理工环科0023222季度财务分析报告原点参数.docx
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理工环科0023222季度财务分析报告原点参数
理工环科[002322]2019年2季度财务分析报告
（word可编辑版）
一．公司简介
公司名称
宁波理工环境能源科技股份有限公司
公司英文名称
NingboLigongEnvironmentAndEnergyTechnologyCo.,Ltd
公司简称
理工环科
股票代码
002322
成立时间
2000-12-12
上市时间
2009-12-18
交易所
深圳证券交易所
注册地址
浙江省宁波市保税区曹娥江路22号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
宁波理工环境能源科技股份有限公司是一家主要从事软件与信息化业务和提供环保及电力监测、治理解决方案的中国公司。
软件与信息化业务包括工具软件开发、定制化软件开发和技术服务，主要用于发电、输变电、配电工程建设、水质监测、大气监测和土壤治理，以及从事电网工程设计与造价咨询业务和建筑行业智能化工程的设计、施工、安装与维护业务。
环保及电力监测、治理解决方案主要为水质自动在线监测、大气自动在线监测、土壤治理、智能电网在线监测提供系统和软件的整体解决方案。
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
理工环科2019年2季度末资产总额为3,525,958,102.5元，其中流动资产为1,192,948,955.03元，占总资产比例为33.83%；非流动资产为2,333,009,147.47元，占总资产比例为66.17%；
2019年2季度理工环科总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
352,595
100.00%
334,069
100.00%
324,881
100.00%
流动资产合计
119,294
33.83%
122,298
36.61%
114,878
35.36%
非流动资产合计
233,300
66.17%
211,770
63.39%
210,003
64.64%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，理工环科2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为35.57%，32.35%和30.70%。
2019年2季度理工环科流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
119,294
100.00%
122,298
100.00%
114,878
100.00%
货币资金
36,619
30.70%
28,295
23.14%
42,757
37.22%
应收票据及应收账款
42,429
35.57%
38,007
31.08%
36,201
31.51%
应收票据
3,840
3.22%
1,018
0.83%
1,732
1.51%
应收账款
38,588
32.35%
36,989
30.24%
34,469
30.00%
预付款项
2,030
1.70%
4,430
3.62%
1,798
1.57%
其他应收款
6,355
5.33%
4,781
3.91%
3,800
3.31%
其中:
应收利息
0
0.00%
7
0.01%
0
0.00%
存货
26,453
22.17%
34,456
28.17%
22,507
19.59%
其他流动资产
5,406
4.53%
12,327
10.08%
7,812
6.80%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，理工环科2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及在建工程，各项分别占比为69.88%，11.51%和4.81%。
2019年2季度理工环科非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
233,300
100.00%
211,770
100.00%
210,003
100.00%
长期应收款
8,718
3.74%
4,360
2.06%
0
0.00%
长期股权投资
9,371
4.02%
1,413
0.67%
1,937
0.92%
其他权益工具投资
2,420
1.04%
2,420
1.14%
2,420
1.15%
投资性房地产
3,317
1.42%
2,437
1.15%
2,572
1.23%
固定资产
26,849
11.51%
28,018
13.23%
29,289
13.95%
在建工程
11,221
4.81%
0
0.00%
0
0.00%
无形资产
5,044
2.16%
5,731
2.71%
6,476
3.08%
商誉
163,026
69.88%
166,177
78.47%
166,732
79.40%
递延所得税资产
2,049
0.88%
1,212
0.57%
574
0.27%
其他非流动资产
1,280
0.55%
0
0.00%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
理工环科2019年年总负债金额为664,751,472.36元，所有者权益总额为2,861,206,630.14元，其中资本金为396,662,205.0元，资产负债率为18.85%，在负债中，流动负债为656,908,799.81元；占负债和所有者权益总额的18.63%，非流动负债为7,842,672.55元，占负债和所有者权益总额的0.22%。
2019年2季度理工环科负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
352,595
100.00%
334,069
100.00%
324,881
100.00%
流动负债合计
65,690
18.63%
41,554
12.44%
28,875
8.89%
非流动负债合计
784
0.22%
973
0.29%
100
0.03%
所有者权益（或股东权益）合计
286,120
81.15%
291,541
87.27%
295,905
91.08%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，理工环科2019年的流动负债主要包括短期借款、预收款项以及应付票据及应付账款，各项分别占比为53.34%，27.43%和14.15%。
2019年2季度理工环科流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
65,690
100.00%
41,554
