年度财务预算建议方案范本.docx

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年度财务预算建议方案范本

2000年度财务预算建议方案

按照对1999年度生产经营实际情形的分析和总结，通过对2000年度的生产经营形势进行分析和预测，编制出2000年度财务预算建议方案，现呈报董事会审批。

一．一九九九年度生产及经营工作情形总结

1999年，公司提出了"以经济效益为中心，以实现合理利润为目标"的工作方针，并提出将关系到公司命运的、长期困扰着咱们的"三电"即电量、电价、电费问题作为冲破口。

力争在较为困难的境况下,通过实实在在的尽力，完成好全年各项指标，完成企业效益的升级。

第一是电量问题。

公司产出电量的多少一直以来就受着许多客观因素的影响。

1999年进入六月以来，黄河上游来水量大增，水电大发从而抑制了火电的增加，同时受降雨的影响，农电浇灌负荷也相应减少，第二作为甘肃电网用电大户的化工、冶金等行业用电量增加不大，也制约了用电负荷的增加。

在电价问题上,虽然经公司股东各方、董事会及公司员工的踊跃尽力，国家计委已正式下文批复了公司的上网电价，但由于全网加价在执行上的延宕，使公司资金流量无形中出现了严峻缺口。

在电费的问题上，一方面生产的持续进行需要大量的资金，另一方面，电费的回收又确确实实存在着必然程度的矛盾。

到了年末，这一问题就加倍突出。

还本付息、上缴各项税金等大量业务必需完成，但由于资金的缺口使咱们不能不另行筹措资金来解决这些问题。

虽然从整体上说电费回收较往年有必然转机，但公司仍是必需踊跃尽力与省电力公司协商，以使按合同付款能早日实现。

问题很多，困难很多。

但全公司上下仍是以踊跃尽力的态度和脚踏实地的精神，在认真分析和研究了存在的问题后，寻觅冲破口，逐项予以解决。

对于电量问题，咱们第一踊跃主动地与有关各方进行汇报以求理解和支持，利用一切有利因素和条件，争取实现多发电量；同时认真协调，合理安排了#6机大修工作。

对于电价，公司始终同甘肃省物价局维持紧密联系，在拿出了经认真反复测算的上网电价方案后，及时上报并向各投资方汇报情形，还与国家计委、国家经贸委、省经贸委和省电力公司多方联系，最终取得了国家计委以计价钱（1999）1706号急件对我公司上网电价进行的批复。

接着公司及时同各有关方面联系，希望能够使该电价取得真正执行。

在电费回收上，公司从领导到计财部全力以赴，增强催收力度，并踊跃向政府主管领导及有关部门汇报，以求得支持。

总之，在“三电"这些关键问题上,公司能够在诸多不利条件下尽力而为,使咱们的向计划效益目标最大限度地靠拢。

与此同时，公司围绕上述重点工作还进行了由点到面的全面展开。

对#6机大修工作，公司力求在#5机大修经验的基础上再上一个台阶，做到精益求精，有所提高，有所前进。

常常深切现场，随时掌握大修进展情形，对于大修费用严格控制，最终使大修工作圆满完成。

在新千年到来之际，对解决生产现场运算机系统的“千年虫"问题，在董事会的具体指导下，通过有效地工作，合理、经济地解决了Y2K问题，为现场安全生产作出了奉献。

在完成了二期工程完工决算审计后，针对环保、消防等一些专门项目的验收，公司踊跃组织成立专门工作组，在项目承包商省电力公司等相关单位的支持下，组织相关验收部门，完成各项专项验收。

目前，环保、职业安全、档案等数项专项验收已经完成，公司正为全面验收作好预备。

编制了1998年度的财务决算。

计财部门提高熟悉，总结以往的经验，借鉴嵩屿电厂、利港电厂和彭城电厂等兄弟电厂的经验，在报表中增加了对报表的说明和分析部份，使报表的内容加倍充分和详尽，具有更强的参考价值和利用价值，受到了董事会的好评。

对于财务预算的编制工作，公司各级领导和相关部门也有了新的熟悉。

在把财务预算工作放在公司财务管理的首要位置的同时，一方面通过制度对预算的编制程序进行规范化，使预算的编制更准确、更全面、更具操作性，使之能更好地为公司的生产经营活动服务；另一方面注重所编制预算的管理功能，使之能对公司全年的经营活动起到指导和制约作用。

