-已还本金）*4‰
第二年每月利息=（100000-已还本金）*5‰
月份
每月还本金
每月还利息
1
4166.667
383.333
2
4166.667
366.667
3
4166.667
350.000
4
4166.667
333.333
5
4166.667
316.667
6
4166.667
300.000
7
4166.667
283.333
8
4166.667
266.667
9
4166.667
250.000
10
4166.667
233.333
11
4166.667
216.667
12
4166.667
200.000
13
4166.667
229.167
14
4166.667
208.333
15
4166.667
187.500
16
4166.667
166.667
17
4166.667
145.833
18
4166.667
125.000
19
4166.667
104.167
20
4166.667
83.333
21
4166.667
62.500
22
4166.667
41.667
23
4166.667
20.833
24
4166.667
0.000
由以上几个表可知：
按月等额本息还款，第18个月需偿还4255.191元本金和151.184元利息；按月等额本金还款，第18个月需偿还4166.667元本金和125.000元利息。
1、小刘用价值500万元的别墅进行抵押，获得了一笔个人经营抵押贷款。
授信额度为抵押品价值的70%，额度期限10年，可循环使用。
如果小刘使用了200万元，问他还可用多少额度？
如果小刘4年后归还了150万，他的可用额度又为多少？
解：
小刘的授信额度为500×70%=350（万元）
使用了200万元，还可用350-200=150（万元）
4年后归还了150万元，可用额度为150+150=300（万元）
2、王丽的信用卡授信额度为30000元，每月25日为账单日，账单日后20天为最后还款日。
5月1日收到对账单，到期还款日为5月15日，应还款余额为20000元，最低还款额为2000元，王丽的上次对账单余额为0，从上次对账单日到本次对账单日期间王丽只消费1笔：
3月31日，金额为20000元。
如果王丽本期偿还1500元，请问她6月份收到的对账单上透支利息、滞纳金分别是多少？
解：
透支利息=（20000-1500）×0.05%×31=286.75（元）
滞纳金=（2000-1500）×5%=25（元）
4、赵小平获得了金额300000元、年期10、利率为9%的固定利率住房贷款。
约定还款方式为按月等额本息，试计算赵小平的每月支付额和利息总额。
解：
月利率=9%÷12=7.5‰
按月等额本息，则每月还款额应为
=3800.2732（元）
还款总额=3800.2732×120=456032.78（元）
利息总额=456032.78-300000=156032.78（元）
第十章
5.A、B两家是两家信用等级不同的银行，作为AAA级的A银行与作为BBB级B银行借款成本各不相同。
A银行固定利率借款成本为3％，浮动利率借款成本为LIBOR＋0.25％，B银行固定利率借款成本为4％，浮动利率借款成本为LIBOR＋0.75％。
试问A、B两家银行是否存在利率互换的可能性？
如果进行利率互换，潜在的总收益是多少？
（1）信用等级：
A：
AAA，B：
BBB
固定利率借款成本：
A：
3%，B:
4%
浮动利率借款成本：
A：
LIBOR+0.25%,B:
LIBOR+0.75%
A的借款利率均比B低，即A在两个市场都具有绝对优势。
但在固定利率市场上，A比B的绝对优势为1%，而在浮动利率市场上，A比B的绝对优势为0.5%。
这就是说，A在固定利率市场上有比较优势，而B在浮动利率市场上有比较优势。
因此A、B存在互换的可能性。
（2）A银行在筹集固定利率资金上有优势，B银行在筹集浮动利率资金上有优势。
如果A银行需要浮动利率资金，B银行需要固定利率资金，则可以进行利率互换交易。
A为B筹集固定利率资金，B为A筹集浮动利率资金。
由此：
如果进行利率互换，A、B银行共同支付的筹资成本为：
3%+LIBOR+0.75%
如果没有利率互换，A、B银行共同支付的筹资成本为：
4%+LIBOR+0.25%
两者互换可节省利率水平:
1%-0.5%=0.5%
因此可以可以节约：
0.5
6．某银行向客户发放了一笔金额为6000万美元，一年期浮动利率贷款。
为了避免未来利率下降带来损失，银行在发放贷款的同时，向另外一家银行购买了期限为一年，7％的利率下限。
一年后，当市场利率下降为5％时，银行能够获得多少收益补偿？
第十一章
