应收货款罚款制度.docx
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应收货款罚款制度
应收货款罚款制度
文件编号JPT-QC-CG-020
北京*********有限公司
版本B
起草部门财务管理中心
管理文件应收货款罚款制度
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进一步加强应收货款管理，加大货款回收和清欠力度，确保货款回收率。
促进销售人员及时回款，将销售人员的个人收入与货款回收全面挂钩，体现回款与销售同等重要原则。
一、适用范围
本制度适用于各运营公司全体销售人员及其主管经理。
二、工作责任
（一）根据市场管理中心规定的销售区域与产品划分的具体规定，销售人员对所分管客户的货款回收负直接责任，其主管经理负连带管理责任。
（二）销售人员应收货款未结清离职的，自该销售人员离职之日起，应收货款催收责任转移具体规定如下:
1、有继任销售人员的，由继任销售人员全权负责应收货款催收，其主管经理负连带管理责任。
继任销售人员需要填制“销售人员继任信息登记表”（编号:
JPT-QC-CG-020-01），并将经审批后的登记表报送至相应运营公司财务部、财务管理中心、市场管理中心备案。
2、无继任销售人员的，由其主管经理全权负责应收货款催收。
3、销售人员离职时，其所负责业务如有货款未结清（合同未回全款）情况其个人奖励金未发放部分一律停发，待收回全款后，根据市场管理中心规定的个人奖励金提取政策，按照销售人员（离职）、继任销售人员、主管经理相应比例提取个人奖励金，具体规定如下:
?
有继任销售人员的:
销售人员（离职）占其原应提取个人奖励金金额的50%，继任销售人员占离职销售人员应提取个人奖励金金额的40%，主管经理占离职销售人员应提取个人奖励金金额的10%。
?
无继任销售人员的:
销售人员（离职）占其原应提取个人奖励金金额的50%，主管经理占离职销售人员应提取个人奖励金金额的50%。
（三）主管经理离职时，其所负责业务如有货款未结清（合同未回全款）情况，不予办理离职手续，直至其负责业务的应收货款全款收回时，方可办理离职手续。
三、罚款标准
（一）销售人员（在职）罚款标准
销售人员（在职）【包括:
在职销售人员接任离任销售人员未回全款部分业务】应收货款超期时间?
6个月，货款仍未到账，从第七个月开始对该销售人员（在职）及其主管经理处以罚款，以后逐月按照规定递延扣除，直至收回全部货款或满足本条款下文“3、”的规定，具体扣除标准如下:
1、当月有个人奖励金且满足销售人员（在职）当月个人奖励金金额?
500元，主管经理
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当月个人奖励金金额?
1000元，则分别适用:
销售人员（在职）当月扣除金额为?
当月个人奖励金金额的50%，主管经理当月扣除金额为?
当月个人奖励金金额的20%。
计算公式如下:
销售人员,在职,当月罚款金额=销售人员当月个人奖励金金额×50%,或?
50%,
主管经理当月罚款金额=主管经理当月个人奖励金金额×20%,或?
20%,
2、当月没有个人奖励金，或当月有个人奖励金且满足销售人员（在职）当月个人奖励金?
500元，主管经理当月个人奖励金?
1000元，则分别适用:
销售人员（在职）当月扣除金额为?
基本工资的10%，主管经理当月扣除金额为?
基本工资的10%。
计算公式如下:
销售人员,在职,当月罚款金额=销售人员基本工资×10%,或?
10%,
主管经理当月罚款金额=主管经理基本工资×10%,或?
10%,
3、销售人员（在职）根据本规定“销售人员（在职）罚款标准”条款中上述“1、2、”两项，各月累计罚款总金额，以不超过其本人应承担的超期应收货款欠款总金额为限。
（二）销售人员（离职）罚款标准
原销售人员（离职）无继任销售人员，由其主管经理全权负责的应收货款超期时间?
6个月，货款仍未到账，从第七个月开始对其主管经理处以罚款，以后逐月按照规定递延扣除，直至收回全部货款或满足本条款下文“3、”的规定，具体扣除标准如下:
1、当月有个人奖励金且满足主管经理当月个人奖励金?
1000元，主管经理扣除金额为当月个人奖励金的30%，计算公式如下:
销售人员,离职,主管经理当月罚款金额=主管经理当月个人奖励金金额×30%,或?
30%,
2、当月没有个人奖励金，或当月有个人奖励金且满足主管经理当月个人奖励金?
1000元，主管经理扣除金额为?
基本工资的10%，计算公式如下:
10%,销售人员,离职,主管经理当月罚款金额=主管经理基本工资×10%,或?
