商业银行发展中间业务研究.docx
《商业银行发展中间业务研究.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行发展中间业务研究.docx（18页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
商业银行发展中间业务研究
商业银行发展中间业务研究
摘要
商业银行积极稳妥地发展中间业务，既是摆脱利润趋微困境的需要，也是应对加入后外资银行冲击的理性选择。
中间业务以其风险小、成本低、流转快、获利大的特点正逐渐成为商业银行收入的“三驾马车”之一。
然而我国商业银行表外业务发展还处在初级阶段，相对于西方商业银行来讲无论在业务品种、产品层次还是在管理手段等方面都还有很大的差距，因此必须加大中间业务创新的力度，促进中间业务的发展。
基于我国商业银行中间业务的现状和问题，对我国商业银行中间业务发展问题进行一些深入的研究，己是非常必要和迫切。
全文共分为六个部分：
第一部分介绍了本文选题目的及研究方法，对商业银行中间业务国内外研究方法作了简单回顾。
第二部分从商业银行中间业务的概念、特点、种类作了概述。
第三部分是进行了商业银行中间业务发展分析，从商业银行中间业务现状入手，发现其问题。
第四部分则是针对问题提出了解决建议。
第五部分是通过一个实例对商业银行中间业务进行SWOT分析。
最后是本文研究的结论。
关键词：
商业银行；中间业务；发展战略
目录
1绪论
1.1课题背景及目的
1.1.1课题背景
二十世纪九十年代以来，国内银行业的竞争同趋激烈，传统的商业银行业务所能带来的利润越来越小，商业银行进入了微利时代。
为寻求和扩大盈利的商机，各商业银行将目光投向了非传统业务。
发展中间业务，成为增强竞争力、增加收益的有效途径之一。
在当代西方国家银行业务经营中，商业银行通过中间业务起到了服务客户、联系客户、促进银行传统资产负债业务发展的作用，同时给银行带来了巨大的利润，中间业务在西方商业银行中有着举足轻重的作用。
而在我国加入WTO后，随着我国金融体制的深化和金融业对外开放的扩大，各种金融机构不断增加，入世后外资银行将享受国民待遇，国内商业银行将日益受席卷全球的金融自由化、国际化和现代化潮流的冲击。
面对国内、国际商业银行中间业务的激烈竞争，尤其是产品众多、服务全面的全能制外资银行的挑战，我国商业银行必须拓宽中间业务范围，向客户提供各种便捷、可靠的金融产品和金融服务，增强其竞争力。
目前中间业务又恰是我国商业银行的薄弱环节，而外资银行在中间业务中具备竞争优势。
在金融业逐渐开放的今天，我国商业银行的中间业务的发展仍然处于初级阶段，与发达国家银行相比存在着很大的差距。
1.1.2课题目的
本文在借鉴西方商业银行中间业务发展趋势的成功实践基础上，通过对我国商业银行中间业务发展的现状及问题分析，找出我国商业银行中间业务发展的制约因素以及影响风险，并指出我国商业银行中间业务的发展策略，意在促进我国商业银行中间业务的发展，拓展我国商业银行中间业务的赢利渠道，为我国商业银行进一步加快中间业务发展提出一些建设性的思路。
1.2国内外研究状况
1.2.1国外研究综述
（1）理论方面
中间业务最早源于西方国家。
在国际金融史上，商业银行中间业务已经有160多年的历史了，然而其真正的发展却是在最近二、三十年。
其中影响较大的有下面几种观点：
Pennacchi的规避“监管税收效应"理论[1]；以凯恩（E．J．Kane）为主要代表的管制规避理论[2]；以里斯托福．詹姆斯（ChristopherJames，1989）为代表的“投资不足”理论[3和考（Kow）的特征需求理论等[4]。
（2）对于中间业务是否赢利的可能性研究方面
潘热（JohnC．Panzer）等提出了范围经济（EconomicsofScope）概念。
他们指出，当两个或多个产品生产线联合在一个企业中生产比把它们独立分散在只生产一种产品的不同企业中更节约时，就存在范围经济[5]。
（3）关于中间业务信用风险管理