例如，四通公司6个月后有一笔金额为150000美元的外汇收入，四通公司希望用日元的形式保存其外汇，因为6个月后该公司要用日元进货。
银行向四通公司报出104．96日元／美元的远期交易价格，双方签订了外汇远期协议。
1、如果6个月后日元对美元的即期汇率上升至104．50日元／美元，四通公司是赚了还是亏损？
四通公司将150000美元按照6个月前与银行确定的远期汇率（104．96日元／美元）兑换日元，与没有签订远期合同相比，该公司可以避免69000[即150000×（104．96-104．50）]日元的损失。
2、如果6个月后的即期汇率没有上升，下跌至105．30日元／美元，四通公司是赚了还是亏损？
此时该公司也必须执行与银行签订的远期外汇买卖合同，与没有签订远期合同相比，该公司少兑换
51000[即150000×（105．30-104．96）]日元。
判断题
1.效率效益原则是商业银行设置组织结构时必须考虑的基本原则，也是增设、撤并商业银行组织机构的重要依据。
（正确）
2.商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。
（错误）
理由:
商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一来源，银行收入来摞中还有很大一部分来自于通过提供服务而获得的收入，如银行汇兑、结算业务等。
3.存款负债是商业银行最主要和稳定的负债业务。
（错误）
理由:
存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。
因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。
4.商业银行的中间业务可以形成银行非利息收入，是商业银行资产负债表中的重要组成部分。
（错误）
理由:
商业银行的中间业务是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。
它属于表外业务。
5.如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。
（错误）
理由:
商业银行的存贷款比例=各项贷款期末余额/各项存款期末余额;因此，降低存贷款比例的途径有两种:
一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模;二是积极吸收存款，扩大存款基数。
6.商业银行的信用创造，要受中央银行存款准备金比率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，商业银行的信用创造能力与上述比率成反比。
（正确）
理由：
商业银行不可能无限制的进行信用创造，更不可能凭空进行信用创造，要受到一些因素制约，以上就是制约因素之一。
7.汇票实际上是出票人和收款人为同一人的票据。
（错误）
理由：
汇票可以通过背书进行转让，所以汇票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。
8.信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因。
（错误）
理由：
信用风险是指银行的交易对象由于各种原因未能按照合同的约定履约的风险。
商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风险，此时，作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。
9.商业银行市场营销的对象可以是有形的商品，也可以是服务和创意。
（正确）
理由：
商业银行的营销对象具有多样性，事实上，银行提供的各种金融产品皆是无形的服务。
10.我国商业银行的分支机构可以具有法人资格。
（错误）
理由：
我国的商业银行实行的是总行一级法人制，商业银行对其分支机构实行全行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。
商业银行的分支机构只能在总行授权范围内依法展开业务，其民事责任由总行承担，不具有法人资格。
11.商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。
拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的50%.（错误）
理由：
拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%.