3、原销售人员（离职）的主管经理根据本规定“销售人员（离职）罚款标准”条款中上述“1、2、”两项，各月累计罚款总金额，以不超过其本人应承担的超期应收货款欠款总金额为限。
（三）主管经理（自行成单）罚款标准
主管经理应收货款超期时间?
6个月，货款仍未到账，从第七个月开始对主管经理处以罚款，以后逐月按照规定递延扣除，直至收回全部货款或满足本条款下文“3、”的规定，具体扣除标准如下:
1、当月有个人奖励金且满足主管经理当月个人奖励金?
1000元，主管经理扣除金额为?
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当月个人奖励金的50%，计算公式如下:
主管经理,自行成单,当月罚款金额=主管经理当月个人奖励金金额×50%,或?
50%,
2、当月没有个人奖励金，或当月有个人奖励金且满足主管经理当月个人奖励金?
1000元主管经理扣除金额为?
基本工资的10%，计算公式如下:
10%,主管经理,自行成单,当月罚款金额=主管经理基本工资×10%,或?
3、主管经理根据本规定“主管经理（自行成单）罚款标准”条款中上述“1、2、”两项，各月累计罚款总金额，以不超过其本人应承担的超期应收货款欠款总金额为限。
（四）主管经理当月罚款限额、罚款顺序规定
1、主管经理罚款顺序
?
首先扣除按照“销售人员（在职）罚款标准”所应承担的管理责任罚款。
?
其次扣除按照“销售人员（离职）罚款标准”所应承担的管理责任罚款。
?
最后扣除按照“主管经理（自行成单）罚款标准”所应承担的罚款。
2、主管经理罚款限额具体规定如下:
?
当月有个人奖励金且满足主管经理当月个人奖励金?
1000元，主管经理当月个人奖励金罚款限额为上文“1、主管经理罚款顺序中?
、?
、?
”三项合计金额?
当月个人奖励金金额的50%。
?
当月没有个人奖励金，或当月有个人奖励金且满足主管经理当月个人奖励金?
1000元，主管经理当月工资罚款限额为上文“1、主管经理罚款顺序中?
、?
、?
”三项合计金额?
基本工资的20%。
（五）罚款返还条件
1、罚款返还资格确认
按照单笔合同考核超期应收货款的回款信息，当销售人员单笔合同全款回收时，则具备罚款返还的资格。
2、罚款返还金额确认
?
销售人员（在职）罚款返还金额确认:
根据销售人员当月已回合同全款的超期货款全部金额占该销售人员超期货款欠款总金额的比重，计算该销售人员当月罚款返还金额，计算公式如下:
销售人员,在职,当月罚款返还金额=截至上月累计罚款总金额×[该销售人员当月已回合同全款的超期货款全部金额?
该销售人员超期应收货款欠款总金额]
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?
主管经理罚款返还金额确认:
根据销售人员（在职）、销售人员（离职）、主管经理（自行成单）当月已回合同全款的超期货款全部金额分别占销售人员（在职）、销售人员（离职）、主管经理（自行成单）超期应收货款欠款总金额的比重，计算主管经理当月罚款返还金额，具体计算公式及返款顺序如下:
A、销售人员,在职,当月主管经理罚款返还金额=截至上月累计罚款总金额×[销售人员,在职,当月已回合同全款的超期货款全部金额?
该销售人员,在职,超期应收货款欠款总金额]
B、销售人员,离职,当月主管经理罚款返还金额=,截至上月累计罚款总金额-A,×[销售人员,离职,当月已回合同全款的超期货款全部金额?
该销售人员,离职,超期应收货款欠款总金额]
C、主管经理,自行成单,当月罚款返还金额=,截至上月累计罚款总金额-A-B,×[主管经理,自行成单,当月已回合同全款的超期货款全部金额?
该主管经理超期应收货款欠款总金额]
（六）罚款审批工作流程
各运营公司财务部于每月最后一个工作日5:
00前，按照销售人员分别编制“超期应收货款（销售人员）罚款审核表”（编号:
JPT-QC-CG-020-02）、填写“运营公司财务填写”部分，财务负责人签字后，报送至财务管理中心经理处。
财务管理中心经理填写“超期应收货款（销售人员）罚款审核表”（编号:
JPT-QC-CG-020-02）“财务管理中心经理填写”部分，同时编制超期应收货款（主管经理）罚款审核表（编号:
JPT-QC-CG-020-03），并于每月第一个工作日5:
00前将“超期应收货款罚款汇总表”（编号:
JPT-QC-CG-020-04）报送至人事行政中心总监处批，财务管理中心经理根据审批后的“超期应收货款罚款汇总表”（编号:
JPT-QC-CG-020-04）编制上月工资表。
（七）罚款延期申请
应收货款超期?