DataKhambatandStetanW．Hirche通过对欧洲20家大银行年报数据的分析与美国大银行的对比，根据《新巴塞尔协议》要求，强调了表外业务信息披露在风险管理中的重要性[6]。
1.2.2国内研究综述
（1）对商业银行中间业务发展中存在的问题研究
武思彦对我国商业银行中间业务发展存在的主要问题主要归为三方面：
对发展中间业务重要性认识不足、对传统中间业务依赖较大，创新能力不足、非理性竞争现象突出。
并提出了相应的对策[7]。
葛敏通过与国外商业银行相比，指出我国商业银行中间业务的问题：
起步晚，发展时间短、收入比重低、品种少、创新能力不足等，并从观念培养、业务创新、人才储备、激励机制等方面提出了相应的对策建议[8]。
（2）对商业银行拓展中间业务策略的研究
高伟强针对可供操作的中间业务的品种以及金融管理部门的密切配合，对中间业务发展创造更加宽松良好的政策环境，同时要建立健全对中间业务的管理。
同时也要从银行自身出发及客户需转变观念的角度出发共同促进商业银行中间业务的创新发展[9]。
（3）对商业银行中间业务风险和防范的研究
赵昕、杨翠红等学者认为开展中间业务，要规避来自市场、客户、操作层、法律等方面的风险，并相应提出风险管理办法[10]。
1.3课题研究方法
本文采用规范分析和比较分析相结合，理论与实践相结合、定性与定量相结合的研究方法，对我国商业银行中间业务发展的制约因素以及影响风险进行分析，并指出我国商业银行中间业务的发展策略及创新研究。
2商业银行中间业务概述
2.1商业银行中间业务的概念
中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，不运用或不直接运用自己的资产、负债，以中间人的身份接受委托为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融服务并收取手续费的经营活动。
在办理这类业务时，银行既不是债务人也不是债权人，而是处于受委托代理地位，以中间人身份进行各项业务活动。
随着金融创新的加剧，商业银行中间业务的内涵和外延发生了重大变化，其服务品种也更加多样化。
在我国，中国人民银行于2001年6月21日出台了《商业银行中间业务暂行规定》，明确了中间业务的概念，即指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。
2.2商业银行中间业务的特点
中间业务性质与传统银行业务大相径庭，服务方式灵活，与传统的资产、负债业务相比有其自身的特点。
（1）低成本、高效益。
现在的存贷款服务的三种方式——柜面服务、自助银行和网上银行都需要成本投入，同一笔业务，如果柜面服务成本是50元，则自助银行的服务成本要15元，网上银行也需要1元的成本。
但是中间业务，如银行代理保险业务、买卖基金业务及外汇理财产品，却完全不需要资金的投入，只要投入人力资本就可以获得丰厚的利润。
（2）风险两极化。
中间业务相对于资产业务而言风险较低，但并不是没有风险，由于中间业务品种繁多，个性差异大，因此各种不同类别的中间业务的风险也有多样化的特点。
（3）充分利用非资金资源。
商业银行的中间业务不需要运用自身资金，而是通过运用自身的硬件条件、人力资源以及经营经验，接受客户委托，为客户办理业务并收取手续费，从而达到对自身非资金资源的充分利用。
（4）业务品种多样化。
根据《商业银行中间业务暂行规定》，商业银行可以开办金融衍生业务、代理证券业务、投资基金托管、信息咨询、财务顾问等业务。
（5）监管难度大。
许多中间业务不在资产负债表中直接体现，现有的会计信息很难全面反映中间业务，经营透明度下降，从而使得银行内部人员对中间业务固有的风险难以做出正确的认识和分析，金融监管机构难以了解银行的全部业务范围和评价其经营成果，难以对商业银行的中间业务活动进行有效的监管。
2.3商业银行中间业务的种类
（1）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务，指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起与货币支付、资金划拨有关的收费业务。
（2）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务。
银行卡是由经授权金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。
（3）代理类中间业务，指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券及保险业务等。
（4）担保类中间业务，指商业银行为客户债务清偿能力提供担保业务，承担客户违约风险的业务。
主要包括银行承兑汇票、备用信用证等。
（5）承诺类中间业务，指商业银行在未来某一日按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。
（6）交易类中间业务，指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。
（7）基金托管业务，指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。
包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务和其他基金托管业务。
（8）咨询顾问类业务，指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行的客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足业务经营管理或发展的需要的服务活动。
例如信息咨询、财务顾问等。
（9）其他类中间业务，包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。
3商业银行中间业务发展分析
3.1商业银行发展中间业务的必要性
近年来，我国商业银行的外部经营环境发生了很大变化，出现了一些新情况、新问题。
比如，经济金融运行的变数进一步加大，而且更加错综复杂；工业产值增长与企业利润增长、内需与外需、货币市场利率与信贷市场利率相互背离的现象越来越突出。
这些现实环境的变化，对我国商业银行的传统经营战略模式提出了挑战。
在存贷款利差不断减少和资本监管不断加强的今天，中间业务己经成为商业银行新的利润增长点，与资产业务和负债业务共同构成现代商业银行业务的三大支柱。
外资银行十分注重新兴市场业务的开拓，中间业务品种和经营管理相对成熟，以中间业务收人为代表的非利息收入占银行全部收入的比重逐年提高。
而我国银行中间业务起点低、范围小；中间业务收入占总体业务收入的比重较低，在未来与外资商业银行的竞争中处于不利地位。
随着我国银行业对于外资银行业务的开放程度越来越高，我国的商业银行正面临着严峻挑战，发展中间业务是商业银行业务结构调整的需要，对我国商业银行的经营管理具有重大意义。
3.2商业银行中间业务的现状
由于中间业务不增加资产额，不会降低资本与资产的比率，因此，中间业务使商业银行既增加收入，又满足金融管理当局对银行资本充足率的规定。
于是，中间业务近20年来在国际银行业获得了空前的发展，并己超过传统的存贷款业务，成为赢利的主要来源。
银行业的发展从管理货币为主转变到管理信息为主，从赚取利差为主转变到赚取服务费收入为主。
二十多年来，特别在我国经济金融体制改革和加入WTO后在金融业全面对外开放的刺激下，我国商业银行中间业务已初步形成规模，品种和比重都得到了不同程度的提高，提供中间业务的技术也有了质的飞跃。
在收入方面，我国商业银行中间发展从最初的几乎没有，发展到2007年平均约10％的水平。
由于中国银行在香港设立了中银国际公司专门开展对外结算工作，其中间业务在国有商业银行中间业务收入中比重最大，2008年约为15．46％。
表3-12001年、2007年、2008年国有上市商业银行中间业务收入情况
银行名称
