深圳市罗湖区清秀小学董事会.docx

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深圳市罗湖区清秀小学董事会

关于2011年度

财务审计结果的公告

本董事会委托深圳市宏达信会计师事务所对我校2011年度的财务收支情况依法进行了审计。

根据《中华人民共和国民办教育促进法》和《深圳市民办教育管理若干规定》的规定，现予以公告。

附件：

审计报告全文

深圳市罗湖区清秀小学

审计报告

二0一一年度

项目页次

一、审计报告1-2

二、已审会计报表

1、资产负债表3

2、利润及利润分配表4

3、现金流量表5

4、所有者权益变动表6

5、营业成本及管理费用明细表7

三、财务报表附注8-12

四、《执业许可证》及《营业执照》复印件

*机密*深宏财审字[2012]第34号

审计报告

深圳市罗湖区清秀小学:

我们审计了后附的贵校财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则—基本准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵校管理当局的责任。

这种责任包括：

（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵校财务报表已经按照企业会计准则—基本准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵校2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。

深圳市宏达信会计师事务所中国注册会计师：

中国.深圳

2012年1月13日中国注册会计师：

深圳市罗湖区清秀小学

财务报表附注

2011年度金额单位：

人民币元

一、基本情况

清秀小学系经深圳市罗湖区教育局批准成立，于2010年12月6日领取教民144030350000061号《中华人民共和国民办学校办学许可证》；并于2010年12月31日领取了深罗民证字第010080号《民办非企业单位登记证书》，办学地址：

深圳市罗湖区清水河69号之二；举办者：

孙汉冰，法人代表：

孙汉冰，校长：

贺小中，办学类型：

小学，办学内容：

全日制。

有效期至2013年7月30日，要求取得合理回报。

教育部门核定最大办学规模为：

12个班600名学生，截止2011年12月31日，开设教学班12个，在校学生一个学期平均545人，教职工共31人，其中：

教师28人，职工3人。

学校占地面积1750平方米，建筑面积1450平方米，固定资产总值（原值）1,003,584.00元。

该校于2010年12月31日取得深圳市地方税务局颁发的深地税登字440300758619384号税务登记证，并于2010年12月31日领取了深国税登字440300758619384号税务登记证，能按时向税务机关申报纳税。

二、主要会计政策和会计估计

1、会计期间

清秀小学采用公历年度为会计期间，自公历1月1日至12月31日为一个会计年度,本报告会计期间自2011年1月1日至2011年12月31日。

2、存货计价

（1）存货的购入与入库，按实际成本计价；

（2）存货的领用和发出加权平均法计价；

（3）低值易耗品采用一次性法摊销；

（4）存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转本年利润处理；

3、长期待摊费用、无形资产摊销

（1）长期待摊费用自2009年1月起按5年摊销

4、固定资产及折旧方法

（1）固定资产按实际成本计价；

（2）固定资产折旧采用平均年限法，预计残值率10%；

（3）分类折旧率如下：

资产类别估计的经济使用年限年折旧率

房屋及建筑物20年4.5%

教学设备10年9%

交通设备10年9%

图书5年18%

其他固定资产5年18%

5、收入的确认方法：

按权责发生制原则确认收入的实现。

（在开学前向受教育对象收取的教育成本费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款“科目反映，然后按期（月）结转收入）。

