保荐人真题.doc
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2008年保荐人真题——判断题
1．某股东持有上市公司3%的股权，08年9.1—10日通过竞价系统转让0.5%的股权，其预计08年9月20日转让0.6%的股权，该股东应通过大宗交易系统出让。
2．根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》，募集资金投向发生变更的应经股东大会审议通过，仅变更募投项目实施地点的，可免于履行前述程序。
3．保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上，中国证监会可以暂停受理相关保荐代表人具体负责的推荐。
4．出席股东大会的股东出现多次投票时，按照现场投票、征集权投票和网络投票的顺序确定其有效性。
5．保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
6．08年2月发生地震，注册会计师要求作为资产负债表日后调整事项处理。
7．根据证监会的规定，公允价值变动损益计入利润的部分不可以分配给股东。
8．某公司经理利用其任职公司与其他公司交易的信息获得的收益没收。
9．注册资本的最低规定：
有限责任公司10万，一人有限公司3万，股份公司500万。
10．某有限公司成立于2005年10月5日，2007年6月30日为基准日，进行资产评估。
以资产评估后的净资产1:
1这股，整体变更为股份公司，并于2007年10月10日取得营业执照，至2008年10月10日，该公司符合首次公开发行股票关于持续经营时间的要求。
11．某上市公司2008年底净资产46亿，该公司发行分离交易可转债，权证行权比例为1：
1，行权价为36元，权证发行后在交易所上市，要达到上述条件，此次可转债发行额在18-18.6亿之间。
12．公司拟公开发行股票的，其最近三年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。
13．权益结算的股份支付，授予日后需确认公允价值变动。
14．股份公司设立可采用发起和募集方式，两种方式下的注册资本均为实收资本。
15．对商业银行需聘请国外事务所进行补充审计。
16．首发3年前国有股权无偿划转，不存在同业竞争、关联交易等情形的视为实际控制人没有发生变化。
17．持续督导期间，保荐人可对发行人提交证监会和交易所的文件进行事前审核。
18．上市公司董事会决议应公告，但监事会决议在有些情况下可以不公告。
19．8月1日股东会做出对股东担保的决议，关联董事未回避，8月2日股东可以自己的名义提起诉讼。
20．股份公司董事会表决时一人一票、有限责任公司表决时可以一人一票，也可由公司章程约定。
21．有限责任公司合并分立的不需要进行清算。
22．内幕交易的主体不仅包括个人，还包括法人。
23．违法买卖股票未获利的，也可对其进行罚款。
24．某高管2007年首发持有100万股，2008年买入20万股，又卖出10万股（已过1年期限），问2009年该高管合计卖出27.5万股，不考虑其他因素，其行为符合相关规定。
多选题
1．证券投资者保护基金的来源包括（ ）。
A．上海深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例
B．发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入
C．证券公司营业收入的一定比例
D．依法向有关责任方追偿所得收入
2．下列关于证券公司风险处置的规定，正确的是（ ）。
A．接管期限一般不超过12个月
B．行政清理期间，被撤销证券公司的股东不得自行组织清算，不得参与行政清理工作
C．被托管证券公司应当承担托管费用和托管期间的营运费用
3．下列关于发审委的工作规程正确的是（ ）。
A．表决方式采取不记名投票
B．会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行申请的限制
C．中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果
D．暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员审核
4．甲公司拟吸收合并乙公司，双方董事会于与T日发出通告，公司与T+20日召开股东大会，且均获得通过，下列正确的是（ ）。
A．T日算起10日内通知债权人，30日内发出公告
B．债权人接到通知30日，未接到通知45日内申报债权
C．合并后乙公司债权债务由甲公司承担
D．债权人可要求还款或提供担保
5．可以征集股东大会投票权的是（ ）。
A．董事会
B．独立董事
C．符合条件的股东
D．监事会
6．应当出席股东大会的是（ ）。
A．董事
B．监事
C．经理
D．董秘
E．保荐人
7．A为某股份公司经理，下列可由A决定的事项是（ ）。
A．决定设立某部门
B．批准《某部门工作规程》
C．任命某部门负责人
D．批准《公司募集资金管理制度》
8．可交换债和可转换公司债券的区别（ ）。
A．可转换公司债可以提供担保，也可以不提供担保，可交换债必须以其对应的股权担保
B．可交换债交换的是公司已存在的股票，可转换债涉及的是公司新发行的股票
C．可转换债可约定转股价向下修正条款，可交换债不行
