财税库银横向联网电子缴税业务流程.docx
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财税库银横向联网电子缴税业务流程
财税库银横向联网电子缴税业务流程
税库银业务流程
一．流程图
①纳税人进行纳税申报
②税务机关根据纳税申报形成扣税信息，并将信息发送至TIPS
③TIPS将扣税信息转发至商业银行
④商业银行根据扣税信息扣款，并将扣款回执发送至TIPS
⑤TIPS将扣款回执转发至税务机关
二．CTAIS中“实时扣款”业务操作
进行“实时扣款”业务的纳税人，必须是三方协议签署成功的纳税人。
大厅操作人员通过【征收监控各开票模块】（如：
税票录入、申报表保存后调用开票模块、清理税款开票等）进行税款征收。
进入任何开票模块在录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证），银行信息会默认自动带出三方协议签定的银行信息。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
CTAIS中开票模块如下：
申报征收税款
一．增值税申报
（一）．网络申报
１．纳税人自行IC卡远程抄报税处理后，自行网络上传申报表,经过票表比对成功后对电子税票点击“保存成功”，提示：
“税银实时保留成功”，证明税款已经划缴成功。
２．纳税人自行对IC卡进行清卡处理。
３．纳税人保存税票成功后，税票信息自动上解销号。
４．若保存电子税票失败，“中税软件”设定申报开票只能一次，强制纳税人不能再次开具税银票，只能由纳税人前往税务机关办税服务厅“申报征收岗”进行“税票作废”处理后，“申报征收岗”操作员重新为纳税人开具电子税银票进行缴款。
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收】—【税票处理】—【税票作废】，作废失败的税银票，防止产生“应缴未开票”信息月末影响会统人员结账。
税票作废后通过CTAIS【征收】—【清理税款开票】—【申报非缓缴税款开票】模块在录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证），银行信息会默认自动带出三方协议签定的银行信息。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
（二）．上门申报
旧税银系统与新税库银系统的区别：
新税库银系统上线后，旧税银系统全部废止。
例如小规模企业申报“电话申报”“银行申报”全部废止，全部到税务机关窗口申报。
另例如个体户旧税银划缴全部废止，签订三方协议后在新税库银系统中进行批量扣税。
1．上门申报主要有辅导期一般纳税人和小规模纳税人，纳税人到税务机关纳税申报，由办税服务厅“申报征收岗”操作员负责受理、审核纳税人申报资料，在CTAIS2.0中录入申报信息。
2．签定了《三方协议书》的纳税人，开具税票时选择“银税实时保留”。
3．开具电子税票并保存，提示：
4．保存税票成功后，税票信息自动上解销号，若保存电子税票失败，录入印刷税票号码将电子税票自动转开纸质缴款书。
若要重新开具电子税银票需要办税服务厅“申报征收岗”操作员进行“税票作废”处理后，重新为纳税人开具电子税银票进行缴款。
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收监控各开票模块】（如：
税票录入、申报表保存后调用开票模块、清理税款开票等）进行税款征收。
进入任何开票模块在录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证），银行信息会默认自动带出三方协议签定的银行信息。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
（三）．个体批量扣税（储蓄扣税设置）
批量扣税（储蓄扣税设置）主要适用于定时定额缴税的情况，目前该功能仅适用于个体定期定额户。
是指纳税人签订授权划缴税款协议后，税务机关定时发起批量扣税信息，纳税人开户银行收到指令后予以扣款，并将扣款结果返回税务机关。
使用批量扣税（储蓄扣税设置）方式缴款，纳税人只需与税务、开户银行签订授权划缴税款协议，约定纳税时间与金额，税款按流程自动扣除。
个体扣税旧税银系统与新税库银系统的区别：
旧税银系统是省局统一对个体双定户进行定时划缴，新税库银系统目前是由各所属税务机关计征科长在征期内每日进行批量扣税（储蓄扣税设置）。
1．纳税人必须是签定了三方协议的双定户。
2．由税务机关“计征审核岗”的计征科长在征期内每日进行批量扣税（储蓄扣税设置）。
3．批量扣税（储蓄扣税设置）划缴不成功的企业大部分是由于“账户余额不足”导致，由专管员通知企业存足额税款，第二天继续进行批量扣税处理。
操作路径：
税务机关“计征审核岗”的计征科长通过CTAIS【计征审核岗】—【文书查询】—【储蓄扣税设置】—列表中的启动起始时间设置晚于现有启动起始时间5分钟—执行时间：
为5分钟—纳税人税务机关：
所属机关—频度：
11天—频度数：
1
设置好以上相应项目点击“保存”。
二．消费税申报
（一）．网络申报
１．纳税人自行网络上传申报表后，到税务机关由办税服务厅“申报征收岗”操作员通过【征收模块】开具税银票。
２．网络申报的纳税人只能通过到税务机关进行税银票的开具。