三、财务报表主要项目注释

注释1、银行存款

期末银行存款余额109,241.64元。

其中开户银行：

招商银行股份有限公司深圳东门支行余额29,247.00元，账号：

755915969010901,其他账户79,994.64元。

注释2、应收账款

账龄

金额

占总额比例%

1年以上

160．00

100%

合计

160．00

100%

注释3、固定资产及其折旧

固定资产分类

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

（1）固定资产原值

948,494.00

教学设备

258,430.00

电器

217,860.00

消防设备

213,600.00

橱具

2,798.00

办公设备

59,078.00

其他设备

196,728.00

55,090.00

251,818.00

合计

948,494.00

1,003,584.00

（2）累计折旧

54,485.56

66,434.29

合计

54,485.56

66,434.29

（3）固定资产净值

894,008.44

937,149.71

合计

894,008.44

937,149.71

注：

上述固定资产全部属举办者所有,无国有资产。

注释4、实收资本

投资主体

约定出资

实际出资

比例

出资额

比例

出资额

孙汉冰

60%

60万元

60%

60万元

刘红蕾

40%

40万元

40%

40万元

合计

100%

100万元

100%

100万元

以上投资者实际出资额全部以实物方式出资；未提供验资报告,民办非企业单位登记证书的开办资金为人民币100万元。

注释5、其他应付帐款明细

债权人名称

年末余额

经济内容

账龄

孙汉冰、刘红蕾

1,294,139.80

小学借款

1年以内

合计

1,294,139.80

注释6、主营业务收入

主营业务内容

本期收入

营业成本及管理费用

收入、教育成本费用

合计

注释7.政府补助收支（含所有政府拨款）

收入项目及拨款文号

金额

支出项目

金额

政府学杂费补贴

12,012.00

免费义务教育

教师节补助

11,500.00

支付给教师

支付给优秀教师

3,000.00

支付给优秀教师

合计

26,512.00

注释8、其他事项说明

（一）资产管理

1．货币资金

清秀小学开设了银行帐号，学杂费及代收费部份能及时存入银行，大金额收支能通过银行核算，未发现有出租出借银行帐户现象。

2．固定资产

清秀小学对投入的固定资产进行了盘点，和会计报表所显示的固定资产原值一

致。

小学所有资产由本校管理和使用，没有被外单位及个人侵占、挪用，转让或担保。

清秀小学无国有资产。

（二）负债管理

1．代收费

收取学生的代收费能按照价格主管部门的批复收费并独立核算，能定期公示收支情况。

政府拨入教师节慰问金、先进教师奖励金等代收款已及时发放，并纳入了学校核算。

2．股东往来款

学校与股东有往来，原始凭证齐全，没有发现抽逃、挪用教育资金情况。

3．预收帐款

预收学杂费能定期结转收入。

（三）收入管理情况

根据物价部门给清秀小学收费备案表规定：

清秀小学收费标准如下：

小学学杂费

每学期1200元,含课本资料费、练习本、体检费和证书手册费。

体检费、校服费、书包等其他自愿选择性代收费按实际收取。

经审计，清秀小学一至六年级学杂费1200元每人每学期。

无提高收费标准的现象，也无违规提前收费、随意收费现象，应收费人数与实际收费人数基本相符,收费使用的票据为文化体育专用发发票,所收款项全部入帐，没有发现账外账现象。

（四）支出管理情况

1．全年支出总额1,907,833.36元,其中:

工资及福利637,493.21元、管理人员社保80,532.25元,房租费501,809.50元,水电费18,361.73元、差旅费13,493.11元,办公费110,045.15元,维修费44,978.20元,课本资料费134,031.74元,折旧费11,948.73元,其他管理费用66,007.59元。

2．支出审批手续

2011年度清秀小学成本及管理费用1,907,833.36元，小学的支出主要是工资、课本资料、修缮费、房租费用等。

该校的支出基本能取得收据或发票。

3．教职工工资及福利

清秀小学教职工采用聘用制，部份教职工签订了劳动合同并办理了劳动保险，全年教职工工资及福利637,493.21元,占正常办学收入的46%，教职工年平均工资及福利20,564.30元，无拖欠教职工工资情况。

（五）小学产权情况

清秀小学的校舍是租赁的，租赁合同期限为20年，有效期至2023年9月，租金以现金的方式交纳，没有存在拖欠租金情况。

（六）财务管理制度及会计人员配备

清秀小学制定了《财务制度》，明确了财务各工作岗位的职责。

配备了具有会计资格的兼职会计，并设有专职出纳,负责日常现金收支管理。

（七）会计核算情况

清秀小学2011年度能够按照《民间非营利组织会计制度》进行会计核算，包括编制记帐凭证、设置账簿、编制会计报表等。

小学采用财务软件记账。

（八）办学结余分配情况:

小学未提取发展基金，按照政府规定取得合理回报。

（九）举办者取得投资回报情况:

小学本年度结余为-521,931.96元。

（十）其他事项

由于客观因素，清秀小学的现金、银行存款余额、期末往来款项未经我所盘点和询证，除上述产生的影响外，贵小学财务报表已经按照企业会计准则和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵校2011年12月31日的财务状况以及2011年度的收支情况。

本次审计的事实依据是清秀小学提供的有关报表等会计资料整理形成。

（十一）审计意见：

清秀小学小部份支出的原始凭证为普通收款收据，建议贵校规范报销制度，取得合法有效的票据。

资产负债表

2011-12-31

编制单位:

深圳市罗湖区清秀小学单位：

人民币元

资产

附注

年初余额

年末余额

负债和所有者（股东）权益

附注

年初余额

年末余额

流动资产：

流动负债：

货币资金

12,876.82

13,452.12

短期借款

交易性金融资产

交易性金融负债

应收票据

应付票据

应收帐款

160.00

应付帐款

635,051.80

1,294,139.80

预付款项

预收款项

待摊费用

23,079.23

116,495.90

应付职工薪酬

应收股利

应交税费

208.65

185.85

其他应收款

应付利息

存货

应付股利

一年到期的非流动资产

其他应付款

其他流动资产

一年到期的非流动负债

流动资产合计

36,116.05

130,108.02

其他流动负债

非流动资产：

流动负债合计

635,260.45

1,294,325.65

可供出售金融资产

非流动负债：

持有到期投资

长期借款

长期应收款

应付债券

长期股权投资

长期应付款

投资性房地产

专项应付款

固定资产原值

948,494.00

1,003,584.00

预计负债

减：

累计折旧

54,485.56

66,434.29

递延所得税负债

固定资产净值

894,008.44

937,149.71

其他非流动负债

固定资产清理

非流动负债合计

生产性生物资产

负债合计

635,260.45

1,294,325.65

在建工程

所有者权益（或股东权益）：

无形资产

实收资本（或股本）

1,000,000.00

开发支出

减：

已归还投资

商誉

实收资本（或股本）净额

长期待摊费用

资本公积

递延所得税资产

减：

库存股

其他非流动资产

盈余公积

未分配利润

-705,135.96

-1,227,067.92

非流动资产合计

所有者权益（或股东权益）合计

294,864.04

-227,067.92

资产总计

930,124.49

1,067,257.73

负债及所有者权益总计

930,124.49

1,067,257.73

利润及利润分配表

2011年度

编制单位：

深圳市罗湖区清秀小学

单位：

人民币元

项目

附注

上年金额

本年金额

一、营业收入

1,395,500.00

1,385,901.40

减：

营业成本

733,574.25

1,074,763.70

营业税金及附加

销售费用

管理费用

677,420.28

833,069.66

财务费用

资产减值损失

加：

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：

对联运企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

-15,494.53

-521,931.96

加：

营业外收入

1,323.00

减：

营业外支出

其中：

非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损以”-“号填列）

-14,171.53

-521,931.96

减：

所得税费用

四、净利润（亏损以”-“号填列）

-14,171.53

-521,931.96

其中：

每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

加：

年初未分配利润

其他转入

五、可供分配利润

-14,171.53

-521,931.96

减：

应付优先股股利

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作资本（或股本）的普通股股利

六、未分配利润

-14,171.53

-521,931.96

现金流量表

2011年度

编制单位：

深圳市罗湖区清秀小学

单位：

人民币元

项目

行次

上年金额

本年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

1,385,901.40

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

1,385,901.40

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

637,493.21

支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金

692,742.89

经营活动现金流出小计

1,330,236.10

经营活动产生的现金流量净额

55,665.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

所收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

55,090.00

所支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

55,090.00

投资活动产生的现金流量净额

575.30

三、筹资活动所产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

575.30

加：

期初现金及现金等价物余额

六、期未现金及现金等价物余额

575.30

现金流量表（续）

2011年度

编制单位：

深圳市罗湖区清秀小学

单位：

人民币元

项目

行次

上年金额

本年金额

补充资料：

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

加：

资产减值准备

固定资产折旧、油气、生产性生物资产折耗

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

固定资产报废损失

公允价值变动损失

财务费用（收益以“-”号填列）

投资损失（收益以“-”号填列）

递延所得税资产减少

递延所得税负债增加

存货的减少（减：

增加）

经营性应收项目的减少（减：

增加）

经营性应付项目的增加（减：

减少）

其他

经营活动产生的现金流量净额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物资增加情况：

期未现金及现金等价物余额

减：

期初现金及现金等物余额

营业成本及管理费用明细表

编制单位：

深圳市罗湖区清秀小学

2011年度

金额单位：

人民币元

序号

项目

合计

项目

备注

营业成本

管理费用

工资

537,564.61

其中专任教师工资

职工伙食费

23,822.00

含奖金

社会保险费

80,532.25

福利费

99,928.60

广告费

16,984.00

文体活动费

127,304.50

租赁费

非教学场地、设备的租赁费

501,809.50

折旧费

11,948.73

教研活动费

11,290.00

教材及教学消耗品

134,031.74

业务招待费

31,584.40

招生费

43,306.00

43,306.0

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