部门决算报表分析报告.docx

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部门决算报表分析报告

年部门决算报表分析报告

一、部门情况

（一）基本情况

.主要职能。

我院是全日制公安本科院校，同时也是承担着广东省公安机关民警研修、培训等工作，完成省公安厅组织的各类专题培训任务；同时还积极开拓省内外、境内外警务交流合作、教育培训的领域，举办港澳地区警务人员研修班、全国公安机关警务实战指挥教官培训班、各省市公安局长研修班等。

.机构情况。

我院为事业单位。

内设处级机构个，包括个教学部门、个党政管理部门、个教辅部门。

学院现有嘉禾和滨江两个校区,占地面积共373796平方米。

.人员情况。

我院事业编制定编名。

（二）当年取得的主要事业成效

.电增容项目

自年我院升格本科以来，随着办学规模的扩大，嘉禾校区的用电也日益紧张，电增容项目是我院年来一直想方设法解决的难题，今年月，经过努力，我院获得广州供电局电增容的批复，并签订了《供电方案协议书》，利海变电站已建成使用，均禾大道建成并有配套电缆沟使用。

电增容项目资金预算万元，其中：

财政拨款万元，自筹资金万元。

年累计支出万元，其中：

电气设备支出万元，红线内电缆支出万元；红线外电缆支出万元；其他支出万元。

年电增容项目建成后满足了嘉禾校区的用电需要，消除了我院嘉禾校区通过长红村拉电的供电安全隐患；图书馆中央空调可启动；实验室设备可正常使用；满足了学生宿舍空调用电需求；电教室可加装空调；警体馆建成后，可满足馆内用电需求。

.滨江校区绿化道路改造第一阶段任务工程项目

年我院得到省公安厅、省财政厅的大力支持，共安排万元，对滨江校区绿化道路进行改造。

年改造工程累计支出万元。

改造先后完成了的包括：

校史广场、校友林、停车场及校园校道等绿化建设，电缆沟及弱电线管理铺设、沥青路面铺设等工程项目。

使我院滨江校区面貌焕然一新，扩宽了道路、校园绿化得到了明显的提升。

该工程的顺利完成，不但改善了我院整体面貌，还为我院开展公安教育工作和在职民警培训提供了一个良好的环境。

.数字化校园三期工程项目

年省财政厅、省政法委向我院拨款共万元，全力支持我院开展数字化校园三期工程建设，我院按工程进度，全面落实该工程的建设。

年财政资金累计支出万元，分别通过招标及政府采购，完成了迎新系统、离校系统、科研系统、就业系统等建设。

同时，我院还将各子系统集成到系统里，实现了云平台建设。

数字化校园三期工程项目以硬件资源共享云平台为支撑，全面建设基础业务系统，扩展应用覆盖范围广，提高了精细化管理水平，实现了我院开展公安教育工作和在职民警培训信息化资源共享。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