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收】—【清理税款开票】—【申报非缓缴税款开票】录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证），银行信息会默认自动带出三方协议签定的银行信息。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
（二）．上门申报
１．纳税人到税务机关进行申报，由办税服务厅“申报征收岗”操作员负责受理、审核纳税人申报资料，在CTAIS中录入申报信息。
２．开具电子税票并保存，提示：
３．保存税票成功后，税票信息自动上解销号，若保存电子税票失败，录入印刷税票号码将电子税票自动转开纸质缴款书。
若要重新开具电子税银票需要“申报征收岗”操作员进行“税票作废”处理后，重新为纳税人开具电子税银票进行缴款。
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【申报】—【消费税申报】—【2008消费税申报】—录入纳税人识别号点击“保存”，税银票划缴成功。
三．企业所得税申报
（一）．网络申报（适用于季度报表）
１．纳税人季度所得税报表自行网络上传申报后，到税务机关办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收模块】开具税银票。
２．网络申报的纳税人只能通过到税务机关进行税银票的开具。
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收】—【清理税款开票】—【申报非缓缴税款开票】录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证），银行信息会默认自动带出三方协议签定的银行信息。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
（二）．上门申报（适用于年度报表）
１．纳税人到税务机关进行申报，由办税服务厅“申报征收岗”操作员负责受理、审核纳税人申报资料，在CTAIS中录入申报信息。
２．开具电子税票并保存，提示：
３．保存税票成功后，税票信息自动上解销号，若保存电子税票失败，录入印刷税票号码将电子税票自动转开纸质缴款书。
若要重新开具电子税银票需要“申报征收岗”操作员进行“税票作废”处理后，重新为纳税人开具电子税银票进行缴款。
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【申报】—【所得税申报】—【2008企业所得税年度纳税申报】—录入纳税人识别号点击“保存”，税银票划缴成功。
四、代征代扣上门申报
（一）．利息税申报
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【申报】—【代征代扣】—【代扣代缴】—【储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报】—录入纳税人识别号点击“保存”，税银票划缴成功。
对于代征代扣利息税只有中国银行和中国农业银行可以进行税银扣税，其他各商业银行『开具纸质税票』。
（二）．扣缴非居民企业所得税
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【申报】—【代征代扣】—【代扣代缴】—【扣缴非居民企业所得税报告表】—录入纳税人识别号点击“保存”，税银票划缴成功。
预缴税款
一．辅导期企业超限量购发票预缴税款
纳税人出具“抵退增购增值税专用发票预缴税款余额审核表”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行税款开票。
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收】—【税票录入业务】—【预缴开票】—录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证）“税款属性”选择“辅导期一般纳税人预收税款”点击“保存”，税银票划缴成功。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
二．小规模企业或个体户代开发票预缴税款
纳税人出具“代开增值随专用发票缴纳税款申报单”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行税款开票
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收】—【税票录入业务】—【预缴开票】—录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证）“税款属性”选择“代开发票预收税款”点击“保存”，税银票划缴成功。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
三．稽查局查补企业预缴税款
纳税人出具专管员开具的“处理决定书”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行税款开票
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收】—【税票录入业务】—【预缴开票】—录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证）“税款属性”选择“稽查部门查补预收税款”点击“保存”，税银票划缴成功。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
补缴税款
一．纳税评估或企业自查补缴税款
纳税人需出具专管员开具的“纳税评估结论书”和“申报表”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行申报表录入产生应缴信息而后开票。
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收】—【清理税款开票】—【申报非缓缴税款开票】—录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证）点击“保存”，税银票划缴成功。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
二．稽查查补补缴税款
稽查局人员经过“选案”“实施”“审理”“执行”四个程序后给纳税人出具“处理决定书”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行开票。
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收】—【清理税款开票】—【查补税款开票】—录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证）点击“保存”，税银票划缴成功。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
三．欠缴、呆账税款补税
纳税人需出具专管员开具的“限期缴纳税款通知书”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行税款开票。
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收】—【清理税款开票】—【申报非缓缴税款开票】—录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证）点击“保存”，税银票划缴成功。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
非税收入
一．税务部门罚没收入（处罚）
其他部门查补罚没
纳税人未申报需税务人员出具“税务行政处罚处理决定书”到办税服务厅进行“罚款税款开票”。
操作路径：
办税服务厅“申报征收岗”操作员通过CTAIS【征收】—【清理税款开票】—【罚款税款开票】—录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具591（一联式税收电子转账专用完税证）点击“保存”，税银票划缴成功。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
二．税务行政性收费收入
发票领购或辅导期超限量领购发票收费
纳税人到办税服务厅“发票发售岗”购买发票，需要携带增值税IC卡、领票人身份证、税务登记证副本、发票领购证、发票交旧验旧表，首先进行发票验旧而后进行发票审批发售。
税库银系统上线后两费收取的优点：
可以直接开具（一联式税收电子转账专用收据）进行税银划缴，不用进行汇总缴款到银行缴纳现金。
操作路径：
税务机关人员首先发票验旧：
通过CTAIS【发票缴销】—【外部管理】—【发票交旧验旧】，其次办税服务厅“发票发售岗”操作员通过CTAIS【发票发售岗】—【外部管理】—【发票发售管理】—【发票审批发售发售】。
录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保留』，也就是只允许开具（一联式税收电子转账专用收据）点击“保存”，税银票划缴成功。
如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
三．非税收入不能税银划缴的情况
1．逾期未办理税务登记处罚
纳税人因为预期未办理税务登记而超期的，未签订“三方协议”需办税服务厅“税务登记岗”操作员进行处罚，开具“罚款收据”进行汇总缴纳，不能进行税银划缴。
2．税务登记工本费收取
纳税人到税务机关办理税务登记时，未签订“三方协议”,所以不能进行税银划缴。
只能手工收取税务登记工本费。
入库销号
一．签订“三方协议”的纳税人通过税银划缴成功，CTAIS系统自动“入库销号”。
税库银上线后CTAIS入库分为纸质缴款书手工入库销号和税银缴款书自动入库销号。
由于办税服务厅开具纸质票减少，主要通过税银划缴成功，对于会统人员纸质缴款书入库销号也减少了大批工作量。
税银划缴成功，入库需第二日在征管系统中可以查询。
二．未签订三方协议的纳税人按照原入库销号流程操作。
税库银系统入库税银票明细查询如下：
日对账
税收会计岗根据国库返回的《国家金库预算收入日报表》在CTAIS中进行日对账
当日CTAIS【金库对账】金额=当日入库纸质缴款书金额+当日入库税银票金额
金库对账操作路径：
CTAIS【税收会计统计管理岗】—【账务处理】—【金库对账】
入库纸质缴款书查询操作路径：
CTAIS【税收会计统计管理岗】—【申报征收查询】—【征收查询】—【上解入库查询】
入库税银票查询操作路径：
【税库银联网系统】—【计统管理岗】—【业务管理】—【下载入库流水结果查询】
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