100.00%
28,875
100.00%
短期借款
35,040
53.34%
22,500
54.15%
12,501
43.29%
应付票据及应付账款
9,292
14.15%
6,132
14.76%
5,462
18.92%
应付账款
9,292
14.15%
6,132
14.76%
5,462
18.92%
预收款项
18,017
27.43%
8,865
21.33%
6,510
22.55%
应付职工薪酬
1,082
1.65%
1,056
2.54%
983
3.41%
应交税费
1,332
2.03%
1,738
4.18%
1,717
5.95%
其他应付款
926
1.41%
966
2.33%
1,700
5.89%
其中:
应付利息
0
0.00%
29
0.07%
15
0.05%
应付股利
0
0.00%
60
0.14%
60
0.21%
其他流动负债
0
0.00%
294
0.71%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，理工环科2019年的非流动负债主要包括其他非流动负债、长期借款以及应付债券，各项分别占比为100.00%，0.00%和0.00%。
2019年2季度理工环科非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
784
100.00%
973
100.00%
100
100.00%
其他非流动负债
784
100.00%
973
100.00%
100
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年2季度理工环科的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本（或股本），各项分别占比为66.13%，27.37%和13.86%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
286,120
100.00%
291,541
100.00%
295,905
100.00%
实收资本（或股本）
39,666
13.86%
39,803
13.65%
39,803
13.45%
资本公积
189,223
66.13%
190,260
65.26%
190,260
64.30%
库存股
-31,389
-10.97%
-17,900
-6.14%
0
0.00%
其他综合收益
-29
-0.01%
0
0.00%
0
0.00%
盈余公积
10,312
3.60%
7,809
2.68%
7,443
2.52%
未分配利润
78,320
27.37%
71,468
24.51%
58,211
19.67%
少数股东权益
16
0.01%
99
0.03%
186
0.06%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度理工环科的净利润为101,506,269.0元，与2018年的77,516,185.16元相比上升了30.95%。
2015-2019年2季度理工环科净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
211
2016
2,562
1110.56%
2017
10,377
304.93%
2018
7,751
-25.30%
2019
10,150
30.95%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度理工环科的营业利润为110,310,893.18元，与2018年的86,453,333.5元相比上升了27.60%。
2015-2019年2季度理工环科营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
-18
2016
1,910
10222.07%
2017
11,792
517.16%
2018
8,645
-26.69%
2019
11,031
27.60%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度理工环科的利润总额为112,825,469.19元，与2018年的86,098,704.17元相比上升了31.04%。
2015-2019年2季度理工环科利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
345
2016
3,076
790.57%
2017
11,798
283.53%
2018
8,609
-27.02%
2019
11,282
31.04%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年2季度理工环科的成本费用总额为254,672,561.74000004元，其中营业成本、研发费用以及管理费用，各项分别占比为47.05%，17.52%和16.68%。
2019年2季度理工环科成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-25,467
100.00%
-22,082
100.00%
-20,082
100.00%
营业成本
-11,982
47.05%
-10,403
47.11%
-9,680
48.20%
税金及附加
-354
1.39%
-373
1.69%
-499
2.49%
销售费用
-3,991
15.67%
-3,566
16.15%
-3,254
16.21%
管理费用
-4,248
16.68%
-7,666
34.72%
-7,001
34.86%
研发费用
-4,462
17.52%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-427
1.68%
-72
0.33%
352
1.76%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度理工环科的经营现金流量净额为52,971,379.97元，与2018年的-106,258,395.14元相比上升了149.85%；投资活动现金流净额为-76,903,710.49元；筹资活动现金流净额为-120,953,925.12元。
2015-2019年2季度理工环科经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2015
112
3,231
-7,510
2016
-19,869
12,075
-1,349
2017
-1,610
3,160
-4,952
2018
-10,625
8,057
-19,796
2019
5,297
-7,690
-12,095
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度理工环科现金流入总金额为803,910,937.54元，其中经营活动现金流入为517,562,711.67元，占现金流入总额的64.38%；投资活动现金流入为6,348,225.87元，占现金流入总额的0.79%；筹资活动现金流入为280,000,000.0元，占现金流入总额的34.83%。
2019年2季度理工环科现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
80,391
100.00%
72,518
100.00%
67,652
100.00%
经营活动现金流入小计
51,756
64.38%
33,994
46.88%
42,742
63.18%
投资活动现金流入小计
634
0.79%
20,419
28.16%
16,910
25.00%
筹资活动现金流入小计
28,000
34.83%
18,105
24.97%
8,000
11.83%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为467,354,900.06元,占经营活动现金流入小计的90.3%;收到的税费返还为11,649,566.19元,占经营活动现金流入小计的2.25%;收到其他与经营活动有关的现金为38,558,245.42元,占经营活动现金流入小计的7.45%。
2019年2季度理工环科经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
51,756
100.00%
33,994
100.00%
42,742
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
46,735
90.30%
29,648
87.21%
39,317
91.99%
收到的税费返还
1,164
2.25%
1,504
4.43%
422
0.99%
收到其他与经营活动有关的现金
3,855
7.45%
2,841
8.36%
3,002
7.03%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为1,325,050.0元,占投资活动现金流入小计的20.87%;取得投资收益收到的现金为4,939,343.83元,占投资活动现金流入小计的77.81%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为83,832.04元,占投资活动现金流入小计的1.32%。
2019年2季度理工环科投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
634
100.00%
20,419
100.00%
16,910
100.00%
收回投资收到的现金
132
20.87%
0
0.00%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
493
77.81%
159
0.78%
107
0.64%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
8
1.32%
28
0.14%
4
0.03%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
20,231
99.08%
16,798
99.34%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为280,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年2季度理工环科筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
28,000
100.00%
18,105
100.00%
8,000
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
105
0.58%
0
0.00%
取得借款收到的现金
28,000
100.00%
18,000
99.42%
8,000
100.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度理工环科现金流出总额为948,797,193.18元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为464,591,331.7元,占现金流出总额的48.97%;投资活动现金流出小计为83,251,936.36元,占现金流出总额的8.77%;筹资活动现金流出小计为400,953,925.12元,占现金流出总额的42.26%。
2019年2季度理工环科现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-94,879
100.00%
-94,883
100.00%
-71,055
100.00%
经营活动现金流出小计
-46,459
48.97%
-44,620
47.03%
-44,353
62.42%
投资活动现金流出小计
-8,325
8.77%
-12,361
13.03%
-13,750
19.35%
筹资活动现金流出小计
-40,095
42.26%
-37,901
39.95%
-12,952
18.23%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为155,012,552.27元,占经营活动现金流出小计的33.37%;支付给职工以及为职工支付的现金为126,605,628.77元,占经营活动现金流出小计的27.25%;支付的各项税费为60,923,805.21元,占经营活动现金流出小计的13.11%;支付其他与经营活动有关的现金为122,049,345.45元,占经营活动现金流出小计的26.27%。
2019年2季度理工环科经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-46,459
100.00%
-44,620
100.00%
-44,353
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-15,501
33.37%
-18,299
41.01%
-19,899
44.87%
支付给职工以及为职工支付的现金
-12,660
27.25%
-10,449
23.42%
-9,693
21.86%
支付的各项税费
-6,092
13.11%
-4,706
10.55%
-7,127
16.07%
支付其他与经营活动有关的现金
-12,204
26.27%
-11,165
25.02%
-7,632
17.21
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