年度我院年初预算总收入万元，较上年度的万元，增加万元，增长。

其中：

财政拨款收入万元，较年的万元，增加万元，增长。

年事业收入万元，较年的万元，增加万元，增长。

年经营收入万元，较年的万元，增加万元，增长。

年其他收入万元，较年的万元，增加万元，增长。

年用事业基金弥补收支差万元，较年的万元，增加万元，增加。

年初财政补助结转万元。

年度我院年初预算总支出万元，较上年度的万元，增加万元，增长。

其中：

基本支出万元，较年的万元，减少万元，减少。

项目支出万元，较上年度的项目支出增加万元，增长。

经营支出万元，较年的万元，增加万元，增长。

（二）收入支出预算执行情况

年度我院收入决算万元，较年决算万元，增加万元，增长。

增加的主要原因是上级主管部门拨款。

较年预算万元，增加万元，增长。

预决算相差较大的原因在于年决算数含年初财政补助结转项目支出万元及年中追加项目支出。

年度我院支出决算万元，较年决算万元，增加万元，增长。

增加的主要原因是年支出含年省财政厅权责发生制专项经费万元及上级主管部门拨其他专项支出所致。

较年预算万元，增加万元，增长。

预决算相关较大的原因在于年的项目支出含年年初财政补助结转的项目支出万元及年中追加的项目支出。

收入支出预算执行情况变化图如下：

．收入支出结构分析

年年初结转万元，其中：

基本支出结转万，项目支出结转万元。

年度我院决算总收入万元（含基金会、伙食科，不含警安服务公司等下属单位）。

决算总支出万元（含学院万元，基金会及伙食科万元，不含警安服务公司、天正司法鉴定中心及警安服务公司等集体企业单位）。

总收支结余万元，其中：

学院结余万元（含转入事业发展基金万元，经营结余万元）。

伙食科经营结余万元。

基金会结余万元。

年结转万元（含学院结转万元，其中：

财政补助收入专项万元，非财政补助结转万元，经营结余万元。

基金会结转万元）。

（）学院收入结构分析

本年度我院教育事业总收入为万元，较年的万元，增加万元，增加。

其中:

①财政拨款万元,占教育事业收入的；②事业收入万元，占总收入的；③上级补助收入万元，占总收入的；④经营收入万元，占总收入的；⑤其他收入万元，占总收入的。

收入结构图如下：

（）学院收入来源及同比变化分析

（）财政厅行政政法处拨教育事业费万元，较年的万元，增加万元，增加，增加的原因在于年行政政法处拨我院调资经费增加。

（）财政厅教科文拨教育事业费万元（含助学、奖学金、课题专项及偿债专项等），较年的万元，减少万元，减少。

减少的原因在于年教科文项目支出中不含年结转的创新强校专项经费万元。

（）财政厅社会保障处拨离退休人员及公用经费万元，较年的万元，增加万元。

增长。

增加原因为年离退休人员经费含年－月调资经费及其他增资经费。

（）上级补助收入万元，较年的万元，增加万元，增长。

增加原因主要是政法委、公安厅及其他单位向我院拨款。

其中科研经费万元，教育厅拨款及公安厅拨补助款合计万元。

（）学杂费，住宿费收入补充经费万元，较年的万元，减少万元，减少。

其中：

在职公安干警培训收入万元，较年的万元，增加万元，增加。

（）经营收入万元，较年的万元，增加万元，增长。

（）其他收入万元，较年的万元，增加万元，增长，其他收入全部为银行存款利息收入。

年较年其他收入增长幅度较大的原因在于年含基本户利息收入。

收入结构增长变化图如下：

年学院收入情况比较表

金额单位：

万元

项目

年

年

增减额

增减幅度

财政拨款收入

其中：

行政政法

教科文处

社会保障处

经建处

事业收入

学杂、住宿费

在职公安干警培训收入

上级补助收入

经营收入及其他收入

从以上数据可以看出，财政拨款是我院收入的主要来源，为我院开展公安工作提供了必要的经费保障，事业收入主要由我院本专科学历教育学费、住宿费，成人教育学历教育及广东省在职人民警察培训收入构成，经营收入主要是由我单位下属单位的日常场地租赁费及停车费等零星收入构成。