9．债券受托管理人的职责包括（ ）。
A．持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议
B．公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
C．在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务
D．预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施
10．3-12个月不受理保荐人推荐的情形包括（ ）。
A．证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符
B．公开发行证券上市当年营业利润比上年下滑50%以上
C．首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更
D．首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组
11．不能以简易程序申请豁免的是（ ）。
A．经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%
B．已持有51%股权，因认购非公开发行股份股权比例增加到58%
C．因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
D．股权拍卖，某公司取得上市公司35%的股权
12．需提供国家环保部审核意见的情形包括（ ）。
A．A从事省内煤炭生产，子公司从事火力发电
B．B公司省内从事铝制品，子公司从事电解铝生产
C．C公司跨省从事化工行业生产
D．D公司省内从事钢铁生产
13．关于公司财务会计正确的是（ ）。
A．公积金达到注册资本50%后可不再提取
B．资本公积不能用于弥补亏损
C．公积金转增股本的，留存不得少于转增前注册资本的25%
D．公积金不足弥补亏损的，可用当年利润弥补
14．属于公开发行或变相公开发行的情形包括（ ）。
A．向不特定对象发行，结果150人认购
B．向特定对象发行，结果201人认购
C．通过报刊等广告发行
D．某股东将所持股权转让给200人，转让后公司股东300人
15．可以请求公司按照合理的价格收购其股权（ ）。
A．公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的
B．转让主要财产的
C．公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的
16．评估方法正确的是（ ）。
A．持股40%，采用现金流量折现
B．没有市场价格，采用重置成本法
C．50亩地，采用市场法
17．要约收购上市公司可以以下列哪种方式支付（ ）。
A．未在交易所上市的证券
B．尚有20天的债券
C．经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权
18．下列关于证券交易所的说法正确的是（ ）。
A．实行自律管理的法人
B．实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员
C．进入证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员
D．未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情
19．某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（ ）。
A．证券经纪和证券承销与保荐
B．证券投资咨询和证券自营
C．证券承销与保荐和证券资产管理
D．证券自营和证券资产管理
20．下列可以用来出资的是（ ）。
A．质押的存单
B．抵押的房产
C．有限责任公司股权
D．水面养殖权
21．某公司从事需要发布临时公告的情形（ ）。
A．对另外一个行业进行大额投资
B．独立董事犯罪被调查
C．1/3以上的机器季节性停工检修
D．产品季节性提高价格5%
E．成本上升，预计对公司影响较大的
22．属于退市风险警示的情形有（ ）。
A．连续2年亏损，扣除非经常性损益低者为依据
B．会计报告存在虚假记载被责令改正，公司股票已停牌2个月
C．未在规定的期限内披露年报，股票已停牌2个月
D．最近1年所有者权益为负
23．股东甲设立一人有限责任公司，符合规定的是（ ）。
A．由甲制定公司章程
B．该企业可设立新的一人有限公司但该一人有限公司不能再设立一人有限公司
C．年度结束后需聘请注册会计师审计其财务报告
24．股份公司股东可查阅（ ）。
A．股东名册
B．股东大会会议记录
C．董事会会议记录
D．会计账簿
25．可以召开临时股东大会的情形（ ）。
A．董事会
B．监事会
C．持有5%股东，连续持有超过90天
D．持有10%股东，召开前2周内购入
26．甲用房屋换取乙专利，房屋账面价值100万，公允价值110万，专利账面价值10万，无公允价值，甲另向乙支付30万元，问下列会计处理正确的是（ ）。
A．甲确认营业外收入10万
B．甲换人的专利的账面价值为130万
C．甲换入的专利的账面价值为140万
D．乙换入的房屋账面价值为120万
E．乙换入的房屋账面价值为130万
27．关于08年2季度财务报告正确的是（ ）。
A．附注以4-6为基础
