局财务管理制度.docx
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局财务管理制度
局财务管理制度
局财务管理制度（篇1）?
1、财务管理坚持节约节俭、量入为出、保证重点、统筹1般的原则。
经费开支实行财政报帐制，按财政预算实行统1管理，由分管财务的副主任1支笔审批。
2、公用经费只用于机关平常工作所需支出、干部职工政策规定的补助及相干费用。
常委会正副主任的工作经费，依照统1肯定的标准由其根据工作需要和公务开支的相干规定进行开支，并按财务管理要求提供相干票据，经分管财务的副主任签报。
3、办公用品采购，严格依照《崇阳县政府采购管理暂行办法》履行。
机关需要增加和购置公物和办公用品，由办公室拟定计划，报分管财务的副主任和主任批准，由办公室统1办理，并实行验收登记和领用签字的办法。
4、公务接待严格按公务接待规定的标准和程序履行，由办公室负责安排，并负责办理结算审核手续后报分管财务的副主任审定签报。
5、人大机关肯定1名兼职报帐员，每个月下旬集中报帐1次。
报账发票必须有开支说明、有经手人、证明人签字，有分管财务的副主任审批签报，大额发票（1000元以上）须附费用明细清单；经手人必须在报账前将发票整理好并签名后交报帐员审核办理报账手续。
报帐员要坚持原则，严守财经纪律，切实管好资金，做到收支账目有据可查，符合财政、审计部门的规定。
6、机关工作人员因公出差，凭《公务出差审批单》按《崇阳县县级党政机关差旅费管理办法（试行）》，报销交通费、住宿费、伙食补助费。
7、严格公款借用。
严禁公款私借。
因公外出借支的经费，事前要和分管财务的主任联系，返回后，应及时结算，不得拖延。
8、每个月财务收支情况，应向常委会主任汇报1次，并附收支报表1份，以分析财务收支情况，做到胸中有数，量力用钱。
（篇2）?
为了进1步规范本局的财务行动，加强财务管理，保障审计工作任务的完成，制定以下制度。
1、财务管理的基本原则。
认真履行国家有关法律、法规和财务规章制度，厉行节俭，重视资金使用效益。
2、年度部门预算的编制。
根据业务展开的需要，科学兼顾本部门年度预算计划，经领导班子会议研究并通过后，按规定编制。
3、国有资产管理。
加强国有资产管理，做好资产的购置、登记、保管及处置等工作，由办公室统1管理。
固定资产实行账卡管理，及时登记，定期盘存，做到账实符合，避免国有资产流失。
4、经费审批权限?
（1）金额在500元之内的事项，由办公室主任审批。
支失事项经办公室主任同意，登记审批后按规定办理。
（2）金额在500元以上1000元以下的，由分管领导审批。
支失事项由办公室报分管领导同意，登记审批后按规定办理。
（3）金额在1000元以上**元以下的，由局长审批，支失事项由办公室报分管领导初审后，报局长同意，登记审批后按规定办理。
（4）金额在**元以上的事项，由局领导班子会议研究决定后按规定办理。
5、财务报销管理原则。
平常办公用品购置，由办公室统1办理；凡纳入政府采购目录的商品采购，由办公室先办理有关审批手续后按相干规定进行政府采购；工作人员需购置办公物品和工具书籍等，应先申请后购置。
出差人员应按规定填写差旅费报销单，报销标准按区财政规定履行。
6、财务报销手续。
各类支出票据应符合国家票据管理规定。
报
销的原始凭证须由经办人签名，证明人签字后交办公室按相干规定及时办理。
7、财务信息公然。
单位的年度部门预算、部门决算情况，按相干信息公然的规定进行信息公然。
8、本制度自发文之日起实施。
原制定的斗审党字〔**〕1号同时废除。
（篇3）?
为进1步加强街道财政、财务管理，规范资金运作，确保财政资金安全、高效运行，根据相关财政法律、法规，结合**街道实际，制定本制度。
1、预决算管理?
（1）街道的预算内外资金收支，均应纳入街道办事处财政的预算、决算收支范围，具体的收支范围按上级财政部门规定履行。
年度预算由收入预算和支出预算两部份构成，收入预算包括公共财政预算收入、政府性基金预算收入和其他收入，支出预算由基本支出和项目支出组成。
（2）预算编制原则：
街道财政所有收支项目，都必须按收入分来源、支出分用处的方式编入财政综合预算。
以街道经济和社会发展计划为基础，充分斟酌经济建设和各项事业发展资金的需要和财力的可能，遵守兼顾统筹、节约节俭、实事求是、讲求绩效和收支平衡的原则。
（3）预算编制的程序：
编制预算实行街道领导、财政所、相干办公室相结合的方法。
由职能部门根据全年工作目标和任务，年初提出当年度预算建议，汇总后参考上年度履行情况进行调剂和补充，征求街道选民代表意见，并上级财政部门审批通过。
预算应当按预算支
出1⑶%比例设置豫备费，用于当年预算履行中的自然灾害开支及其他难以预感的特殊开支。
（4）预算追加：
个别项目超过预算计划，但又确需支付的款项，有关用款部门应事前有书面报告，报街道批准，财政所根据批准文件再行追加经费。
（5）街道人大工委审查和批准本级预算，监督本级预算的履行，审查和批准本级预算的调剂方案，审查和批准本级决算，撤消本级预算、决算不适当的决定。
（6）街道财政所是街道办事处预、决算管理的职能部门，具体负责编制本级预算、决算，具体组织本级预算的履行，具体编制本级预算调剂方案，定期向街道办事处和区财政局报告预算履行情况。
2、收入管理?
（1）严格履行收支两条线制度，1切收入及对外来往资金必须及时足额上解街道财政专户。
严禁隐瞒、挪用、截留收入，以收抵支，坐支现金，原则上当天收入当天解交，严禁私设小金库和公款私存行动。
（2）坚决杜绝乱收费现象的产生，各部门的收费必须严格履行物价部门核定的收费项目、标准和范围，严禁巧扬名目，严禁擅自提高标准。
统1使用财政、税务部门印制的票据收费。
3、支出管理?
（1）规范用款审批程序?
1、正常性预算经费及上级财政部门拨入专款，财政所应根据预算计划按时拨给下属预算部门，由财政所按支出进度编制拨款单拨付。
预算资金原则上不予调解，特殊情况确需临时调解或提早拨款的，根据资金情况报主任签发。
2、上级其他部门拨入专项资金已明确用款部门的，由用款部门申请，分管领导审核，报街道主任签发，专项资金必须专款专用，严禁挪用。
（2）严格履行街道主任1支笔审批制度?
1、每笔支出必须获得合法凭证并有经手人、证明人及分管领导签字，其中经手人要写明开支事由，再经街道主任审批。
支出金额在10万元以上的大额非常常性支出必须由领导集体讨论研究决定，并备有会议纪录。
2、为减少审批环节，提高行政效力，已拜托银行代扣代缴的公积金、社保（养老、医疗、生育、工伤、失业、年金等）、水电费、银行手续费等财政所可直接列支，各项开支在500元（含500元）以下的经街道主任授权可由财政所所长审批。
3、街道总工会、机关工会实行独立核算，按上级工会规定，街道总工会财务可由街道总工会主席审批，街道机关工会财务经街道主任授权可由分管副书记审批。
（3）实行街道集中核算制度，新设重点工程项目指挥部在街道现有的财政集中核算专户下设子账户，用于资金收付及财务核算。
（4）经费支出管理?
1、按规定发放工资，规范代扣代缴手续。
各部门工资按上级规定的标准履行，社保、公积金自负部份和个人所得税必须每个月在工资清单中进行代扣。
2、办公用品统1由党政办负责采购，工作人员需要时到党政办领用，并办理领用签名手续；大件办公装备，由申请人提出申请，经分管领导审核后报街道主要领导批准，并按规定办理政府采购手续。
3、公务接待费支出：
实行总额控制和审批制度。
接待标准严格
按区政府规定履行。
接待工作统1由党政办负责安排，确需接待的，必须填制公务接待审批单报主管领导审批同意，接待后凭审批单、就餐发票、派出单位公函1起作为财务报销的凭证。
严禁超规格、超标准接待，实行1餐1结算，并在1个月内完成报销。
4、会议费支出：
会议费开支范围包括会议期间产生的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等。
会议费实行综合定额标准，每人每天不超过350元，其中住宿费150元、伙食费120元、其他各项费用80元，各项费用之间可以按规定调解使用。
住宿费、伙食费实际产生数不得超过依照单项定额计算的经费预算总数，伙食费的中（晚）餐单餐不得超过75元/人。
各类会议原则上不得安排在区外召开。
会议费报销时除合法票据外，还应当提供会议通知、实际参会人员签到表，和定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。
5、车辆费用：
燃料费统1由党政办向加油站采购，驾驶员凭油卡加油；车辆保险费到政府采购定点的保险公司投保；车辆实行定点维修，定点维修企业必须是区政府肯定的公务车辆定点维修单位，车辆需要维修时，先由驾驶员提出申请，报分管党政办领导批准，实行1车1次1结的办法，维修费用统1由财政所根据发票和明细报销单转账付款。
6、差旅费支出：
严格依照区政府相干文件精神履行。
实行公务出差审批制度，机关干部出差前应填制出差审批单，由所在办公室主任及分管领导审核，并报主要领导审批。
出差人员差旅活动结束后，应在1个月内办理报销手续，报销时应提供出差审批单、机票、车船票、住宿费发票、餐饮发票、公务卡刷卡小票等凭证。
出差人员到常驻地之外地区参加会议、培训的，报销时应提供会议、培训通知。
财
政所应严格按规定审核差旅费开支，对未经批准，和超范围、超标准开支的费用不予报销。
因差旅活动产生的住宿、餐饮支出原则上均应以公务卡结算，确因特殊缘由没法刷卡的，报销时应说明缘由。
7、公务交通费：
公务交通费指单位公务交通补贴和单位公务出行经费。
单位公务交通补贴是用于行政编制人员补贴区域内公务出行交通补贴，随工资按月发放。
街道事业工作人员经批准在海门、白云、葭沚3个街道辖区内履行公务的，应乘坐公共交通工具，凭票按实报销；街道事业工作人员经批准到城区3个街道之外、台州3区内履行公务的，实行短途交通费包干，按每人每次25元限额包干；单次出行跨两个区的按每人每次35元限额包干，1往1返计1次。
单位公务出行经费是指展开重要公务、机要通讯和应急公务和补贴区域外赴公共交通不便地区公务出行、调研、专项检查、执法执勤、特种用车等所需的租车、出车费用。
单位工作人员公务出行需要租车的，应报街道主要领导同意，由党政办统1安排，原则上应在经政府采购肯定的公务出行车辆租赁定点服务机构范围和公务用车服务平台择优选择。
工作人员到交通补贴区域外出差的，应尽可能选择公共交通出行，按差旅费管理规定凭票报销。
工作人员区域内无特殊情况租车出行的，相干费用1律由个人自负。
8、专项资金支出：
做到公然、透明、专款专用，对补贴类和项目类资金必须严格进行审核、管理和监督，相干科室要做好台帐的登记和各类文件、资料及档案的归籍，及时将各类专项资金发放明细通过街道公共财政服务平台提交财政所，财政所及时发放到补贴对象的银行卡中。
4、工程建设管理?
（1）工程招投标管理
严格履行区政府投资项目管理的相干文件精神，所有工程项目原则上统1实行对外招投标制度。
50万元以下的工程项目和20万元以下的服务类采购项目由街道自行按规定程序组织招投标；50万元以上（含50万元）的工程项目和20万元以上（含20万元）的服务类采购项目必须在上级招投标中心实行公然招投标。
不得任意将应属1个整体项目支解成几个子项目规避招标。
工程总价在100万元以上的应成立工程管理小组，工程管理小组很多于3人。
（2）工程变更管理?
由街道财政直接投资的项目，根据项目建设的实际，确需变更的，必须经工程管理小组讨论，报街道主要领导同意后，再按规定程序办理工程变更事项。
对区级财政投资的项目，严格依照有关规定履行。
（3）工程资金管理?
严格按招标文件和合同规定工程款支付的方式付款。
接受工程支出的票据必须是正式的税务发票，由经办人、分管领导或工程管理小组签署意见,报街道主任审批。
若发现施工、监理等单位有背规行动的，可以暂缓或停止拨付资金。
严格按合同规定预支工程款，预支工程款总额不得超过合同总价的85%。
（4）工程项目档案管理?
规范项目档案的管理，工程档案资料包括：
项目前期文件、施工技术文件、竣工验收文件、竣工图、招投标资料、预结算审价资料及合同等，依照文件构成的前后顺序或项目完成的情况及时搜集、分类整理，并及时将相干资料报党政办备案。
5、固定资产管理?
固定资产是指使用年限在1年以上，单位价值在规定出发点以
上（1般装备单价在500元以上，耐用时间在1年以上，属于固定资产），并在使用进程中基本保持其实物形态不变的物资资料。
街道所有固定资产由党政办和财政所统1管理，党政办管物，财政所管账。
现有的固定资产、办公装备均应登记造册，新增资产及时入账，资产管理员做好固定资产系统软件的录入工作，做到账账、账卡、账实符合。
在资产使用进程中发现问题及时提出处理意见，固定资产报废、报损，由党政办牵头会同纪工委、财政所及使用单位等人员核价申报审批，并报区财政部门批准，财政所凭此办理财务核销。
公有财产只能在办公室和公务活动中使用，遇工作调动或工作岗位变动时，需办理资产移交手续。
6、货币资金管理?
银行存款管理：
严格遵照银行的各项结算制度和现金管理制度，及时进行银行存款对账工作，确保1月1对，日清月结，做到账账符合。
单位开立、变更、撤消银行账户，实行财政部门审批、备案，人民银行核准制度。
街道财政所统1办理本单位银行账户的开立、变更、撤消手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。
单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。
现金管理：
出纳应严格按经费开支审批权限和程序办理现金收付，除发给个人的慰劳金、支付劳务报酬、预借差旅费、结算出发点以下的零星开支（现行规定的结算出发点为**元）可用现金支付外，其他原则上都必须通过银行办理转账支付。
做到日清月结，账款符合，库存现金不得超过规定限额（1般不超过3000元）。
财政所应加强对现金的管理、监督和检查，定期和不定期地组织人员对出纳的现金进行盘点和检查。
各会计核算单位的出纳必须建立现金、银行存款日记账，及时
并逐笔记录现金收支活动，并按规定及时、真实、准确地报送出纳报告单。
7、公务卡管理?
从事公务活动的，原则上均应按规定使用公务卡刷卡消费，同时获得刷卡凭证（消费交易凭条）和发票。
持卡人应在公务卡透支免息期内，持刷卡凭证和发票按财务管理制度的有关规定申请报销。
对符合财务制度规定且手续齐全的支出，财务人员通过网银转账至公务卡中，完成报销程序。
确因工作需要，或因手续不全、票据不合法，不能在规定的免息还款期内办理报销手续的，可由持卡人先行垫支还款，待完善相干手续后，再办理报销手续。
8、票据管理?
财政所设置票据管理员岗位，负责平常的票据管理，设立票据领用台帐。
街道辖区内的行政事业单位及社区等使用的各种票据由财政所票据管理员负责领发、核销，并对各单位使用情况进行检查。
使用单位的票据由单位会计向财政所票据管理员领取，并负责保管。
票据使用人员向单位会计领用。
票据各种章加盖齐全，票据不准相互借用，票据管理人员要定期检查票证安全情况，避免丢失和破坏。
9、来往款管理?
不得将应纳入收入管理的款项列作暂存款，将应列报支出的款项列入暂付款。
及时清算并严格控制来往款范围。
来往款应及时清算，除上下级来往结算款等特殊缘由外，原则上应在年终全部结清。
确切没法兑付或追缴的来往款，由财政所提出意见，按规定程序批准后转作收入或核销，不得长时间挂账。
10、会计印鉴管理?
（1）印鉴章设置：
本街道财政资金在银行开户，必须按有关规
定设置印鉴，印鉴主要由3类印鉴章构成。
1是单位财务专用章，2是单位负责人个人印鉴章，3是经办人员的印鉴章。
（2）印鉴章保管：
财务印鉴章按规定交由专人管理。
各财务人员根据工作岗位的不同分别掌管相干印鉴章，任何人员均不能以任何理由统管、代管全部支付印鉴章。
会计出纳必须分别管理印鉴章。
印鉴保管人对触及财务经费支出的相干有效票据进行审核，确认无误后，由本人加盖印鉴章。
印鉴章不得离开保管人员视野，其实不得擅自转于他人代理，应妥善保管。
101、会计档案管理?
（1）会计档案的管理部门?
会计档案的具体管理工作由街道党政办负责，设定防盗安全装置档案室并指定专人保管。
（2）会计档案的归档范围?
l、会计凭证：
包括原始凭证、记账凭证、记账凭证汇总表，银行对账单及余额调理表等。
2、会计账簿：
包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记账等。
3、财务报表：
包括《会计制度》规定的月、年度会计报表，报表附注及财务报告等。
（3）会计档案的立卷和保管?
l、当年的会计档案在会计年度终了后，可暂由财政所保管1年，以备随时查阅，满1年后，移入档案室由党政办文书专人保管。
2、会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、烧毁等1系列登记工作。
3、机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案清册，将全部案卷逐1点交，接收人员逐1接收。
（4）会计档案的调、借阅使用?
l、档案室保管人员应建立会计档案清册、借阅登记清册、烧毁清册。
2、借阅会计档案，须经财务负责人或街道主任批准。
借阅会计档案人员须填写会计档案借阅登记簿，需要复印的要经本街道领导同意并进行登记，查阅进程中档案管理人员不得离开现场。
调阅人员不得在案卷中勾、划、涂、抹，不得抄写与调阅无关的内容，不得拆散原卷册，更不得抽换。
（5）会计档案的保管期限?
1、会计凭证保管15年。
2、会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日记账保管25年。
3、会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。
4、发票、银行余额调理表、银行对账单保管5年。
5、会计档案保管清册、烧毁清册永久保存；会计移交清册保管15年。
（6）会计档案的烧毁?
l、对保管期满的会计档案，需要烧毁时，由党政办会计档案保管人员提出烧毁清单，同财政所共同鉴定，严格审查，编制烧毁清册，报街道领导及上级财政部门批准后，方可烧毁。
对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到确无保存价值时再进行烧毁。
2、按规定烧毁会计档案时，应由党政办、财政所、区财政局及区档案局共同派员监销，监销人员在烧毁档案之前应认真进行盘点、核对，烧毁后，在烧毁清册上签名盖章，烧毁清册1式3份，分别由党政办、财政所、上级主管单位保存，并将监销情况以书面情势报告
有关领导。
102、会计人员躲避和AB角替岗?
与单位负责人有配偶、姻亲、直系亲属（直系亲属包括夫妻关系、直系血亲关系即父母、子女等）、和3代之内旁系血亲关系（兄弟姐妹、表兄弟姐妹等和近姻亲即岳父母等关系）的，不得担负本单位总会计、会计机构负责人和出纳。
与总会计、会计机构负责人有上述关系的，不得担负本单位出纳。
单位会计、出纳不得由1人担负。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。
实行总会计、行事会计之间，行政出纳和事业出纳之间的ＡＢ角替岗，做好临时交接程序，保证财务岗位不出现空缺。
103、其他事项?
（1）街道财政1律不准对企业、单位、个人借款作担保。
（2）各单位只能选择1家银行开设1个基本账户，杜绝多头开户和单位存款用存折。
（3）街道所属各单位（包括社区、指挥部等）独立核算的，都必须按月向财政所报送会计报表，及时反应资金收支情况。
（4）强化内审与监督，发挥内部审计的作用，街道纪工委、财政所应设内审专门岗位，对机关内部及所属各单位进行不定期的抽查。
同时接受区财政、区审计、街道人大工委等部门的监督检查。
104、本制度由街道财政所负责解释，其他未尽事宜由街道党政联席会议讨论决定。
本制度自下发之日起实行。
（篇4）?
为了规范和加强会计财务工作，充分发挥会计工作在财务管理中的作用，根据《x会计法》和《会计基础工作规范》和国家统1会
计制度的规定，结合我局单位实际情况和内部管理的需要，制定本制度。
1、单位领导人职责：
1、单位领导人领导会计机构、会计人员和其他人员履行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确、完全，保障会计人员的职权不受侵犯。
2、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任，负责对各项内部会计制度进行监督、实行、落实。
2、会计主管职责：
1、严格遵照法律、法规、政策和各项财务制度，实行会计核算、会计监督职能。
2、编制财务收支计划，编制预算计划，拟定资金张罗和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
3、定期（季度、半年度、年度）对单位的财务收支使用状态进行分析，准确为领导提供财务信息，做好领导顾问，做好对银行、审计、财政等部门的调和、沟通工作。
4、组织好财会人员的业务学习，提高财会人员业务水平，坚持4项基本原则，遵照职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效力和工作质量。
2、会计人员的岗位责任制?
我局设立财务室（隶属办公室），根据我局实行集中记账的具体情况，设置以下会计岗位：
会计主管1名，出纳会计1名。
（1）会计主管的岗位责任制：
1、宣扬贯彻履行《会计法》和各项财务制度，严格遵照财经纪律和各项规章制度，严格履行各类收支项目和收支标准，加强会计监
督、领导财会人员同1切作奸犯科弄虚作假行动作斗争。
2、负责编制财务计划，定期检查计划履行情况，做好财务分析，参与单位各项消耗定额的制定或修订，为规范和加强财务工作献计献策，当好顾问。
3、坚持按规定做到收支两条线，贯彻率达百分之百。
4、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审核，确保会计工作规范化。
编制凭证和记账，手续完备、内容真实、数字正确、账目清楚、账实符合、定期上报。
5、加强单位财产管理，配合有关部门定期组织对活动资金、固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理，确保单位资产安全完全。
产生溢缺，及时处理，保证单位财产账、账实符合。
6、加强对票据的管理，对领取的各种票据，要定期与财政进行核对，对领用部门要定期核对和抽查，并接受财税部门的监督。
7、组织全部财会人员参加继续教育的培训学习，学习财会理论知识和新的会计法规、制度，不断提高会计人员业务素质。
8、对违背财会制度和财经纪律的财务收支有权谢绝办理，并及时向单位领导或上级财会部门报告。
9、做好会计资料的整理、保管，按会计档案制度要求存档。
（2）出纳会计岗位责任制：
1、严格依照财经纪律有关规定，准确处理好各项经济业务的款项收付。
2、认真审核原始凭证，坚决抵制白条及不合格凭证入账，及时登记现金日记账和银行日记账。
3、严格依照现金管理制度的规定，认真办理现金收付业务，不得坐支，不得白条抵库，不准任意挪用现金，不得公款私存，不得设
立小金库。
暂借现金由领导审批，坚持报销凭证1支笔审批制度。
4、严格依照银行结算制度规定，认真办理银行业务收支、款项支付必须经单位领导批准后方可支付。
5、加强支票管理，领取支票碰到疑问时，须报领导批准，不准签发空头支票和远期支票。
签发支票必须在支票上写明收款单位名称，款项用处。
收到的支票1律不得背书转让。
6、对现金、支票、汇票和各种有价证券，要确保安全有效，保险箱密码和钥匙，不经主管领导批准不得轻易交给他人。
7、负责发票、收据的保管，要专设登记簿进行明细登记，做好购入、领用、收缴等情况的记录，并定期对领用部门核对和抽查。
8、做好每个月的工资、奖金、补助等现金发放工作，常常定期轧账，发现情况，立即向领导汇报。
9、配合会计主管做好账务工作，坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，处处为方便职工着想，服务工作。
3、财务收支审批制度?
（1）本单位财务收支必须坚持经办人签字，有关人员验收或证明，领导或有关人员审批制度。
（2）实行财务1支笔审批制度，各项支出，不管金额大小，均由主管领导审核，实行财务1支笔审批，再由财务审核后方可报销（经人事局、老干部局批准、定期发放的工资、奖金及办理托收手续的水电、电话费除外）。
（3）预算内、外经费支出数额较大的，须经领导办公会议集体讨论决定。
4、3公经费管理制度
（1）3公经费支出范围。
3公经费包括因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
其中，因公出国（境）经费反应单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反应单位公务用车购
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