商业融资实务与案例课堂练习.doc
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《商业融资实务与案例》课堂练习
判断题：
1、定向增发是直接融资的一种方式。
[题号：
Qhx003874]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
非公开发行即向特定投资者发行，也叫定向增发，因此是一种直接融
资的方式。
2、发达国家的债券融资超过了股市融资。
[题号：
Qhx003877]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
在西方国家企业直接融资总额中，公司债券一直占有十分重要的位置，从总量上超过股市融资。
3、贴现率由市场确定，或由交易双方协商确定。
[题号：
Qhx003869]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
票据贴现是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。
对于贴现银行来说，就是收购没有到期的票据。
票据贴现的贴现期限都较短，一般不会超过六个月，而且可以办理贴现的票据也仅限于已经承兑的并且尚未到期的商业汇票。
贴现率的高低，主要根据金融市场利
率来决定，也可由交易双方商定。
4、我国目前可以吸收公众存款的只有商业银行。
[题号：
Qhx003878]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
根据我国法律规定，只有商业银行才能吸收公众存款，其他任何机构和个人都不能吸收存款。
5、固定资产占比重较高，总资产周转速度慢的企业，适合选择较多的权益性融资。
[题号：
Qhx003879]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
权益性筹资包括吸收直接投资和发行普通股票优先股。
企业固定资产占比高，总资产周转慢，使用权益性融资，企业可以长期使用资金，并且没有固定的分红派息的任务。
单选题：
1、下列当事人中不属于票据债务人的是（）。
[题号：
Qhx003852]
A、背书人
B、出票人
C、持票人
D、付款人
您的回答：
C
正确答案：
C
题目解析：
在票据关系中，持票人是债权人，背书人、出票人和付款人都是负债人，票据通过出票、背书等票据行为后的债务人。
2、我国现行《票据法》中的票据不包括（）。
[题号：
Qhx003846]
A、汇票
B、本票
C、支票
D、股票
您的回答：
D
正确答案：
D
题目解析：
根据我国现行的《票据法》所称票据，是指汇票、本票和支票。
有关股票的相关规定在《证券法》中涉及。
3、信托融资中，信托公司的角色是（）。
[题号：
Qhx003848]
A、中介机构
B、以自己的名义，为委托人谋取利益
C、贷款人
D、不承担任何风险
您的回答：
B
正确答案：
B
题目解析：
信托投资公司管理、运用信托财产时，可以依照信托文件的约定，采取出租、出售、贷款、投资、同业拆放等方式进行。
受人之托，代人理财，为委托人谋取利益。
4、以下属于间接融资的有（）。
[题号：
Qhx003840]
A、IPO
B、定向增发
C、公司债
D、信托融资
您的回答：
D
正确答案：
D
题目解析：
IPO（公开发行）、定向增发和公司债都是直接融资，是发行者直接向投资者融资。
而信托融资属于间接融资，通过信托中介机构融资。
5、票据再贴现是指商业银行把已贴现的票据再以贴现方式出售给（）的交易行为。
[题号：
Qhx003844]
A、商业银行
B、中央银行
C、企业
D、其他非银行金融机构
您的回答：
B
正确答案：
B
题目解析：
再贴现率是商业银行将其贴现的未到期票据向中央银行申请再贴现时的预扣利率。
再贴现意味着中央银行向商业银行贷款，从而增加了货币投放，直接增加货币供应量。
再贴现率的高低不仅直接决定再贴现额的高低，而且会间接影响商业银行的再贴现需求，从而整体影响再贴现规模
多选题：
1、票据上记载的事项不可以更改的有（）。
[题号：
Qhx003859] 查看答案
A、日期
B、金额
C、收款人名称
D、付款人账号
您的回答：
ABC
正确答案：
ABC
题目解析：
票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
这三类记载事项，之所以不得更改，是因为这三类事项内容的变动直接影响了当事人的权利义务，特别是会直接影响票据基础关系中债权人的合法权益。
2、甲签发汇票一张，汇票上记载收款人为乙，保证人为丙、丁，金额为20万元，汇票到期日为2010年11月1日。
乙持票后将其背书转让给戊，戊再背书转让给己，己要求付款银行付款时被以背书不具连续性为由拒绝付款。
则下列说法中正确的是（）。
[题号：
Qhx003858] 查看答案
A、己可以向戊行使追索权，也可以同时向甲、乙、戊行使追索权
B、己向乙行使追索权时，只有当乙不能偿付时，丙、丁才对己承担保证责任
C、如果丙、丁在保证时约定有份额，则丙、丁按该约定的份额对己承担保证责任
D、保证人丙、丁对己的追索支付了全部款项后，可以向乙或甲追索
您的回答：
AD
正确答案：
AD
题目解析：
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时无条件支付全部或部分款项给收款人。
汇票出票人因为债权债务关系，开立或申请开立汇票，是汇票第一债务人，任何后手都有权向他行使追索权。
该票据中，丙丁作为担保人，应承担付款责任，但是有向被保证人追索的权利。
3、下列事项中属于汇票绝对应记载事项的有（）。
[题号：
Qhx003861] 查看答案
A、确定的金额
B、出票日期
C、利息及利率
D、必须或不得承兑提示
您的回答：
ABD
正确答案：
ABD
题目解析：
汇票的绝对应记载事项：
表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称。
收款人名称、出票日期、出票人签章、必须或不得承兑提示。
4、票据的特征包括（）。
[题号：
Qhx003856] 查看答案
A、流通性
B、要式性
C、无因性
D、有因性
您的回答：
ABC
正确答案：
ABC
题目解析：
票据的特征：
1）设权性，即票据权利的发生，必须以票据的设立为前提。
2）无因性，票据是一种无需过问原因的证券。
原因是指票据的权利和义务发生的原因。
3）要式性，票据是一种要式不要因的有价证券，票据的作成必须具备法定形式，才能产生法律效力，其所记载的必要项目必须合乎规范。
4）流通转让性，票据的权利可以背书或交付而转让。
并且，票据的转让不必要通知债务人，票据的受让人获得票据的同时取得票据的全部权利。
5、下列当事人中属于票据债务人的有（）。
[题号：
Qhx003857] 查看答案
A、背书人
B、出票人
C、持票人
D、付款人
您的回答：
ABD
正确答案：
ABD
题目解析：
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时无条件支付全部或部分款项给收款人。
汇票出票人因为债权债务关系，开立或申请开立汇票，是汇票第一债务人，任何后手都有权向他行使追索权。
票据经过背书转让，背书人也是债务人，同时付款人也是债务人。
持票人是债权人。
《商业融资实务与案例》课堂练习
判断题：
1、固定资产占比重较高，总资产周转速度慢的企业，适合选择较多的权益性融资。
[题号：
Qhx003879]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
权益性筹资包括吸收直接投资和发行普通股票优先股。
企业固定资产占比高，总资产周转慢，使用权益性融资，企业可以长期使用资金，并且没有固定的分红派息的任务。
2、贴现、转贴现属于票据二级市场业务。
[题号：
Qhx003868]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。
贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。
一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；贴现与转贴现都是票据的转让流通因此属于票据的二级市场。
3、票据集汇兑、支付、结算、信用、融资等多种功能于一体，是一种商业信用工具。
[题号：
Qhx003870]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
商业票据是指由金融公司或某些信用较高的企业开出的无担保短期票据.商业票据的可靠程度依赖于发行企业的信用程度，可以背书转让。
商业票据的期限在9个月以下，由于其风险较大，利率高于同期银行存款利率，商业票据可以由企业直接发售，也可以由经