事业收入中本专科学生学费收入、成人教育学费收入和在职民警培训收入严格按照财政厅规定的收支两条线执行。

年基金会收入万元，该收入为企业对我院的捐赠收入及利息收入。

年伙食科收入万元，其中：

其他业务收入万元（含管理费万元，工本费收入万元，卡维护费收入万元，租金承包收入万元）。

营业外收入万元（房租收入）。

（）学院支出结构分析

年度学院决算总支出万元，较年的万元，增加万元，增加。

其中：

教育事业支出万元（含基本支出万元，项目支出万元）。

学院经营支出万元。

（）学院教育事业支出的具体情况分析

本年度学院教育事业支出万元，占学院总支出的，较年的万元，增加万元，增长。

增长的原因主要是项目支出的增加。

其中：

（）工资福利支出万元，占教育事业支出的，较年的万元，基本持平。

（）商品和服务支出万元，占教育事业支出的，较年的万元，增加万元，增长。

增长的原因在于年滨江校区绿化改造及其他校园维修等项目增加。

（）对个人和家庭补助支出万元，占教育事业支出的，较年的万元，增加万元，增长。

增加的原因在于年离退休人员调资、在职人员调整公积金、住房维修补及购房补贴等因素影响。

（）其他资本性支出万元，占教育事业支出的，较年的万元，增加万元，增长。

主要原因是今年我院按省财政厅要求将－年创强专项用于教学设备、教学综合平台及实验室建设等。

（）建设银行贷款利息支出万元，占教育事业支出的，较年的万元，减少万元，减少。

减少的原因在于年偿还基建贷款本金万元。

学院经营情况分析

年学院经营支出万元，占学院总支出的，较年的万元，增加万元，增长。

基金会支出情况分析

年基金会支出万元，较年万元，减少万元，减少。

其中：

助奖学金支出万元，办公费支出万元，其中：

审计费万元，会员费万元，其他零星办公费用支出万元。

伙食科支出情况分析

年伙食科支出万元，较年的万元，增加万元，增长。

其中：

其他业务支出万元（含卡维护费和电脑员工资奖金及保险等），管理费用支出万元，其他支出万元。

年年学院支出结构明细情况对比

金额单位：

万元

支出类别

年

年

增减额

增减率

基本支出：

其中

工资福利支出

商品和服务支出

对个人和家庭补助

其他资本性支出

项目支出：

其中

工资福利支出

商品和服务支出

对个人和家庭补助

其他资本性支出

经营支出

．重点经济分类支出执行情况

（）财政拨款“三公”经费支出情况

①年“三公”经费支出万元，较年的万元，增加万元，增长。

其中：

年因公出国（境）支出万元，较年的万元，增加万元，增长。

增长较大的主要原因是年中央支持地方高校—人才培养专项经费万元中含教师出国访学支出。

年公务接待费支出万元，较年的万元，减少万元，减少。

年公务用车费用支出万元，较年的万元，增加万元，增长。

其中：

年公务用车维护费万元，较年的万元，减少万元，减少。

年公务用车购置费万元，较年增加万元。

增加的主要原因是年因教学发展需要，购置了台教师上下班中巴车及台公务用车。

②年“三公”经费支出万元，其中：

一般公共预算“三公”经费支出万元，具体支出情况如下：

年度我院公务接待费支出万元，较年的万元，减少万元，减少。

年度因公出国（境）费用财政拨款支出万元，其中：

中央支持地方高校发展专项经费—人才培养及团队创新项目支出万元。

较年的万元，减少万元，减少。

年度财政拨款公务用车运行维护支出万元，较年的万元，增加万元，增长。

年财政拨款支出中公务用车购置经费无支出。

③年一般公共预算“三公”经费决算万元，较年预算万元，减少万元，减少。

其中：

年因公出国决算万元，较年预算万元，减少万元，减少。

年公务用车购置及运行维护费决算万元，较年预算万元，减少万元，减少。

年公务接待费决算万元，较年预算万元，减少万元，减少。

年公务用车购置一般财政拨款无支出，较年预算万元，减少万元。

（）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施

年我院有应缴违规资金万元，按省财政厅规定应进行退库处理，但我院是通过基本户上缴国库，由于年前的违规项目财政指标已在年底全部用完，无法作收回支出处理。

（三）年末结转和结余情况

．结余结转分析

年决算总结余万元，较年的万元，增加万元，增长。

