料具资产盘点实施细则.docx

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料具资产盘点实施细则

XXX股份公司工程总承包公司

管理制度

料具资产盘点实施细则

制度编号：

版本号：

第1章总则1

第2章组织机构与职责1

第3章制度管理的内容3

第4章资产盘点定义3

第5章资产盘点要求3

第6章账务处理5

第7章风险防控5

第8章制度实施管理5

第9章附则6

XXX股份公司工程总承包公司

料具资产盘点实施细则

第1章总则

1.1为真实反映公司料具站固定资产使用情况，加强资产管理，进一步规范资产盘点流程，提高盘点质量，以真实反应料具资产动态，特制定本办法。

1.2本管理办法适用公司料具盘点管理活动。

2.1.经营管理部负责对资产盘点业务进行指导，负责对资产盘点资料进行收集、归档、上报。

22料具站经营管理部在资产盘点管理中具有的职责和权限为：

2.2.1.负责资产盘点资料的收集、整理和归档，并编制资产盘点表，负责核对资产盘点数据的准确性。

2.2.2.负责公司资产盘点数据的真实性、准确性及合理性。

2.2.3.负责核实资产盘点结果与实际账务对比情况。

2.3.料具站料具收发部在资产盘点管理中具有的职责和权限为：

2.3.1负责支撑体系：

钢管、扣件、碗扣脚手架、可调支座（托撑）、工具式槽钢、马路槽钢、铺路钢板、圆柱钢模板等各类物资的过程盘点工作。

2.3.2负责提供支撑体系盘点数据并保证数据的真实性、准确性及合理性。

2.4.料具站工程技术部在资产盘点管理中具有的职责和权限为：

2.4.1负责安全防护体系：

悬挑外架工字钢、工具式卸料平台、施工电梯安全门、电梯井安全门、临边防护网、木脚手板；临建体系：

彩钢板活动房、菱镁板活动房、钢围挡、加工车间棚等各类物资的过程盘点工作。

2.4.2负责提供安全防护体系盘点数据并保证数据的真实性、准确性及合理性。

2.4.3.负责监督核实库存物资盘点数据的真实性、准确性。

2.5.料具站综合办公室（财务）在资产盘点管理中具有的职责和权限为：

2.5.1.负责核实库存物资盘点结果与实际账务对比情况。

2.5.2.负责对站长（分管领导）审批后的盘点物资（盈、亏）情况进行账

务处理。

26料具站综合办公室（纪检监督）在资产盘点管理中具有的职责和权限为：

2.6.1.负责监督核实库存物资盘点数据的真实性、准确性。

2.6.2.负责根据料具月报表期末结存量对盘点实物进行必要的抽检复核。

2.7.料具站站长助理（分管领导）在资产盘点管理中具有的职责和权限为：

2.7.1负责全面监督、协调各部门物资盘点的过程控制。

2.7.2负责审核各部门对站内物资盘点过程的真实性、准确性及合理性。

2.8.料具站站长在资产盘点管理中具有的职责和权限为：

2.8.1.负责全面布置和协调各部门、各岗位参与、监督做好盘点工作。

2.82负责审核各部门对站内物资盘点过程的真实性、准确性及合理性。

2.8.3.负责审核站内物资盘点（盈、亏）情况原因分析。

2.8.4.负责站内物资最终盘点结果的分析说明与处理。

2.9.司属各项目、各直管项目经理部以及二级单位负责料具账务数量的核实及确认签字。

第3章制度管理的内容

3.1料具资产盘点分为资产盘点定义、资产盘点要求、账务处理、风险防控

第4章资产盘点定义

4.1资产包含范围为：

支撑体系、临建体系、安全防护体系等料具站进行租赁业务的物资；盘点是指定期或必要时对库内所有库存物资的数量及规格进行清查，真实反映库存物资库存状况，并对库内所有物资的实际数量与账面数量进行核对、比较、分析、处理等，保证资产准确性，以便更有效地促进料具资产管理。

第5章资产盘点要求

5.1.下发盘点通知：

5.1.1每半年要对料具站所有资产进行盘点。

数据截止日为盘点月20

日，经营管理部于盘点月初发布盘点通知，每月28日以前将详细

的物资盘点资料报送上一级物资部、财务部进行审核。

5.2.料具资产盘点细则：

5.2.1以真实反映物资实际盘点数为总原则，并与账面数进行对比分析，出现差异要如实反映，并查明原因，作为盘点表附表上报，严禁对账盘点。

522.各部门按分管物资进行盘点。

522.1收发部针对支撑体系：

①钢管盘点以米为单位进行分类堆码，按钢管长度分别进行记数；②碗扣脚手架以米为单位进行分类堆码，按碗扣根数分别进行记数；③铺路钢板、圆柱钢模板盘点分规格按片作为计量单位进行计数；④扣件、可调支座（托撑）按套进行