工商银行
中国银行
建设银行
农业银行
2001年中间业务收入占比（%）
3.5
13
5.42
--
2007年中间业务收入占比（%）
13.53
15.21
14.27
11.2
2008年中间业务收入占比（%）
11.7
15.46
14.27
11.2
可以说，经过20多年的发展，我国商业银行中间业务与往昔已不可同日而语，中间业务正面临着一个难得的发展机遇，有着广阔的发展空间。
3.3商业银行发展中间业务存在的问题
（1）对发展中间业务重要性认识不足
商业银行首先是一个企业，是以股东收益最大化为目标的，发展各项业务是为了盈利，要提高其利润就要在成本和收入上下功夫。
但是面对这个目标，一些银行仍然受经营观念的束缚及客户金融意识薄弱等原因的影响，过分倚重传统的资产负债业务，对发展中间业务巨大的空间和广阔的市场没有合理的定位。
在经营思路上，为追求短期经营业绩，以经营传统业务的管理办法来办理中间业务，以吸取多少存款作为衡量开办中间业务的出发点，将中间业务作为揽存的一种手段，为客户提供无偿服务，不是把它作为一种全新的金融商品来开发和推广，而是通过中间业务来增加收益。
（2）经营范围狭窄，创新能力不强
我国银行是分业经营，这就意味着银行不能从事证券经纪、投资银行、保险业务，因而我国商业银行所从事的主要是传统的中间业务。
范围比较狭窄，品种缺乏特色，结构较为单一，缺乏创新力和吸引力。
（3）非理性竞争现象突出
随着中间业务日益成为各商业银行竞争的重要领域，各行为了占市场、上规模，纷纷采取降低收费标准、不收费甚至倒贴的做法，导致国内银行界非理性竞争现象突出，低层次竞争较为普遍。
某些掌握大量资金的银行部门大肆炒卖中间业务的委托权；有些银行则为争办中间业务而代客户支付费用。
这些做法使得商业银行办理中间业务的成本效益不成比例。
而由于我国尚未出台相关的竞争规则、收费标准，各行的收费标准参差不齐，而且总体收费过低。
一些新开发的业务则因为没有收费标准而暂未收费。
另外，商业银行的一些中间业务收费本属正常的成本补偿和适当的盈利行为，但是一些地方物价管理部门却将其视同于乱收费进行干涉。
表3-2上海市部分中间业务收费比较表
收费项目
工商银行上海分行
中国银行上海分行
招商银行上海分行
新开服务结算账户
50元/户
免费
免费
一年以上未发生收付活动结算账户
50元/年
资金转入专户监管余额5000元以下100元/年;余额5000元以上免费
免费
印鉴变更
10元/户/次
10元/户/次
免费
印鉴挂失
50元/户/次
50元/户/次
免费
补制回单
三个月以内不收费；超过三个月当年俺10元/笔;跨年20元/笔
一个月内免费；一个月以上至一年10元/笔；一年以上至五年30元/笔；五年以上200元/笔
免费
银行卡异地取款
按金额1%，最低1元最高500元
按金额1%，无上下限
按金额5‰，最低5元
银行卡在他行ATM取款
每笔2元
除收取本系统ATM机相应费用外，每笔加收2元
代客户垫付
外汇汇出汇款
按金额1‰，最低20元，最高200元，另收邮电费
按金额1‰，最低50元，最高260元，另收邮电费
按金额1‰，最低50元，最高1000元，另收邮电费
（4）社会意识不强
银行是盈利性企业，收费是为补偿成本与费用的必要手段，公众和客户理应为其所享受的服务付费[11]。
在西方成熟市场经济国家等价交换原则根深蒂固、深入人心，使得对银行利润贡献率较高的中高收入客户普遍接受银行提供的有偿服务。
但由于我国商业银行特别是国有商业银行长期开展一些低收费甚至不收费服务，使社会公众和广大客户产生了享受“免费午餐”的思维定式，一旦涉及服务收费问题，即便不出现一片讨伐声，许多公众和客户也会悄悄改变其投资行为。
没有客户的支持，我国商业银行的中间业务的发展举步维艰。
3.4商业银行发展中间业务的风险
3.4.1中间业务的风险概述
中间业务风险指商业银行在中间业务经营中，由于客观情况的变化或主观决策的失误，而导致资产、收益及资信等方面的损失的可能性[12]。
相对于资产业务而言，商业银行中间业务的风险较低。