年决算结转万元，较年的万元，减少万元，减少。

年结转比年结转少的主要原因在于，年项目支出结转比年项目支出结转少万元所导致。

年结转较少表明我院进一步加强财政资金的支出执行力度，提高了省财政厅资金的使用绩效。

（1）学院结余结转分析

年学院结余万元，其中：

基本支出结余万元，财政补助结余万元。

较年的万元，减少万元，减少。

经营结余万。

转入事业基金万元。

年结转万元，其中：

年财政补助结转万元（不含省财厅收回万违规资金冲减的应返还额度数），非财政补助结转万元。

经营结余万元。

（）基金会结余结转分析

年基金会结余万元，较年的万元，减少万元，减少。

减少的原因在于年大幅减少通用设备购置支出。

（）伙食科结余结转分析

年伙食科经营结余万元，较年的万元，减少万元，较少。

较少的原因主要是年物价上涨，经营成本上升导致。

年将经营结余转入事业基金。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

、公费医疗费负担沉重，我院是老单位，离退人员较多，到年末止，我单位离休人员人，退休人员，占我院总人数的（不含职员及临时工）。

由于我院离退人员早期从事革命及公安工作，而且有部分离退休人员长期病卧在床，需要昂贵的医疗护理费用。

希望财政厅能考虑我院的实际困难，进一步解决离退休人员公费医疗负担问题。

、年结转的财政指标结转较多。

由于结转指标部分是因为财政月下旬才下达，并列入年权责发生制，所以导致指标要当年结转。

因此，不利于我院教学、科研工作的开展与实施，希望财政部门日后下达指标时更能迅速及时。

、预决算收支过大，年初预算不含年中追加的各项教学、科研课题等专项经费，虽然省财政厅年已通过权责发生制制度缩小了预决算的差异，但是还是有许多教学科研专项、年中追加的专项无法列入年初部门预算。

另一方面，我院在编制年初预算时，也不能够将上级补助收入和财政专户收入准确地列入部门预算中，这也是导致预决算收支差异仍存在缺口的重要因素。

三、资产负债情况分析

（一）资产负债结构情况

学院年期末资产总额为万元（不含省财厅收回万违规资金冲减的应返还额度数），较年的万元，增加万元，增长；负债总额为万元，较年的万元，增加万元，增长；净资产万元（不含省财政厅调整年初结余结转－万），较年的万元，减少万元，减少。

资产负债结构如下图：

（二）资产负债对比分析

年期末资产总额万元，较年的万元，增加万元，增长。

其中：

固定资产原值万元，累计折旧万元，固定资产净值万元，较年的固定资产净值万元，增加万元，增长。

资产变化如下图：

年期末负债总额万元，较年的万元，增加万元，增长。

负债变化如下图：

年末净资产总额万元，较年的万元，减少万元，减少，净资产减少主要是年较好地完成省财政厅的项目支出，财政补助结转减少的幅度较大。

、基金会资产、负债及净资产分析

年基金会总资产万元，较年的万元，减少万元，减少。

其中：

总资产万元全部为银行存款。

年基金会负债为万元，较年的万元，基本持平。

净资产为万元，全部为非限定性净资产，较年的万元，减少万元，减少。

净资产减少的原因在于年含助学金支出。

、伙食科资产负债及所有者权益分析

年伙食科总资产万元，全部为流动资产，较年的万元，减少万元，减少。

其中：

应收账款万元，较年的万元，增加万元，增加。

其他应收款万元，较年基本持平。

年伙食科总负债万元，全部为流动负债，较年的万元，减少万元，减少。

其中：

流动负责万元,较年的万元,减少万元,减少。

年伙食科有者权益万元，较年的万元，增加万元，增长。

四、其他需要说明的问题

、年政府采购情况说明

年我院政府采购支出总额万元，其中：

政府采购货物支出万元，政府采购工程支出万元，政府采购服务支出万元。

其中：

政府采购货物支出中，财政性资金支出万元，其他资金万元。

政府采购工程支出中财政性资金支出万元，其他资金支出万元。

政府采购服务支出中财政性支出万元。

、年国有资产占用情况说明

年我院共有车辆台，其中：

轿车台，大中型客车辆，其他车型辆。

台车全部为公务用车。

年我院共有设备套（台），其中：

单位价值在万（含）—万元的设备有套（台），单位价值在万元（含）以上的设备有套（台）。

广东警官学院

2016年8月29日