记数；⑤工具式槽钢、马路槽钢按米进行记数；

5.2.2.2工程技术部针对安全防护体系：

①悬挑外架工字钢按型号、长度进行分类堆码，以米为计量单位进行计数；②工具式卸料平台按规格进行分类堆码，以套数为计量单位进行计数；③施工电梯安全门、电梯井安全门、临边防护网按规格以片数为计量单位进行计数；④木脚手板按立方米为计量单位进行计数；⑤彩钢板活动房、菱镁板活动房、加工车间棚按平方米为计量单位进行计数；⑥钢围挡按米为计量单位进行计数。

5.2.2.3现场盘点结束后，收发部、工程技术部内业资料员根据盘点原始记录编制原始盘点表，形成原始盘点表。

经收发部、工程技术部部门负责人审核签字递交至经营管理部结算员。

5.2.2.4经营管理部结算员根据各部门提供的《原始记录表》，分类填制形成料具资产盘点表。

其中：

固定资产根据《原始记录表》数据按《固定资产盘点表》进行分类填制，形成《资产盘点表》。

5.2.2.5《资产盘点表》由经营管理部结算员经部门领导审核后，交至站长助理（分管领导）、料具租赁站站长签字审批，并转交至财务进行账务处理。

5.2.2.6最终确定的《资产盘点表》上报公司物资部备案，并按照公司档案管理办法进行资料归档。

523.对于站外的仓库必须明确盘点责任人，严格按规定盘点统计。

5.24督促完工项目进行料具盘点与清理，项目必须建立盘点记录及收发台账并及时办理项目尾帐处理。

5.2.5.盘点工作要落到实处，不允许“对账盘点”，料具站将组织检查复核小组对各部门的盘点情况进行抽查，若发现虚报、瞒报、盘点不真实的情况，将对责任人予以通报批评并追究相关责任。

第6章账务处理

6.1盘盈的处理：

6.1.1盘点表上必须真实反映盘盈结果，及时分析查找资产盘盈原因。

6.1.2将盘盈结果及时上报公司，由公司领导及相关部门对盘盈结果进行相应处理。

6.2盘亏的处理：

6.2.1盘点表上必须真实反映盘亏结果，及时分析查找资产盘亏原因，盘点表中详细分析说明盘亏原因，对盘亏超过3万元须上报公司进行审核

并追究相关人员责任。

6.2.2.将盘亏结果上报公司，配合公司相关部门做好盘亏资产的账务处

理。

第7章风险防控

料具站站长、站长助理（分管领导）、各部门负责人、相关责任人发生人事变动时，需对各项工作做好书面交接工作并签字确认，防止由于交接工作不到位

导致料具站资产的流失。

第8章制度实施管理

8.1.本实施细则自颁布之日起实施。

8.2.本实施细则由料具站经营管理部负责解释。

83本细则由经营管理部负责向相关部门及相关岗位培训交底。

9.1引用流程

流程1:

《资产盘点管理流程》

9.2附件

附件1:

资产盘点表封面

附件2:

资产盘点情况分析说明

附件3：

《固定资产盘点表》

附件4：

《原始记录表》

流程1:

《资产盘点管理流程》

附件1:

文件编号

资产盘点表封面

:

XX

XXX建设工程股份有限公司工程总承包公司

年月日料具资产盘点表

单位主管:

分管领导：

部门负责:

制表:

日期:

附件2:

资产盘点情况分析说明

文件编号：

XX

资产盘点分析

盘点情况概述:

差异情况分析:

附件3:

《固定资产盘点表》文件编号：

XX

固定资产盘点表

类别：

支撑体系物资年月日

编号

物资名称

规格型号

实物盘点数

未办理进场（吨）

未办理退场（吨）

实际库存量（吨）

账面数

（吨）

盘赢（+）亏（―）

备注

根数

吨位

1

2

3

4

5

6

7

8

合计

注：

1、实际库存量=实物盘点数+未办理进场-未办理退场，2、盘赢（+）亏（―）=实际库存量-账面数。

单位主管：

分管领导：

部门负责人：

制表:

附件4:

《原始记录表》

文件编号：

XX

原始记录表

部门名称：

盘点日期:

编号

存放部位

物资名称

规格型号

数量

备注

根数

吨位（米）

1

2

3

4

5

6

7

单位主管：

分管领导：

部门负责人：

盘点人: