利润表垂直分析Word文件下载.docx

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手续费及佣金收入

二营业总成本

1,295,668,483.38

1,239,835,761.32

88.27%

92.67%

4.40%

营业成本

897,626,611.50

862,067,403.22

61.15%

64.43%

3.28%

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加

54,921,509.84

46,790,024.14

3.74%

3.50%

-0.24%

销售费用

220,900,972.19

212,635,584.93

15.05%

15.89%

0.84%

管理费用

98,078,462.01

104,816,341.44

6.68%

7.83%

1.15%

财务费用

22,044,728.99

12,694,973.05

1.50%

0.95%

-0.55%

资产减值损失

2,096,198.85

831,434.54

0.14%

0.06%

-0.08%

加：

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

6,295,323.86

142,657,444.75

0.43%

10.66%

10.23%

对联营企业和合营企业的投资收益

4,895,323.86

3,074,410.50

0.33%

0.23%

-0.10%

汇税收益（损失以“-”号填列）

三营业利润

178,550,686.20

240,769,408.47

12.16%

18.00%

5.83%

营业外收入

17,292,674.40

9,293,698.70

1.18%

0.69%

-0.48%

减：

营业外支出

4,193,095.26

3,062,690.90

0.29%

-0.06%

非流动资产处置损失

524,226.51

32,113.60

0.04%

-0.03%

四利润总额

191,650,265.34

247,000,416.27

13.06%

18.46%

5.41%

减:

所得税费用

46,588,867.97

61,062,940.63

3.17%

4.56%

1.39%

五净利润

145,061,397.37

185,937,475.64

9.88%

13.90%

4.02%

被合并方在合并前实现的净利润

归属于母公司所有者的净利润

143,938,340.13

184,848,762.83

9.81%

13.82%

4.01%

少数股东损益

1,123,057.24

1,088,712.81

0.08%

六每股收益

（一）基本每股收益

0.23

0.26

（二）稀释每股收益

七其他综合收益

-490,246.70

-81,698.71

-0.01%

0.03%

八综合收益总额

144,571,150.67

185,855,776.93

9.85%

13.89%

4.04%

归属于母公司所有者的综合收益总额

143,448,093.43

184,767,064.12

9.77%

13.81%

归属于少数股东的综合收益

总体分析

2014年营业利润占营业收入的比重为18.00%，比2013年的12.16%增加了5.84%；

利润总额2014年度的构成为18.46%，比2013年的13.06增加了5.40%；

2014年净利润占营业收入的比重为13.90%，比2013年的9.88增加了4.02%。

2014年度营业成本占主营业务收入的92.67%，比上年的88.27%上升了4.40%。

财务费用的比重为0.95%，比2013年的1.50减少了0.55%，因此主要造成利润总额占营业收入比重上升。

此外，销售费用、管理费用的比重有所上升，财务费用和营业外支出的比重有所下降。

综上分析，2014年古越龙山的盈利能力较上年有所上升。

毛利率分析

毛利率

38.85%

35.57%

古越龙山在2013-2014年，其主营业务收入是下降的的，同时毛利率也是下降的，原因是公司营业收入主要来源于酒类销售收入，酒类销售有所下降主要原因是：

酒类销售受宏观政策和市场环境的影响，公司高档产品销售有所下降。

但利润总额呈上升趋势，主要归功于古越龙山质量管理不断深化，营销工作不断创新，渠道建设不断加快，项目建设不断推进以及资产结构不断优化。

营业利润、投资收益和营业外收益的比例关系

2013年

2014年

金额

占营业收入比重

营业利润

240,769,408.471

投资收益

从上表可以看出，2014年古越龙山的营业利润，投资收益占营业收入的比重与去年同期相比都上升，营业外收入的比重虽略微下降但总体变化不大。

2013年营业利润占营业收入的比例最高，占12.16%，营业外收入构成其次，为1.18%；

而在2014年营业利润占营业收入的比例最高为18.00%；

投资效益的构成比重大幅上升至10.66%，说明2014年古越龙山调整战略，以营业利润和投资收益作为公司利润的主要来源。