但收益与风险总是相伴而生的，中间业务在给商业银行带来可观收益的同时也带了风险。
巴塞尔委计提损失准备金的办法控制中间业务的风险，而我国中央银行亦在《商业银行中间业务暂行规定》中将中间业务划分为审批制和备案制两种加以控制，这些都说明发展中间业务的同时必须要注意加强对其风险的监控。
3.4.2几种典型中间业务的风险
（1）结算业务风险。
一是国内结算风险。
如承兑申请人在银行办理完银行承兑手续后，将银行承兑汇票交给收款人，由收款人或被背书人在汇票到期前，向其开户银行贴现，而后承兑申请人与收款人之间产生交易纠纷，使贴现行不能顺利得到承兑行付款，其票据权利得不到实现，资金就被占用。
二是国际结算风险。
由于各银行都相继开办国际结算业务，且国内企业资金紧张，在进口贸易中银行经常开立远期信用证或保函。
在远期信用证或保函中，客户只需交纳部分保证金或免交保证金，银行开出信用证或保函后在单据到达时，开证行凭单证的一致性承兑，到期后再付款。
开证申请人先取得单据凭单取货，待货物加工销售、收回货款后，再支付开证金额。
然而从银行承兑到加工售货回款，其间存在着诸多不确定性，申请人可能因为种种原因而不能交货，以致不能如期如数支付开证金额。
信用证的开证行要承担第一性的付款责任，一旦进口人赖帐，申请人无力付款，银行就不得不垫款。
至此本属贸易上的纠纷引起了结算上的纠纷，银行陷入了或违背国际惯例或违反国内法律的两难境地。
（2）信用卡业务风险
首先是信用风险，恶意透支是持卡人较大的隐患。
其次是伪冒风险，持卡人非法伪制假卡、伪造签购单诈骗所产生的风险，一般来说，卡片信息被盗用后使用，其损失由发卡行承担。
第三是作业风险，因工作人员在作业流程上的操作不当而产生的风险。
第四是道德风险，少数银行职员利用工作之便，伪造修改一张记账凭证，更改电脑资料或违规办理副卡直接贪污持卡人账户的资金。
（3）担保业务风险
担保类中间业务的风险较为突出。
担保类中间业务虽然在出具之时不确立债权与债务关系，但一旦客户违约，所产生的风险与贷款风险无异，风险产生后银行往往处于不利的法律地位。
4商业银行发展中间业务的创新策略
4.1商业银行中间业务创新的宏观环境
我国商业银行中间业务创新需要有一个宽松的金融政策环境。
我国的一些金融政策和制度确是制约中间业务发展的因素，尤其是我国目前实行的分业经营体制在很大程度上阻碍了商业银行中间业务的创新。
虽然目前我国金融分业经营的限制逐渐放松，金融业混业经营的趋势越来越明显，但商业银行的部分中间业务品种仍不能得到开发。
因此，中间业务的创新，仅仅商业银行自身在主观上做出努力是不够的，管理层必须要营造相应的宏观环境，特别是政策环境，积极推进金融业混业经营。
只有放开限制，放开市场，推出产品，创造需求，才能够从根本上推动商业银行中间业务创新。
4.2商业银行中间业务发展策略
（1）增强中间业务重要性的认识
提高认识要贯穿于中间业务发展的整个过程。
要实现在经营理念上从专业银行向现代银行转变，在经营目标上从间接创收向直接和间接创收并重转变，在经营意识上从副业向主业转变，经营模式上由一元化向多元化转变，在经营品种上从传统产品向新兴产品转变。
在经营手段上从科技含量低、单一化向高技术、多样化转变，在服务策略上从低效向高效转变，在经营态度上由被动服务向主动服务转变，在经营机制上从僵化向灵活方式转变，在经营作风上从以自我为中心向以客户为中心转变。
（2）完善中间业务的组织管理体系
在中间业务的拓展上，要以效益为中心，全面整合中间业务，制定统一的鉴定、核算和综合效益评价体系。
首先，各商业银行建立统一规范的核算体制，完善各商业银行会计核算科目，保证中间业务核算的真实和完整。
其次，建立中间业务初级核算系统，充分发挥财务管理作用。
第三，督促商业银行健全内部经营机制，各商业银行可考虑改变传统业务部门的职能，新成立一个综合业务部门来统一筹划、协调发展、规范管理各项中间业务。
第四，建立健全内部控制制度，加强内部控制，保证制度落到实处，确保中间业务得到有效管理和规范发展。