B．重要性判断以08年全年为基础
C．确认计量以08年1-6月份为基础
28．计提减值准备后不可转回的是（ ）。
A．成本方式计量的投资性房地产
B．商誉
C．存货
D．可供出售金融资产
29．或有事项，原告申请赔偿300万，被告估计损失150-200万，另支付诉讼费2万，基本确定可收回120万，会计处理正确的是（ ）。
A．确认预计负债177万，其他应收款120万
B．确认预计负债177万，披露或有资产
C．披露或有负债177万
D．确认预计负债77万
30．关于证券公司分公司的规定正确的是（ ）。
A．可经营一定区域内的承销与保荐业务
B．可以经营自营业务，其他分公司不能在经营自营业务，但总公司可以
C．不能将主要办事机构设在分公司
31．属于巴塞尔协议中附属资本的是（ ）。
A．实收资本
B．未分配利润
C．可转换债券
D．长期次级债务
E．混合资本债券
32．重大资产重组次日需公告的文件（ ）。
A．重组预案
B．董事会决议
C．独立董事意见
D．财务顾问报告
E．法律意见书
F．重大资产重组报告书
33．需在招股说明书中签字的是（ ）。
A．董事
B．监事
C．董事会秘书
D．保荐人
E．保荐人法定代表人
34．需股东大会特别决议批准的是（ ）。
A．股权激励
35．关于公司实际控制人的说法正确的是（ ）。
A．可以为公司
B．可以为个人
C．可以没有实际控制人
D．可以不是公司的股东
36．构成上市公司独立性障碍的（ ）。
A．上市公司租赁控股股东房屋在二、三层、控股股东在其他层
B．与控股股东公用银行账号
C．与控股股东合资成立财务公司，上市公司占25%
D．上市公司财务人员担任控股股东公关部经理
37．符合我国土地管理相关规定的情形（ ）。
A．上市公司从股东港务局处租赁划拨用地
B．取得未确定所有权的荒地，当地县人民政府批准长期使用
C．租赁出让方式取得的土地
38．关于股票指数说法正确的是（ ）。
A．上证综合指数以全部股票为样本
B．深圳成分指数以40种股票为样本
C．恒生指数以38种股票为样本
D．道琼斯以30种股票为样本
39．下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。
A．董事会
B．控股股东
C．转让6%股权的原股东
D．购买3%股份的股东
40．符合外国战略投资者规定的是（ ）。
A．3年内不转让
B．发行方式取得的，需在取得商务部原则批复后报证监会
41．下列属于基准利率的是（ ）。
A．贷款利率
B．存款利率
C．银行同业拆借利率
D．再贴现利率
42．关于贴现和再贴现的说法正确的是（ ）。
A．贴现属于银行借款，因此贴现费用相当于收的利息
B．再贴现是央行货币政策三大传统工具之一
C．为防止假贴现套取资金，贴现和再贴现是需提供票据、合同等文件
43．关于汇率的说法正确的是（ ）。
A．贸易逆差导致汇率上升
B．居民对一国贸易、利率的预期不会导致利率的波动
C．利率上升会导致一国汇率短期内上升
44．关于分离交易的可转债正确的说法是（ ）。
A．期限越长，期权价值越大，可转债价值越高
B．波动越大，期权价值越大，可转债价值越高
C．转股价越高，期权价值越大，可转债价值越高
D．回售期限越长，期权价值越大，可转债价值越高
45．甲某被证券市场禁入，则其不能担任下列职务（ ）。
A．证券公司工作人员
B．证券公司董监高
C．上市公司工作人员
D．上市公司董监高
46．下列说法正确的是（ ）。
A．可供出售资产公允价值变动，不影响利润，也不影响净资产
B．交易性金融资产公允价值影响利润
C．指定为公允价值变动，损益计入当期损益的金融资产公允价值变动影响利润
D．持有至到期国债。
47．下列能增加企业价值的是（ ）。
A．净现值大于0
B．净现值指数大于0
C．收益率超过资金成本
D．会计收益超过成本
48．关于公开发行股份锁定期正确的是（ ）。
A．控股股东认购的36个月
B．国外战略投资者36个月
C．境内战略投资者36个月
D．机构投资者网下配售3个月
E．公司董事认购，36个月
49．行政处罚措施包括（ ）。
A．监管谈话
B．警告
C．罚款
D．行政处罚
E．出具警示函
50．关于证券经纪人的说法正确的是（ ）。
A．可以接受多家证券公司的委托
B．可疑代客买卖证券
C．有证券从业资格
D．证券公司可聘请公司以外的人担任经纪人
51．投资价值研究报告可由下列人员撰写（ ）。
A．主承销商研究人员
B．分销商研究人员
C．保荐人
D．独立第三方研究机构
52．甲2007年1月1日投资设立A公司，持股80%，A2007年分配股利10万元，2007实现利润40万，下列说法正确的是（ ）。
A．甲2007年确认投资收益0元
B．甲2007年确认投资收益**元
C．甲2008年确认投资收益8万
D．甲2008年确认投资收益**万
53．证券发行审核过程中，需要进行预先披露的是（ ）。
A．招股意向书
B．招股说明书
C．发行保荐书
D．债券募集说明书
54．某公司股本1亿元，大股东甲持股4000万，现进行配股，配股数为本次发行前股本的30%，下列说法正确的是（ ）。
A．要达到配股成功目的，甲最少认股300万股，
55．关于配股的说法正确的是（ ）。
A．因认购不积极，承销商将认股期限延迟（超过3个月）
B．大股东认购其他股东放弃认购的股份
C．大股东承诺认购X万股，但实际认购少于X万股
D．由发行人与保荐人协商确定发行价格
56．非公开发行的定价基准日可以是下列哪些（ ）。
A．董事会决议公告日
B．股东大会决议公告日
C．发行期首日
D．证监会核准发行日
57．非公开发行的认购对象可以是（ ）。
A．前10名股东中的自然人
B．信托投资公司（以信托资产）
C．基金
58．某中小板上市公司首发公司正确的说法正确的是（ ）。
A．根据初步询价即确定发行价格
B．参与初步询价的对象15家，据此进行了发行
C．主承销商以集合资产管计划参与了询价和网下配售并获得了配售
59．发行募集文件存在虚假记载，下列应承担责任的说法正确的是（ ）。
A．发行人承担责任
B．除非证明无过错，否则董监高承担连带责任
C．除非证明无过错，否则保荐人承担责任
D．除非证明无过错，否则控股股东承担责任
60．在资产负债表中存货科目反映的是（ ）。
A．受托加工商品
B．受托代销商品
C．用于建造自用住房的工程物资
D．养鸡场的肉鸡
61．下列属于流转税的有：
（ ）。
A．增值税
B．消费税
C．印花税
D．营业税
62．发行公司债券：
一次核准，分期发行，6个月内首期发行，24个月内发行完毕，首次发行不少于总发行量的50%（ ）。
63．会后事项：
A．发审会后至刊登招股书前发生重大事项，经证监会同意后修改招股书或进行补充披露
B．招股书刊登后到上市前重大事项，补充公告（不修改招股书）。
64．下列情形那些构成上市公司发行实质性障碍：
A．上市公司财务人员兼任控股股东公关部经理
B．上市公司在控股股东办公场地2楼、3楼办公
C．与控股股东的子公司共用银行帐户
65．证监会有权采取以下那些措施：
（ ）。
A．查阅被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户
B．经证监会主要负责人批准，限制当事人证券帐户买卖
C．有关单位协助冻结资金帐户、银行帐户
D．对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存
66．下列证券结算机构结算原则正确的是：
（ ）。
A．货银对付原则
B．足额交付证券和资金
67．下列关于期货交易的比较正确的是：
（ ）。
A．只有金融期货期权，没有金融期权期货
B．期货交易的基础资产有商品资产和金融资产，远期交易只有商品资产
C．金融期货的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方盈利是无限的
D．金融期货交易双方都需要交保证金，但金融期权的买方不需要交保证金
68．以下关于债券买断式回购，正确的是（ ）。
A．债券买断式是指卖出债券时约定在未来再按一定的价格买回相等数量同种债券的交易行为
B．债券所有权随交易的发生而转移
69．清算组下列行为正确的是：
（ ）。
A．为抵偿债务，承接一新的工程项目
B．以清算组为原告起诉一债务人
C．从公司财产中优先支付清算费用
D．发现财产不足清偿债务，申请破产
70．回购公司股份：
（ ）。
A．减少公司资本，6个月内注销
B．公司合并，6个月注销
C．员工激励收购了多少股份，1年内转让
D．连续持有60日股东反对合并，要求公司收回
71．假设资产、负债和费用与销售收入存在稳定的百分比关系，下列表述正确的是：
（ ）。
A．内含增长率等于实际增长率，不需要外部融资
B．股利支付率越高，外部融资需求越大；销售净利率越大，外部融资需求越小
C．实际增长率等于可持续增长率,不需要股权融资
72．12月份召开的中央经济工作会议要求实行积极财政政策、货币政策，哪些属于此类政策：
（ ）。
73．各种不同方式发行股份的底价确定方式：
（ ）。
A．非公开发行不低于前20个交易日均价的90%或前一个交易日均价的90%
B．增发发行价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价
C．可转换债券发行价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价
D．分离交易可转换债券所附认股权证发行价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价
74．上市首日不设涨跌幅的有：
（ ）。
A．增发股票上市首日
B．首发新股上市首日
C．恢复上市首日
75．关于资产证券化下列说法正确的是：
（ ）。
A．发起机构可以是贷款服务机构
B．发起机构是发行资产支持证券的机构
C．资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施
D．受托机构以信托资产为限分配信托收益
76．下列享受所得税优惠的，正确的是：
（ ）。
A．福利企业发放给残疾人的工资加计扣除
B．对西部地区国家鼓励类的企业，2001年—2010年按15%所得税率征税
C．对享受税收优惠的企业，应按照有关收入和扣除的规定计算所得税额
D．外商投资企业享受10%的优惠税率
77．下列品种的交易，属于T＋0交易的有：
（ ）。
A．基金
B．权证
C．可转债
D．分离交易可转债
78．关于贴现的说法，正确的是：
（ ）。
A．贴现的实质是商业银行放款
B．商业银行可以向中央银行和其他商业银行再贴现
C．企业向商业银行贴现要提供交易合同、交易清单等原始票据
79．发审委应回避的情形包括（ ）。
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