12.为了解决国有商业银行的不良资产，我国先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，其处置不良贷款的损失主要由中国人民银行承担。
（错误）
理由：
鉴于国有银行不良资产产生的政策性原因和体制性根源，资产管理公司的损失采取的是账面剥离不良贷款的方式，损失主要由国家财政承担。
13.商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸。
（正确）
理由：
中间业务虽然不构成商业银行的表内资产和表内负债，但商业银行从事中间业务必须以良好的资产负债业务为基础，离开了资产负债业务，中间业务也就无从谈起了。
14.营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略被称为差异营销。
（错误）
理由：
营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略是密集单一营销。
而差异营销是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。
15.通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。
（错误）
理由：
利润表是反映商业银行在一定时期（月份、年度）内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损。
反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分配表。
16.商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且其信用创造能力与中央银行存款准备金率成正比。
（错误）
理由：
商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且.其信用创造能力与中央银行存款准备金率成反比。
17.商业银行到证券市场上市，能在一定程度上解决不良资产问题。
（正确）
18.各项贷款与总资产比率是反映资产与负债关系的比例指标。
（错误）
理由：
各项贷款与总资产比率是反映资产结构比例的指标。
19.一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府债券以及证券投资等。
（错误）
理由：
一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府债券等。
而证券投资属于流动性较差的资产。
20.一般来讲，商业银行财务分析的主要内容包括资金流动性分析、偿债能力分析和获利能力分析三部分。
（正确）
1．金融债券发行的目的主要是要筹集中长期资金，因此其利率一般高于同期的存款利率。
（正确）
2．汇票实质上是出票人和收款人为同一人的票据。
错误。
汇票可以通过背书进行转让，所以汇票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。
3．利率敏感性缺口小于零时，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债。
（正确）
4．商业银行资本的增加能够降低银行经营风险，因此，资本金越多越好。
错误。
商业银行资本金的增加，一方面固然能降低经营风险，另一方面也会对银行的盈利产生负面影响。
股权成本一般高于负债、资本量过大会使银行财务杠杆比率下降，所以资本的增加预示着未来收益的减少。
商业银行应在追求利润最大化的同时，保持银行安全稳健经营，因此其资本金也必须保持在一个合理和适度的水平，并不是越多越好。
5．通过利润表，可以了解商业银行上缴税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。
错误。
利润表是反映商业银行在一定时期内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损。
反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分配表。
1．中央银行近期降低了超额准备金存款的利率，其目的是减少成本支出。
（错）说明：
是为增加货币供应。
2．放款业务是商业银行获取最大限度利润的基础，是商业银行业务经营的关键点，因此，从获取收益的角度看，证券投资业务对商业银行无关紧要
说明：
错，证券业务既是商业银行盈利的重要来源，更是避险的重要措施。
3．商业银行提高资本收益率既可以通过提高资产收益率取得，更应该通过提高财务杠杆率获取。
（正确）
4．从2001年1月1日起，我国中央银行允许商业银行贷款利率的上浮幅度最高可达到70%，此举的目的在于紧缩银根。
（错）说明：
目的在于适当放开贷款利率决定权。
1．存款人将货币存入银行，银行将其发放给借款人使用，从实质上讲就是一种委托贷款。
错，将“委托”改为“自营”
2．只要借款人产品有市场，生产经营有效益，商业银行就应积极支持。
错，还应考虑诚信
3．一般说来，抵押率的高低与贷款期限成正比。
错，“正比”改为“反比”
4．商业银行依赖于负债经营，存款是主要的负债形式，因而存款越多越好。
错，“一样”改为“不一样”
5．票据贴现包含双重信用关系，是商业信用与银行信用的结合。
（正确）
1．目前条件下，在中国私人不能办银行，但可以入股银行。
正确。
（1分）在目前条件下，中国政府允许民间借款行为的存在，但不允私人钱压或是银行的存在。
随着经济金融体制改革的深入，为发展中小金融机构对私人入投中小煞银行是可以的。
2．我国商业银行实行的是总行一级法人体制，所以商业银行支机构没有对外签约的权力。
错误。
（1分）我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，总行具有统一的对外签约权。
但是，分支机构对于一般的契约，如一定金额以—卜的贷款、开立账户等经常性业务契约，享有签约的权力。
3．负债是商业银行资金的全部来源。
错误。
（1分）负债通常分为广义负债和狭义负债。
一般非特指银行负债指狭义负债。
而银行狭义负债并不是银行资金的全部来源。
银行负债的全部来源应该是狭义负债和白有资金之和，即广义负债。
（
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