第五，加强对客户的信用调查和信用评估，在央行确定的分类指导费率范围内，商业银行费率要与客户的信用等级。
（3）构建中间业务产品开发机制
我国商业银行必须尽快建立起中间业务创新组织管理部门作为指导全行中间业务创新发展的决策机构，分行根据实际情况，或建立相应机构，或指定专门部处负责。
借鉴西方商业银行中间业务产品开发的阶段，根据我国的实际情况提出我国商业银行中间业务新产品开发的流程。
图4.1我国商业银行中间业务新产品开发流程
（4）将市场营销融入中间业务创新之中
加强市场调研，细分市场，有的放矢地进行中间业务创新。
在进行每一项中间业务创新之前，我国商业银行中间业创新部门应根据所处的具体市场，按照地理、人口、心理为变量来确定目标市场和目标客户群体，并通过资源整合加大中间业务创新空间，制定出符合客观实际的客户策略。
准确把握市场机会，适时推出全新产品。
在市场经济件下，我国商业银行应根据品种多样化、防范风险、方便高效和宣传促等原则，准确把握市场机会，建立“以市场为导向，以客户为中心”的综合营销体系，促进新兴中间业务产品的营销推广，争取以有限资源获取最大效益。
研究市场反馈信息，不断调整营销策略。
我国商业银行要及时收集和研究市场反馈信息，不断调整营销策略，持续地改进和完善中间业务产品，以满足客户不断变化的需求。
（5）完善中间业务人才培养机制
针对中间业务创新对人才在知识、技术等方面的更高要求，借鉴国际先进经验，着眼于未来，变传统的、分散的培训为科学的、集中的人力资源开发与综合管理，以更好地适应市场竞争的需要。
认真研究中间业务创新的特点，有针对性地开展培训工作,一是对中间业务创新部门的高层管理人员进行全面培训，包括管理技能、新业务知识、业务创新手段、方法和工具等；二是对已从事一定时间中间业务创新工作且具备一定知识背景的人员进行新业务知识的提高型培训；三是对不具备中间业务创新工作所需知识背景或欠缺业务创新工作经历的人员进行补课型培训。
（6）完善风险控制机制，严防风险。
中间业务虽然风险较小，但依然要采取措施进行防范。
各商业银行建立统一规范的核算体制，完善各商业银行会计核算科目，保证业务核算的真实和完整。
建立健全内部控制制度，加强内部控制，保证制度落到实处，确保中间业务得到有效管理和规范发展。
要以防范风险为前提，将咨询业务纳入银行整体风险管理体系。
银行在发展中间业务的过程中，应充分考虑自己对各类风险的承受能力、控制能力和资本实力，真正做到通过发展中间业务实现收益的最大化。
同时，银行监管部门必须加强监管的主动性。
加强统筹研究，减少无序竞争，引导各商业银行的中间业务良性发展，达到有效化解各种风险的目的。
5商业银行发展中间业务的SWOT分析
5.1SWOT模型含义介绍
SWOT分析法（也称TOWS分析法、道斯矩阵）即态势分析法，20世纪80年代初由美国旧金山大学的管理学教授韦里克提出，包括分析企业的优势（Strength）、劣势（Weakness）、机会（Opportunity）和威胁（Threats）。
优劣势分析主要是着眼于企业自身的实力及其与童量盟至的比较，而机会和威胁分析将注意力放在外部环境的变化及对企业的可能影响上。
在分析时，应把所有的内部因素（即优劣势）集中在一起，然后用外部的力量来对这些因素进行评估。
5.2我国商业银行中间业务发展与创新的SWOT分析——以我国工商银行为例
5.2.1优势（Strength）分析
从目前的实际情况来看，中国工商银行发展中间业务发展及创新具有以下几个方面的优势：
（1）广泛分布的物理营业网点
工商银行的分支机构遍布各大中小城市，截至2009年12月末，工行共拥有分支机构16588家、自助银行4890家和23420台ATM机。
庞大的物理营业网点，使其能够为客户提供及时便利的服务，为中间业务的开展提供了硬件上的准备。
（2）雄厚、优质的客户基础
工商银行是中国最大公司银行，截至2009年末，拥有272万公司客户，1．69亿个人客户，302．4万个理财金账户和4006万个网上银行客户。
工商银行可以充分利用这些
升级会员 