另外，公司为了更好地实现效益目标，不但注重内部管理,还踊跃争取外部优惠条件，不失机会地向主管税务机关提出了争取税收优惠政策的要求，这与国家西部大开发、在政策上向西部倾斜的思路不谋而合。

通过尽力，取得了良好的结果。

通过一年多的认真预备工作，于年末完成了财务工作实行全面运算机化管理的艰巨任务，实现了从制证到出报表的全面运算机化，从而使财务工作加倍方便快捷，提高了财务工作的效率。

踊跃筹措资金保证了还本付息任务的按时完成，与税务部门

配合完成了税务年度审计与税务年检等等。

总之每项工作都认真落实，牢牢围绕“效益”那个中心，使公司全年的整体工作进行的有条不紊，在相对不利的条件下做出了必然的成绩。

现将1999年度各项指标完成情形说明如下：

（一）技术经济指标完成情形

1.上网电量：

由于上述客观原因，1999年度上网电量完成259166万千瓦时,较年度计划有所降低。

2.厂用电率：

1999年度完成厂用电率%（未含水厂及铁运），较计划厂用电率%略有降低,原因一是运营部门强化了对现场技术经济指标的管理；二是部份辅助设备通过技术改造提高了效率从而减少了厂用电量。

3.供电煤耗：

1999年度实际供电煤耗为354克，较计划供电煤耗355克略有降低。

原因是随着大小修及设备整治，设备健康状况不断改善，运行相对稳固，煤耗也能维持在较低水平。

4.发电耗用天然煤量：

1999年度全年耗用天然煤量1132687吨，比计划数1329065吨少的原因是电量有所减少。

5.燃油耗用量：

1999年度实际燃油耗用量为2880吨,计划数为5720吨,大幅减少的原因一是实际发电量的减少,第二由于设备健康状况的改善使投油次数大幅度减少。

（二）有关财务指标完成情形分析

1.上网电价：

1999年度我公司176000万千瓦时的大体上网电量执行元/千瓦时的含税电价，超过176000万千瓦时部份的上网电量中，23800万千瓦时电量执行元/千瓦时的含税电价，从11月1日起,按省物价局通知，执行元/千瓦时的含税电价（电量59400）万千瓦时）。

2.销售收入：

按照上述电价计算，1999年度我公司实际销售收入为78164万元，其中#5机销售收入为44796万元，#6机销售收入为33368万元。

3.产品销售本钱：

1999年度共计发生产品销售本钱58364万元，其中燃料费17206万元，水费1136万元，运行维修费12754万元，计提折旧21333万元，大修理费用3599万元，其他费用2335万元。

4.期间费用：

1999年度共计发生期间费用14961万元，其中：

管理费用576万元，由于公司将增强内部管理，节省开支作为管理费用的开支宗旨，故费用控制情形良好，控制在预算数580万元之内。

财务费用13997万元，1999年度贷款利率有所下调，故该项费用有所减少。

销售费用按照<<并网调度协议>>按元/千瓦时计算。

由于电量的减少，1999年度实际销售费用为388万元。

5.利润总额及税后利润：

1999年度共计实现利润总额5178万元，扣除所得税994万元，实际税后利润为4184万元。

二．2000年度生产经营工作假想及有关指标预测

第一部份生产经营工作假想

2000年，咱们面对的是西部大开发的良好机缘，以此为契机，咱们考虑将从内部和外部两个方面入手，对内，克服困难，扬长避短，争取主动，强化管理以达到理想的效益；对外，分工负责，理顺关系，利用西部大开发的大好机会营造良好的外部环境。

对内来讲，注重效益，实现合理利润仍是第一名的。

而围绕这一中心，第一步要做的就是要具有克服困难，扬长避短的精神。

总结1999年的经验教训，今年咱们要以一种更为冷静的态度面对困难，通过各类方式使公司员工了解困难，熟悉困难，同时发挥团队精神，同心合力，使全公司上下在实实在在的工作中找到冲破口。

有了如此的思想基础，再从强化管理入手，进一步改变工作作风，以适应改革的要求。

继续完善各项制度，制度化管理是企业管理的最科学的手腕，改良并学习了解原有的各项制度，按照新的情形新的形势制定新的管理制度，力争使公司各项工作都有章可循，有则可依。