销商代为发售。
商业票据作为一种结算工具，可以转让流通，符合一定标准的可以向银行贴现实现融资功能。
4、发达国家的债券融资超过了股市融资。
[题号：
Qhx003877]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
在西方国家企业直接融资总额中，公司债券一直占有十分重要的位置，从总量上超过股市融资。
5、我国直接融资的规模已经超过了间接融资。
[题号：
Qhx003866]
A、对
B、错
您的回答：
B
正确答案：
B
题目解析：
直接融资是企业通过发行股票债券融资，间接融资是企业通过银行贷款解决资金问题，目前，我国现阶段，我国融资体系中仍然是间接融资为主。
单选题：
1、属于汇票第一序位债务人的是（）。
[题号：
Qhx003854]
A、持票人
B、承兑人
C、背书人
D、出票申请人
您的回答：
D
正确答案：
D
题目解析：
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时无条件支付全部或部分款项给收款人。
汇票出票人（出票申请人）因为债权债务关系，开立或申请开立汇票，是汇票第一债务人，任何后手都有权向他行使追索权。
2、银行承兑汇票的承兑银行，可以向（）收取一定的手续费。
[题号：
Qhx003841]
A、持票人
B、出票人
C、承兑申请人
D、收款人
您的回答：
B
正确答案：
B
题目解析：
所谓承兑，就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。
承兑银行为出票人承诺付款，可以向出票人收取一定的手续费。
3、对于甲公司签发金额为500万元的商业承兑汇票，说法正确的是（）。
[题号：
Qhx003845]
A、只要汇票到期时甲公司能支付500万元即可
B、甲公司在签发汇票时必须在银行有500万元存款
C、甲公司必须在签发汇票后的10日内向银行提供100万元的付款保证金
D、汇票到期时甲公司存款余额不足支付的，该汇票为空头汇票，汇票无效
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。
甲公司只要汇票到期，有足额资金即可。
4、融资券的审批机构是（）。
[题号：
Qhx003853]
A、中国人民银行
B、证监会
C、银监会
D、国资委
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
短期融资券是指具有法人资格的非金融企业，依照规定的条件和程序在银行间债券市场发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。
短期融资券是由企业发行的无担保短期本票。
在中国，短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》的条件和程序在银行间债券市场发行和交易并约定在一定期限内还本付息的有价证券，是企业筹措短期（1年以
内）资金的直接融资方式。
短期融资券的审批机构是中国人民银行。
5、以下属于间接融资的有（）。
[题号：
Qhx003840]
A、IPO
B、定向增发
C、公司债
D、信托融资
您的回答：
D
正确答案：
D
题目解析：
IPO（公开发行）、定向增发和公司债都是直接融资，是发行者直接向投资者融资。
而信托融资属于间接融资，通过信托中介机构融资。
多选题：
1、票据二级市场包括（）。
[题号：
Qhx003863] 查看答案
A、承兑业务
B、再贴现业务
C、卖断业务
D、买断业务
您的回答：
BCD
正确答案：
BCD
题目解析：
票据二级市场是票据转让流通的市场，再贴现、买断和卖断业务，都是票据转让持票人的业务，通过转让流通，实现持票人的变更。
而承兑业务只是对票据保证付款的业务，没有转让流通。
2、在办理银行承兑汇票业务时，属于低风险担保方式的有（）。
[题号：
Qhx003860] 查看答案
A、交存100%保证金
B、某地区性商业银行开立的保函担保
C、企业足额存单质押
D、依法可以质押的国家债券
您的回答：
ACD
正确答案：
ACD
题目解析：
保证金、存单和国家债券风险较小。
3、票据上记载的事项不可以更改的有（）。
[题号：
Qhx003859] 查看答案
A、日期
B、金额
C、收款人名称
D、付款人账号
您的回答：
ABC
正确答案：
ABC
题目解析：
