区县财政一体化方案彩页.docx

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区县财政一体化方案彩页

背景、问题与目标

信息技术进步提高财政管理水平

伴随着财政管理体制改革和信息技术的进步与发展，各区县财政部门先后建立了部门预算编审、国库集中支付、工资统一发放、非税收入收缴管理等系统，更好地促进财政改革，提高财政管理的科学化、规范化和现代化水平，推动科学理财、民主理财、依法理财、规范理财、高效理财、廉洁理财。

通过部门预算编制系统，支持深化了部门预算改革，将部门所有预算内外收支、部门所有单位收支全部纳入预算，实现了一个部门一本预算，有效提高了政策协调和各部门统筹安排资金的能力，增强了各部门占有财政资源、支出结构和分配资源方法及过程的透明度。

通过国库集中支付系统，支持确立了国库集中支付制度在财政财务管理中的基础性地位，将绝大部分政府性资金纳入国库单一账户，财政财务支出主要由国库集中支付，减少了中间环节，有效降低了传统的资金层层拨付方式导致滞留与挪用的可能性。

通过工资统一发放系统，财政供养人员工资由国库单一账户及时、足额直接支付到个人账户，基本杜绝了“吃空饷”及拖欠挪用工资的现象，维护了社会稳定。

通过非税收入收缴管理系统，支持深化了“收支两条线”管理改革，规范了非税收入收缴管理，有效遏制了乱收乱罚、截留挪用和坐收坐支，保障了非税收入的应缴尽缴、应收尽收。

财政管理信息化面临新的挑战

区县财政信息化建设积极促进了财政管理改革，但由于各信息系统建设缺乏统一规划、建设过程中受时间、制度、资金、技术环境等因素的制约，不可避免地出现了各系统间基础代码不一致、业务处理不连贯、数据不共享等问题。

“信息孤岛”现象普遍存在，无法实现财政业务顺畅执行与全程监控，无法获得全面、准确、一致的财政数据来支持财政科学决策。

为了更好地支持财政科学决策，财政管理一体化成为必然。

有必要建立统一财政业务应用支撑平台，统一基础代码编码体系，实现财政管理各业务系统互联互通、数据集成共享。

区县财政信息化的目标

响应国家财政改革的要求，通过信息化的手段抓好生财、聚财、用财的工作，结合实际情况分阶段、分步骤建设“服务型财政”、“节约型财政”、“资源型财政”，实现对每一笔财政资金的“阳光监控”。

根据“金财工程”建设总体规划的要求，统一规划、分步实施，逐步建成全面覆盖财政工作、支撑各项财政改革、符合PFM基本框架要求的信息系统。

其含义为：

内容上全包括、数据上全共享、流程上相互衔接、管理上协调统一。

PFM区县财政一体化解决方案

一体化财政信息系统包括财政一体化和行政事业单位财务管理两个方面。

对于财政一体化，用友政务基于财政信息化领域十几年来的经验总结，结合全国各地区县的实际特点，提炼出四个层次的一体化解决方案，分别为PFM1、PFM2、PFM3、PFM4。

对于行政事业单位财务管理，用友政务提供会计核算中心与财务监管两种财务管理解决方案，并与PFM财政管理解决方案集成。

PFM1：

支付管理一体化

以预算指标为核心，以"指标→计划→支付→核算"为业务主线，在预算指标总量控制下，采用“总包干”的方法，记录、核算、监控财政性资金从分配到拨付的完整信息，通过国库集中支付，有效监管预算单位财政性资金的使用，提高财政资金使用效率。

支持国库集中支付与会计集中核算的衔接。

PFM区县财政一体化解决方案

PFM2：

预算执行一体化

在PFM1的基础上，通过统一编码、统一业务规范和分层控制规则的方法，实现预算编制和预算执行互连互通、有效衔接的运行机制，从而构建以预算编制为源头，以预算指标为核心的财政业务主体脉络，强化预算对执行的约束控制。

在统一应用支撑平台下实现数据的“单点录入，多方共享”，形成预算编制与预算执行的良性互动，保证了预算编制的准确性和预算执行的刚性。

PFM3：

资金资产一体化

理清主体业务脉络，使预算指标管理与收支管理有效衔接，保证财政业务的流畅性。

构建以预算编制为源头，以收支管理为主线、以执行分析为回路结点的财政业务管理大循环。

在PFM2的基础上，从“征收、预算、使用三分离”的新型非税收入管理入手，加强收入预算执行管理，做好收入、支出的对比分析，强化政府对非税收入的统筹调剂功能。

区县财政部门对行政事业单位国有资产进行全面管理，扭转“重资金管理、轻资产管理”的观念，监控资金与资产的相互转换，进一步优化资产合理配置、提高资产管理水平与资产使用效率。

PFM4：

全面管理一体化

在PFM3的基础上，帮助区县财政部门实现对财政业务的全面管理，以信息资源整合利用为核心，以财政信息安全为基础，以统一的应用支撑平台为依托，以预算编制、预算执行、决策支持和行政管理业务为重点，打造基础标准统一,管理信息通畅，系统覆盖全面的电子财政系统，实现财政工作的全面信息化管理。

对外以外网门户为基础，扩展公共服务手段，面向社会提供高效、透明和全方位的“一站式”服务；对内以行政管理系统为核心，建立统一的协同办公平台，面向财政系统内部提供统一的办公环境，通过门户技术，实现业务系统的信息资源的整合和共享，工作流程的协同与融合。

在“公开、公正、公平”原则下，加强对政府采购立项审批、资金支付环节的管理，提高财政资金使用的透明性，实现政府采购资金的“阳光监控”。

通过规范业务，加强财政资金规范性、安全性、有效性的管理，实现财政收支业务的监督检查，促进增收节支，防范和化解风险；为财政提供更加科学的决策支持，把握财政方向和改善调控，实现“依法理财”。

通过总账平台，实现一级财政一本总账，完整核算指标管理的生命周期，科学合理预测国库现金流，有效防范财政潜在分险。

有效实现预算会计、承诺会计、应记会计、现金会计核算，支持收付实现制、部分权责发生制、权责发生制及政府会计管理的要求。

PFM应用软件

区县财政一体化方案

管理财政业务

管理行政事业单位财务

PFM1

支付管理一体化

指标管理、拨款管理、用款计划管理、国库集中支付、总预算会计、工资统发。

总账管理、电子报表、报账管理、资金管理、会计档案、固定资产、出纳管理、领导查询、财务监管。

PFM2

预算执行一体化

部门预算、指标管理、拨款管理、用款计划管理、国库集中支付、总预算会计、工资统发。

PFM3

资金资产一体化

部门预算、指标管理、拨款管理、用款计划、国库集中支付、总预算会计、工资统发、票据管理、非税收入管理、资产管理。

PFM4

全面管理一体化

部门预算、基础数据库、滚动项目库、指标管理、拨款管理、用款计划管理、国库集中支付、总预算会计、工资统发、政府采购、票据管理、非税收入管理、资产管理、门户、财政OA、决策支持等。

包含“金财工程”要求建设的全部系统，并满足个性化开发。

说明

四个财政一体化方案，都可与行政事业单位财务管理解决方案集成。

PFM1支付管理一体化

业务范围

按照预算单位的资金使用权限不变、财务管理权限不变、会计核算权限不变、支出拨付过程公开透明的“三不变一公开”原则，逐步建立起以国库单一账户体系为基础、资金拨付以财政直接支付和授权支付为主要形式的财政国库管理制度。

对于已建立会计核算中心的区县，可采取前台收付、后台核算的方式，将原来只具备核算职能的核算中心转轨为同时具备国库集中支付职能和为预算单位代理记账双重职能的复合性机构。

适用客户

适用于可支配财力5亿元（人民币）以下的区县财政局

将要或正在实施财政国库集中支付制度，需要一体化信息系统的支撑

关注财政资金支付过程和支付方式的控制

已建立会计核算中心，实行集中核算制度，并已开发、部署了相应的软件系统，需要向国库集中支付制度升级；或者尚未实施会计核算中心，需要直接按照国库集中支付制度管理财政支出

要求软件系统能够平滑升级，适应未来财政业务管理制度改革的发展需要

应用软件

包括指标管理、用款计划管理、拨款管理、国库集中支付、总预算会计和工资统发系统

应用价值

完全符合国家有关国库集中支付的规章制度要求

对财政资金支付的依据、过程、方式、规则和结果进行严密的监控和核算分析

支持会计集中核算与国库集中支付的衔接

可通过广域网访问，支持移动办公，支持PDA、智能手机等多种终端

安全可靠、灵活易用

PFM1方案介绍

指标管理系统

功能概述：

提供总指标、科室指标、单位指标的形成、分配、合并、拆分、追加、追减、调剂、冻结、解冻、审核和查询等功能；支持指标的导入和结转，按照预置或自定义口径查询各级指标的形成、调整、分配与执行过程。

产品特色：

指标全过程跟踪：

全面记录、监控指标形成、分配、调整、执行、结转等环节。

多层次指标管理：

指标可灵活设置为财政总指标、科室指标、专管员指标、单位指标等多层次，指标口径逐级细化，记录、监控指标分配和调整过程。

审核流程可管理：

可以灵活定义指标分配、调整等业务流程的岗位、环节与规则，实时监控业务执行情况，对异常情况进行调整、督办。

执行方式可控制：

对于基本支出指标打捆执行，项目支出指标逐条跟踪，体现“细预算、总包干、求实效”的原则。

PFM1方案介绍

用款计划管理系统

功能概述：

提供有指标和无指标控制的用款计划的编制、追加、追减、冻结、审核和查询等功能；采用文件交换或实时数据通信，在财政局、国库银行、代理银行和预算单位之间传递授权支付额度信息；灵活核销指标；支持灵活的直接支付计划与授权支付用款额度结转。

产品特色：

编制方式多样。

支持国库集中支付、实拨的计划申报管理；提供按月、季度和自定义等多种用款计划编制形式。

在支持基层预算单位申报用款计划为主的方式下、提供主管部门、业务科室专管员代填用款计划的方式。

审核流程灵活：

可以灵活定义用款计划初审、会签、批复等流程的岗位、环节与规则，实时监控用款计划的审核情况，对异常情况进行调整、督办。

灵活核销指标：

对于受指标控制的用款计划，在保存或审批完成后核减指标；对于无指标的用款计划，在支付后按照设定的规则挂接指标。

结转方式多样：

支持财政发起、预算单位发起、银行发起三种授权支付用款额度年终结转方式；支持财政发起、预算单位发起两种直接支付用款计划年终结转方式。

授权额度监控：

根据设置的预警规则，对超时间进度申报用款计划进行预警。

支持离线应用。

根据网络状况，提供用款计划在线录入与离线录入的自动切换。

PFM1方案介绍

拨款管理系统

功能概述：

提供拨款通知（申请）单及财政拨款凭证的编制、审核和查询等功能；支持银行退票业务、支持全部或部分退款；拨款可直接受指标控制、受用款计划控制或不受指标控制；公用经费预拨下月与预拨下年、往来款、暂存款；对乡镇的补助支出以及乡镇按月/季报支；灵活核销指标；提供多种报表统计各类财政拨款数据。

产品特色：

业务覆盖全面：

支持预算拨款、预拨下月、往来拨款、暂存款、预拨下年、对乡镇补助支出拨款、乡镇报支等业务；提供拨款申请、拨款通知、拨款凭证等多种方式核销指标。

快速批量处理：

实现拨款通知单、拨款申请单、拨款凭证等汇总、批量审核与汇总打印。

拨款流程灵活：

预算单位提出拨款申请与财政局业务科室主动拨款相结合。

以收定支控制：

实现预算外以收定支自动控制，防止预算外资金超额支出。

PFM1方案介绍

国库集中支付系统

功能概述：

提供财政直接支付申请、直接支付凭证、授权支付凭证的开单、审核、打印、支付、清算、查询等功能；支持直接列支、市直拨专款、备用金、公务卡、委托代收、限额支付等业务管理；提供直接支付、授权支付银行退票、部分或全部退款功能；根据预置的会计凭证接口，自动生成总预算会计、支付中心和预算单位的记账凭证。

产品特色：

支付过程监控：

在直接与授权支付过程中，根据设置的预警规则，对收付款账户、大额支出、大额提现、频繁交易等异常情况进行监督检查，确保财政资金安全。

细化额度控制：

对上年结转额度与本年新增额度统一使用，分别记账。

清算方式灵活：

提供文件交换、实时数据通信两种方式，在财政部门、代理行、国库行三方完成财政资金清算。

多种应用模式：

除支持标准的国库集中支付模式外，还支持代理银行与支付中心进行清算，或者由国库单一账户直接支付到供应商，不进行银行清算等变通模式。

PFM1方案介绍

总预算会计系统

功能概述：

提供自动凭证、凭证录入、凭证查询、凭证修改、凭证审核、凭证记账、凭证整理、收支结转、期末转制凭证和对帐、结账等功能，实现财政收入、支出全过程全方位核算；输出总账、明细账、序时账、日记账、资产负债表、财政收支日（旬、月、季、年）报表等。

产品特色：

业务自动核算：

财政业务自动生成会计记账凭证，实时核算财政收支。

分类细化管理：

资金收支业务按资金性质分账套进行核算，按财政收支业务的关键业务要素细化管理。

财务数据溯源：

从财务账表可追溯到会计记账凭证、进而追溯到相关财政业务系统的原始单据。

对账机制完善：

提供多种手段，辅助完成财政、银行、预算单位之间的对账。

基层查询

上级查询

交叉分析

PFM1方案介绍

工资统发系统

功能概述：

统一管理财政供养人员基本信息、工资标准、工资申报和发放流程，以工资编辑、自动计算、自定义审核流程为核心，按照“三核一统”的方式简便、快捷、准确的完成财政供养人员的工资发放；并可以对法定代扣款统一代扣、代缴。

实现工资发放进度的动态跟踪管理，为领导的分析决策提供依据。

产品特色：

强化预算指标控制：

加强对工资统发指标结余不足情况的预警，促进指标的及时下达。

紧密衔接相关系统：

统发预算+统发指标+实发+代扣代缴形成工资统发完整流程，自动勾对指标，自动生成用款计划、直接支付凭证、拨款凭证、总预算会计凭证。

规范职员信息管理：

集中管理职员的类别、岗位、级别，记录人事变动情况；

规范工资标准管理：

统一管理工资类别、工资项目，维护工资计算公式。

工资核算灵活自动：

基于相对稳定的工资标准和经常变动的人事信息，自动进行工资核准与计算。

工资审核方便快捷：

对变动的人事、工资数据突出显示，方便审核。

监控工资发放状况：

实时掌握各单位工资申报、发放进度，审查工资支出的合法合规性。

分析报表灵活多样：

预置多种工资分析统计报表，并提供灵活的报表自定义功能。

PFM2预算执行一体化

业务范围

实现“一个部门一本预算”，使预算约束力增强，严格控制预算追加，充分体现预算执行的“公平、公正、透明”的原则。

在零基预算、综合财政预算的基础上，通盘考虑预算内、外资金，形成涵盖部门所有收支的细化的完整预算。

依据批复的部门预算，遵循国库集中支付制度，管理预算资金的支出。

已建立的会计核算中心升级后可同时执行国库集中支付职能和代理记账职能。

适用客户

适用于可支配财力3至10亿元（人民币）的区县财政局

将要或正在实施部门预算制度、国库集中支付制度，需要一体化信息系统的支撑

关注预算编制的科学化、规范化和透明化

关注财政资金支付过程和支付方式的控制

关注预算对执行的控制、执行对预算的反馈

要求软件系统能够平滑升级，适应未来财政业务管理制度改革的发展需要

建立了较完整的覆盖财政、预算单位和代理银行的安全通信网络基础设施

应用软件

在PFM1所包含模块组合的基础上，增加部门预算系统。

应用价值

支持新的政府收支分类标准

形成“预算-〉指标—〉用款计划—〉支付凭证—〉记账凭证—〉分析报表”的完整流程，强化预算对执行的约束作用、执行对预算的反馈机制

可与基础信息库、项目管理系统配合使用，进一步改进基本支出、项目支出预算的编制及绩效评价工作

PFM2方案介绍

包含PFM1所有模块，增加以下模块：

部门预算系统

功能概述：

实现网上数据填报和审核；数据集中存放、统一管理；提供灵活的报表自定义功能，支持各种定额公式、控制数公式和审核校验公式，满足用户对填报数据自动计算、灵活控制和严谨检查的要求；可针对不同条件或类别（如支出类别、资金性质）定义不同的审核方式和审核流程；通过任务管理功能处理财政与预算单位的数据交互过程；在预定义报表之外，提供灵活的查询功能，将查询定义存储供以后使用；可根据已批复的部门预算和已审批的收支计划预算生成预算指标。

产品特色：

⏹集中网上编报：

实现部门预算的网上编报，方便用户操作和数据传输交互。

⏹

⏹灵活编制模式：

以任务来组织报表的数据填报和审核，在同一任务下，不同单位可以填报不同报表，支持“n上n下”的预算编制模式。

⏹

⏹操作简单易用：

操作风格与Excel一致，符合用户习惯。

⏹

⏹满足个性需求：

方便灵活的报表自定义功能，满足不同用户的个性化需求。

⏹

PFM3资金资产一体化

业务范围

在做好部门预算、国库集中支付等业务，加强财政资金支出的计划和执行过程控制及核算分析的基础上；深化“收支两条线”管理改革，规范非税收入收缴管理，有效遏制乱收乱罚、截留挪用和坐收坐支，保障非税收入的应缴尽缴、应收尽收。

资金管理与资产管理是一个事物的两个方面。

资金管理是价值形态的管理，资产管理是实物形态的管理。

行政事业单位国有资产是由财政资金转化为实物形态形成的，财政资金的分配，离不开对行政事业单位存量资产的掌握；单位资产的使用管理，也离不开财政资金的支持。

因此，需要完善预算编制制度，认真落实资产管理办法，积极促进资产管理与预算管理有机结合。

适用客户

适用于可支配财力8至20亿元（人民币）的区县财政局

将要或正在实施部门预算制度、国库集中支付制度、行政事业单位资产管理制度，需要一体化信息系统的支撑

关注资金的预算编制和执行内部的流程完整与操作规范

关注行政事业单位国有资产的全过程管理，包括资产配置、使用、处置、评估等环节

关注资产管理与预算管理的有机结合

要求软件系统能够平滑升级，适应未来财政业务管理制度改革的发展需要

建立了较完整的覆盖财政、预算单位和代理银行的安全通信网络基础设施

应用软件

在PFM2所包含模块组合的基础上，增加票据管理、非税收入管理、资产管理系统

应用价值

在管理好财政资金支出的基础上，加强财政资金收入管理

摸清“家底”，实现对行政事业单位国有资产从入口、使用到出口等各个环节的动态管理

资产管理与预算管理紧密结合，增强预算管理的科学性和有效性，解决预算管理中增量管理与存量管理的脱节问题，优化资产管理，从源头上控制资产形成

PFM3方案介绍

包含PFM2所有模块，增加以下模块：

票据管理系统

功能概述：

用于财政票据管理部门和票据领用部门、单位，对票据入库、出库、存盘、冻结、核销、报损、作废等环节进行管理。

财政统一管理票据类型、版本、各联信息。

进行票据号码段检查，在票据发放单位和票据领用单位之间对账。

输出登记表、存盘表、领用结存表等多种查询报表。

产品特色：

号码自动检查：

严格票据号码的自动检查，避免重复入库、出库、核销，无入库的出库，无出库的核销等错误数据进入系统。

灵活核销方式：

提供手工与系统自动核销票据两种方式。

票据自动对账：

在票据发放单位和票据领用单位之间自动核对票据发放、领用、核销、结存等数据，及时发现问题。

库存预警机制：

灵活定义各类票据的安全库存，当库存量过低时预警。

PFM3方案介绍

非税收入管理系统

功能概述：

以收费票据为业务管理的主要载体，以票据的核销、收费项目、收费标准的统一管和控制为主要监管手段，将财政部门、主管部门、执收单位和代收银行有机联系在一起，实现包括直接缴库、集中汇缴两种流程在内的非税收入业务管理，规范收入管理、加强资金监督、简化收缴管理程序。

产品特色：

多方数据同步：

在财政部门、执收单位、代收银行之间实时共享票据与收入信息。

收入自动分成：

定义各收费项目的分成比例，自动完成收入的上划下拨。

票据自动核销：

根据开票收款信息，自动核销票据。

业务紧密衔接：

与资产管理系统集成，详细反映行政事业单位国有资产处置与经营收入；与总预算会计系统集成，可根据非税收入报表自动生成总预算会计凭证。

PFM3方案介绍

资产管理系统

功能概述：

对行政事业单位国有资产的全过程管理，包括资产清查、产权登记、资产生命周期管理（购置申请、领导审批、资产购置、资产登记、资产入库、资产出库、资产配置、资产使用、资产调拨、资产维修、资产处置、资产报废、资产捐赠、资产出售、资产转经营、资产评估、资产收益、资产附属设备申购）、资产分析等。

产品特色：

规范管理与灵活定制相结合：

可以实现对行政事业单位国有资产的规范管理；强大的自定义功能又可以帮助行政事业单位充分实现对种类、规格繁多的资产的灵活管理。

分布管理与集中管理相结合：

在具体运作中，各级财政部门对具体资产业务的处理采取集中性管理，而对于国家总体行政事业国有资产的监管则采取分布式管理。

综合管理与具体管理相结合：

系统一方面通过各级财政部门实现了对行政事业单位国有资产的综合管理，另一方面又通过各级各个单位实现了对行政事业国有资产的具体管理。

PFM4全面管理一体化

业务范围

紧密联系上下级财政、财政与预算单位、财政与国库、代理银行、税务，全面覆盖财政管理的各项业务和各个环节。

建立业务标准统一、操作功能完善、网络安全可靠、覆盖所有财政资金、辐射各级财政部门和预算单位、管理与技术有机融合的公开透明、服务便捷、安全可靠的政府财政管理信息系统。

适用客户

适用于可支配财力15亿元（人民币）以上的区县财政局

高标准、严要求，需要以统一的技术平台支撑各业务系统，以集成的应用系统服务部门预算、国库集中收付、工资统发、政府采购、政府收支分类改革、行政事业单位国有资产管理等财政管理制度改革的推进

在业务流程、处理和控制规则、单据和报表的数据内容及格式等方面有地方特色

建立了较完整覆盖财政、预算单位和代理银行的安全通信网络基础设施

应用软件

在PFM3所包含模块组合的基础上，增加基础信息库、项目管理、政府采购、门户、财政OA、决策支持等系统，并可按用户需求定制开发其他业务处理系统。

应用价值

与财政部统一的应用支撑平台兼容

各应用系统实现数据共享、流程衔接、应用集成

在遵循国家统一规章制度的基础上，为客户量身订制，满足地方特色

PFM4方案介绍

包含PFM3所有模块，增加、但不限于以下模块：

基础信息库系统

功能概述：

收集掌握部门和单位的机构、编制、人员、车辆、工资、资产、定员定额标准等基础信息资料，依托网络技术和数据同步技术，逐步实现人员、资产和公共资源等基础信息共享。

产品特色：

数据版本管理：

实现各类基础信息手工与自动采集、汇总，并进行版本标识。

辅助预算编制：

基于基础数据库，完成基本支出