这不但能使公司的管理加倍严格规范，而且能提高企业的竞争实力，为咱们近期效益及久远目标的实现奠定坚实的基础。

对外，仍是为了“效益"。

主如果采取分工负责的方式，针对不同的问题，由不同部门分工负责，一方面加大搜集相关信息的力度与广度，使自已在工作展开时加倍有理有据，另一方面在与相关各方协商进程中，动之以情，晓之以理，使相关各方能够对咱们公司的具体情形有加倍深切的了解，从而取得更普遍和更深切的支持。

如此认清责任并引进考核机制，对自已的工作提出高标准、高要求，做到有的放矢，狠下功夫，从而理通渠道，使公司各方面的工作慢慢进入一个加倍良性的循环，为公司效益的实现提供良好的外部环境。

狠抓本钱控制，以减少内耗，开源节流，节支增收的思路和方式，达到效益的进一步提高。

主要从以下两个方面入手，一是狠抓管理，通过深切现场，尽力争取运行方的配合，调查、分析、测算、核算，取得第一手资料，核定出最合理、最有利的本钱数据；合理利用这些数据，严格考核控制本钱。

二是<<运行维修合同>>即将到期，咱们将组织力量，总结几年来合同执行中的经验与不足，同时进行一些必要的调研与探讨，提出建议并在董事会具体指导下，认真落实董事会关于此问题的重要决议。

公司将适时地提出更合理有效的本钱管理办法，使本钱的控制，效益的提高具有制度保障。

增强对公司资产的管理，对固定资产的报废，新增固定资产等工作进行制度化管理，使其上一个新台阶，保证资产的完整和明晰。

对于税收、外汇、债务重整等一些具体工作，咱们的假想是开创新思路，从每一项具体工作中，为自已提出新问题，解决新问题，并通过如此的进程使自已取得提高，也促使公司的管理工作不断提高。

总之，“进展才是硬道理"。

西部大开发的脚步离咱们愈来愈近，咱们应利用这一有利机会，寻觅和创造一切对公司的进展有利的条件，在总结过去经验教训的基础上，以新的理念，新的形象尽力工作，力争使跨世纪的2000年成为咱们进行新进展的坚实基础。

第二部份各项经济指标预测与安排

按照公司生产建议计划安排和公司整体平衡结果，现将具体指标的安排说明如下：

一、上网电量

按照对电网及电力市场的预测分析，参考甘肃省电力公司生产计划安排，预测2000年度上网电量为259936万千瓦时，并据此测算相关财务指标。

二、销售收入

按照已有的国家计委批文，2000年度上网电价按元/千瓦时的全年含税电价测算，全年估计销售收入为79980万元。

三、电厂运营本钱

含燃料费、水费、运行维修费和省电力公司管理费在内的该项本钱中，燃料费系以燃料估计耗用量及估计单价测算得出，水费则是以估计设备运行小时数、单位小时耗水量及单价预测得出，其余部份为运行维修服务费。

经此预测后，全年电厂本钱估计为31192万元。

四、折旧

按照271971万元的资产总值，考虑到设备零购及技术改造所新增资产，依照财政部外商投资企业财务制度规定的利用年限计提，全年估计折旧数为21519万元。

五、修理费用：

今年度不安排机组大修，只安排了四次小修，费用计划为2896万元。

六、其他费用：

保险费估计为900万元，房产税为450万元，其他预测为1200万元。

七、财务费用：

按照现行贷款利率测算，全年财务费用估计为11609万元。

八、所得税：

#5机减半征收，#6机估计从2000年度开始实行“二免三减”，所得税估计为677万元。

九、税后利润：

经上述测算后，2000年估计净利润为9162万元，全年估计实现税后利润8485万元。

附表一：

靖远第二发电有限公司2000年度技术经济指标计划表

附表二：

靖远第二发电有限公司2000年度利润计划表

附表三：

靖远第二发电有限公司2000年度管理费用计划表

附表四：

靖远第二发电有限公司2000年度利息测算表

附表五：

靖远第二发电有限公司2000年度增值税计划表

附表六：

靖运第二发电有限公司2000年度现金流量计划表