票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
这三类记载事项，之所以不得更改，是因为这三类事项内容的变动直接影响了当事人的权利义务，特别是会直接影响票据基础关系中债权人的合法权益。
4、股票市场融资的主要方式包括（）。
[题号：
Qhx003855] 查看答案
A、IPO
B、公开增发
C、定向增发
D、配股
您的回答：
ABCD
正确答案：
ABCD
题目解析：
股票融资包括首次发行（IPO），再次发行（公开发行和定向增发）以及配股。
5、下列事项中属于汇票绝对应记载事项的有（）。
[题号：
Qhx003861] 查看答案
A、确定的金额
B、出票日期
C、利息及利率
D、必须或不得承兑提示
您的回答：
ABD
正确答案：
ABD
题目解析：
汇票的绝对应记载事项：
表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称。
收款人名称、出票日期、出票人签章、必须或不得承兑提示。
《商业融资实务与案例》课堂练习
判断题：
1、金融租赁和传统的租赁并无差别。
[题号：
Qhx003867]
A、对
B、错
您的回答：
B
正确答案：
B
题目解析：
金融性租赁实质上是一种融资行为。
融资性租赁的租期往往占到设备可使用年限的75%以上，到期时承租人可以以非常优惠的价格买下，其所用权一般到期满时会转移给承租人。
会计上承租人在租入此类资产给要视同自有资产入帐，并计提折旧。
出租人不用计提折旧。
传统的租赁则是只转移使用权，到期时所有权不会转移，资产要还给出租人，而且租期一般不长，会计上承租人对此类资产不用计提折旧，会计处理也很简单。
出租人要计提折旧。
所以两者还是不同的
2、我国直接融资的规模已经超过了间接融资。
[题号：
Qhx003866]
A、对
B、错
您的回答：
B
正确答案：
B
题目解析：
直接融资是企业通过发行股票债券融资，间接融资是企业通过银行贷款解决资金问题，目前，我国现阶段，我国融资体系中仍然是间接融资为主。
3、商业汇票买人返售（回购）业务是对持票人能证明其合法取得、具备真实交易关系、尚未到期的商业汇票实施约定购买，持票人按约定的时间、价格和方式将商业汇票买回的行为。
[题号：
Qhx003872]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
回购交易是质押贷款的一种方式，通常用在政府债券上。
债券经纪人向投资者临时出售一定的债券，同时签约在一定的时间内以稍高价格买回来。
债券经纪人从中取得资金再用来投资，而投资者从价格差中得利。
回购交易长的有几个月，但通常情况下只有24小时，是一种超短期的金融工具。
一般分为国债回购交易、债券回购交易、证券回购交易、质押式回购等。
4、票据集汇兑、支付、结算、信用、融资等多种功能于一体，是一种商业信用工具。
[题号：
Qhx003870]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
商业票据是指由金融公司或某些信用较高的企业开出的无担保短期票据.商业票据的可靠程度依赖于发行企业的信用程度，可以背书转让。
商业票据的期限在9个月以下，由于其风险较大，利率高于同期银行存款利率，商业票据可以由企业直接发售，也可以由经
销商代为发售。
商业票据作为一种结算工具，可以转让流通，符合一定标准的可以向银行贴现实现融资功能。
5、贴现、转贴现属于票据二级市场业务。
[题号：
Qhx003868]
A、对
B、错
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。
贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。
一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；贴现与转贴现都是票据的转让流通因此属于票据的二级市场。
单选题：
1、票据的特征不包括（）。
[题号：
Qhx003847]
A、流通性
B、要式性
C、无因性
D、有因性
您的回答：
D
正确答案：
D
题目解析：
1）设权性，即票据权利的发生，必须以票据的设立为前提。
2）无因性，票据是一种无需过问原因的证券。
原因是指票据的权利和义务发生的原因。
3）要式性，票据是一种要式不要因的有价证券，票据的作成必须具备法定形式，才能产生法律效力，其所记载的必要项目必须合乎规范。