6个月，货款仍未到账，确属特殊原因不能及时回款的可以申请延期回款，填写“延期回款申请表”（编号:
JPT-QC-CG-020-05）。
四、后附样表
（一）“销售人员继任信息登记表”（编号:
JPT-QC-CG-020-01）
（二）超期应收货款（销售人员）罚款审核表（编号:
JPT-QC-CG-020-02）
（三）超期应收货款（主管经理）罚款审核表（编号:
JPT-QC-CG-020-03）
（四）超期应收货款罚款汇总表（编号:
JPT-QC-CG-020-04）
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（五）延期回款申请表（编号:
JPT-QC-CG-020-05）
销售人员继任信息登记表
编号:
JPT-QC-CG-020-01
运营公司申请日期离任销售人员继任销售人员主管经理姓名姓名姓名
继任销售人员填写信息
超期时间合同号客户名称货物名称合同金额（元）欠款金额（元）（天）
合计运营公司财务负责人意见:
（确认合同内容填写是否有误）
运营公司负责人意见:
财务管理中心意见:
市场管理中心意见:
顾问公司总经理审批:
文件编号JPT-QC-CG-020
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超期应收货款（销售人员）罚款审核表
编号:
JPT-QC-CG-020-02
销售人员姓名:
单位:
元
运营公司财务填写财务管理中心经理填写超期应收款?
6个超期应收款罚款标准月信息登记回全款信息登记
当月个人合同欠款回全款金额占基本当月罚罚款返罚款合同号回款时间回款金额奖励金金?
50%?
10%总金额欠款总金额%工资款金额还金额总金额额
合计财务负责人签字:
财务管理中心经理签字:
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超期应收货款（主管经理）罚款审核表
编号:
JPT-QC-CG-020-03主管经理姓名:
单位:
元
销售人员回款信息主管经理罚款标准
当月个人截至上月销售（在职）销售（在超期应收回全款汇总金额占个人奖励金扣基本工资扣除率当月罚罚款总奖励金金累计罚款罚款返还职）累计罚销售（在款时间?
6合同回全欠款汇总总金额%除率（?
20%）工资（?
10%）款金额金额额总金额金额款金额职）姓名个月欠款款金额3=2×个人奖5=4×工资6=3或512478=7×19=6-810=7+9汇总金额励金扣除率扣除率
合计销售（在职）罚款金额
当月个人销售（在销售（离职）销售（离职）超期应收款回全款汇总金额占个人奖励金扣基本工资扣除率当月罚款罚款奖励金金职）累计罚款返还累计罚款金欠款汇总总金额%除率（?
30%）工资（?
10%）金额总金额销售（离职）时间?
6个月合同回全额罚款金额金额额姓名欠款汇总金款金额3=2×个人奖5=4×工资额6=3或512478=7×19=6-810=7+9励金扣除率扣除率
合计销售（离职）罚款金额
当月个人销售（离经理（自行超期应收款回全款汇总金额占个人奖励金扣基本工资扣除率当月罚罚款累计罚款总奖励金金职）累计成单）罚款主管经理时间?
6个月合同回全欠款汇总总金额%除率（?
50%）工资（?
10%）款金额总金额金额额罚款金额返还金额姓名欠款汇总金款金额3=2×奖励5=4×工资6=3或512478=7×19=6-810=7+9额金扣除率扣除率
合计主管经理（自行成单）罚款金额
主管经理当月罚款累计金额财务管理中心经理签字:
文件编号JPT-QC-CG-020
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超期应收货款罚款汇总表
编号:
JPT-QC-CG-020-04
编制部门:
财务管理中心单位:
元序单位简称姓名当月罚款金额罚款返还金额罚款总金额备注号
合计财务管理中心经理签字:
人事行政中心总监签字:
后附表格:
1、超期应收货款（销售人员）罚款审核表（编号:
JPT-QC-CG-020-02）。
2、超期应收货款（主管经理）罚款审核表（编号:
JPT-QC-CG-020-03）
文件编号JPT-QC-CG-020
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延期回款申请表
编号:
JPT-QC-CG-020-05
运营公司申请人
客户名称申请日期
合同号应收货款
合同金额（元）超期时间
?
6个月基欠款金额（元）本信息超期时间（天）
申请延期说明:
应收货款
超期时间
?
6个月申
请延期
申请延期（月）
运营公司财务负责人意见:
（确认“应收货款基本信息”的内容填写是否有误）运营公司负责人意见:
财务管理中心意见（可参考医院其他产品的回款情况）:
市场管理中心意见:
建议延期（月）:
顾问公司总经理审批:
批准延期（月）:
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