福费廷与贴现的区别与联系Word文档下载推荐.docx

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客户提交的单据需满足以下条件：

（一）已提交《福费廷业务申请书》及《转让书》；

（二）信用证及修改通知必须为正本；

　　（三）信用证为远期议付或承兑信用证；

　　（四）远期信用证项下汇票的承兑应由承兑行以SWIFT电文、加押电传或者银行认可的其他方式直接发送银行，或根据银行要求将已承兑汇票寄回建设银行；

　　（五）如承兑行为发生在我国境内，应严格依照我国的《票据法》执行，应符合以下要求：

　　1．只接受纸制汇票，不得接受承兑电文，且汇票票面必须记载：

表明汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的币别金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章；

　　2．承兑人必须在汇票票面记载承兑”字样，其签章必须符合该金融机构的签字样本要求，签章核符，且将汇票寄回经办银行。

　　费用

　　自营业务的收费种类、水平及方式

（一）自营业务费用包括福费廷利息、承兑行费用、审单费、邮电费、迟付利息和违约金。

（二）福费廷利息

　　1．福费廷利息＝福费廷利率×

计息天数×

汇票金额

　　2．计息天数＝实际融资天数＋多收期

　　3．多收期指从汇票到期日至经办行实际收款日的估计延期天数。

（1）对中国、日本、欧洲、北美洲以及大洋洲，多收期为0－3天；

（2）对韩国以及东南亚，多收期为3－5天；

　　（3）对西亚、中南美洲、非洲以及其他国家和地区，多收期为5－7天。

　　4．按日计息。

币种为港币和英镑的，日利率按一年365天计算，除港币和英镑以外的币种，日利率按一年360天计算。

每个利息期的天数包括利息期的第一天，不包括最后一天。

　　（三）承兑行费用指承兑行在付款时要求扣收的费用；

迟付利息指金融机构迟于汇票到期日付款应支付的利息；

违约金指客户在该笔业务中如有欺诈或不当行为致使经办行或其合作行到期不能得到付款而应支付的赔偿金。

　　（四）收取方式。

福费廷利息、承兑行费用、审单费和邮电费在办理福费廷付款时扣除。

　　（五）福费廷利息、承兑行费用、审单费、邮电费、迟付利息和违约金的具体标准按总行有关规定执行。

　　其他规定

　　在办理福费廷业务前，经办行应与客户签订《福费廷业务协议》，协议持续有效，直至经办行或客户以书面形式通知终止协议，在通知送达对方之日时，协议终止，经办行不再受理客户新的业务申请。

如经办行尚有已受理但尚未办理完结的客户提交的单笔福费廷业务，应继续办理完结，协议自上述单笔福费廷业务办理完结之日起终止。

　　银行在为客户办理福费廷业务的结汇或入账手续时：

（一）如承兑行为境内中资银行的福费廷业务，不得出具出口收汇核销专用联，待款项收妥后，应出具出口收汇核销专用联。

（二）如承兑行为境外银行或境内外资银行的福费廷业务，应出具出口收汇核销专用联。

　　国际收支涉外申报

　　在办理福费廷业务时，经办行应要求客户预留一份加盖出口单位印章的涉外收入申报单。

经办行在收到相应出口货款后应当按规定填制并传送涉外收入统计表；

同时，经办行应当负责代客户填制预留在该行的涉外收入申报单，收款人为客户名称，并在交易附言中注明福费廷业务”，交易编码根据出口贸易方式填写，由经办人在涉外收入申报单上签字并加盖业务印章。

　　若因客户在该笔业务中伪造或变造汇票和／或其他单据，或因欺诈或任何其他不当行为而导致承兑行基于任何适用的法律、法规或法院禁止令而拒绝、被限制或禁止向经办行支付汇票款项的，经办行应在得到承兑行或合作行的通知及有效证据后，立即采取保全措施，在两个工作日内向客户追索，要求其退还融资款项并支付违约金。

贴现（Discount） 

　　贴现是指贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。

或银行购买未到期票据的业务。

一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

　　贴现的性质：

贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。

　　贴现的利率：

在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。

　　贴现利息的计算：

贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：

贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限 

贴现申请人必须具备的条件 

（1）在贴现行开立存款帐户的企业法人或其他经济组织；

（2）与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系；

　　（3）能够提供与其直接前手之间的增值税发票（按规定不能出具增值税发票的除外）和商品发运单据复印件。

贴现申请人需提供的资料 

　　持票人办理汇票贴现业务时，需填写《商业汇票贴现申请书》，加盖公章和法人代表人章（或授权代理人章）后提交开户行，并提供以下资料：

（1）未到期且要式完整的银行承兑汇票；

（2）贴现申请人的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印件；

　　（3）持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票（对因《中华人民共和国增值税暂行条例》所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由 

来源：

（福费廷与贴现的区别与联系

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出师表

两汉：

诸葛亮

　　先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。

然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。

诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。

　　宫中府中，俱为一体；

陟罚臧否，不宜异同。

若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；

不宜偏私，使内外异法也。

　　侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：

愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。

　　将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：

愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。

　　亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；

亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。

先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。

侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也

。

　　臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。

先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。

后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。

　　先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。

受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；

故五月渡泸，深入不毛。

今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。

此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。

至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。

　　愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。

若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；

陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。

臣不胜受恩感激。

　　今当远离，临表涕零，不知所言。