4）流通转让性，票据的权利可以背书或交付而转让。
并且，票据的转让不必要通知债务人，票据的受让人获得票据的同时取得票据的全部权利。
2、下列当事人中不属于票据债务人的是（）。
[题号：
Qhx003852]
A、背书人
B、出票人
C、持票人
D、付款人
您的回答：
C
正确答案：
C
题目解析：
在票据关系中，持票人是债权人，背书人、出票人和付款人都是负债人，票据通过出票、背书等票据行为后的债务人。
3、全国银行间债券市场的交易主体不包括（）。
[题号：
Qhx003842]
A、商业银行
B、保险公司
C、证券公司
D、大型企业
您的回答：
D
正确答案：
D
题目解析：
全国银行间债券市场是指依托于全国银行间同业拆借中心和中央国债登记结算公司的，包括商业银行、农村信用联社、保险公司、证券公司等金融机构进行债券买卖和回购的市场。
4、甲商场为向乙公司支付20万元，向丙银行交付20万元申请签发银行汇票。
这份汇票的当事人为（）。
[题号：
Qhx003849]
A、出票人甲商场，付款人丙银行，收款人乙公司
B、出票人甲商场，付款人甲商场，收款人乙公司
C、出票人丙银行，付款人甲商场，收款人乙公司
D、出票人丙银行，付款人丙银行，收款人乙公司
您的回答：
A
正确答案：
A
题目解析：
汇票是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
此题中，甲银行为出票人，要求丙银行付款（付款人），收款人是乙银行。
5、以下融资方式中具有杠杆效应的有（）。
[题号：
Qhx003850]
A、增发
B、债券
C、股权
D、配股
您的回答：
B
正确答案：
B
题目解析：
财务杠杆是指负债相对于权益资本最主要的特点是它可以给企业带来减少上缴税金的优惠。
即负债利息可以从税前利润中扣除，从而减少应纳税所得额而给企业带来价值
的增加。
因此此题中只有债券是属于债权性融资。
多选题：
1、下列事项中属于汇票绝对应记载事项的有（）。
[题号：
Qhx003861] 查看答案
A、确定的金额
B、出票日期
C、利息及利率
D、必须或不得承兑提示
您的回答：
ABD
正确答案：
ABD
题目解析：
汇票的绝对应记载事项：
表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称。
收款人名称、出票日期、出票人签章、必须或不得承兑提示。
2、票据上记载的事项不可以更改的有（）。
[题号：
Qhx003859] 查看答案
A、日期
B、金额
C、收款人名称
D、付款人账号
您的回答：
ABC
正确答案：
ABC
题目解析：
票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
这三类记载事项，之所以不得更改，是因为这三类事项内容的变动直接影响了当事人的权利义务，特别是会直接影响票据基础关系中债权人的合法权益。
3、票据的特征包括（）。
[题号：
Qhx003856] 查看答案
A、流通性
B、要式性
C、无因性
D、有因性
您的回答：
ABC
正确答案：
ABC
题目解析：
票据的特征：
1）设权性，即票据权利的发生，必须以票据的设立为前提。
2）无因性，票据是一种无需过问原因的证券。
原因是指票据的权利和义务发生的原因。
3）要式性，票据是一种要式不要因的有价证券，票据的作成必须具备法定形式，才能产生法律效力，其所记载的必要项目必须合乎规范。
4）流通转让性，票据的权利可以背书或交付而转让。
并且，票据的转让不必要通知债务人，票据的受让人获得票据的同时取得票据的全部权利。
4、下列融资中属于直接融资的有（）。
[题号：
Qhx003864] 查看答案
A、融资券
B、信托融资
C、银行贷款
D、IPO
您的回答：
AD
正确答案：
AD
题目解析：
直接融资是以股票、债券为主要金融工具的一种融资机制。
这种资金供给者与资金需求者通过股票、债券等金融工具直接融通资金的场所，即为直接融资市场，也称证券市场。
融资券和发行股票属于直接融资。
5、在办理银行承兑汇票业务时，属于低风险担保方式的有（）。
[题号：
Qhx003860] 查看答案
A、交存100%保证金
B、某地区性商业银行开立的保函担保
C、企业足额存单质押
D、依法可以质押的国家债券
您的回答：
ACD
正确答案：
ACD
题目解析：
保证金、存单和国家债券风险较小。
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