工业成本会计岗位职责.docx

工业成本会计岗位职责.docx

《工业成本会计岗位职责.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工业成本会计岗位职责.docx（10页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

工业成本会计岗位职责

工业成本会计岗位职责

【篇一：

工业企业成本会计的工作职责】

成本会计的工作职责

一）负责公司的成本核算

1.整理各项费用并进行归集和分配；

2.做记账凭证并登账；

3.月末对费用进行核算；

4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。

（二）进行公司的成本分析

1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；

（三）负责公司的固定资产账

1.负责每月提取折旧；

2.负责固定资产报废、清理的账务登记；

3.新购入固定资产的入账；

4.年终汇总。

（四）负责总账的一部分

1.汇总总账，进行试算平衡；

2.和明细账的核对。

（五）负责应付账款往来核算

1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；

2.审核各业务部门转交的发票及单据；

3.登账，记账。

（六）负责国内销售应收账款往来业务核算

1.核算各国内销售客户应收账款和记录，

2.凭发票登记，记账；

3.定期和销售人员核对销售明细及监督汇款。

（七）负责有关报表的报送工作

1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；

2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；

3.月底报外销部外销回款统计。

（八）现金和支票管理

1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；

2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；

3.办理汇款、取现和支票转账手续；

4.办理国际收支申报手续；

5.每日对库存现金进行盘点和结算；

6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；

7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。

（九）财务档案的整理、装订

（十）完成上级委派的其他任务

工作绩效标准

（一）成本核算方法科学合理；

（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；

（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；

（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；

（五）提供的销售考核数据准确；

（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；

（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；

（八）现金收支相符，差错率为零；

（九）现金和账目相符，差错率为零；

（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；

（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；

（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；

（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便。

【篇二：

成本会计岗位职责-kevincgh】

成本会计岗位职责

在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。

主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。

当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。

不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。

学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。

做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

完成财务部部长临时交办的其他任务。

1，进行成本预测，参和经营决策。

编制成本计划，为企业进行有计划的成本管理提供基本依据。

2，严格审核和控制各项费用之处，努力节约开支，不断降低成本。

3，及时正确的进行成本核算，为企业经营管理提供有用的信息。

4，考核成本计划的完成情况，开展成本分析。

成本会计:

分类计算项目成本费用，随时记录汇总各项目发生的成本费用数据，季末以损益表格式汇报各项目成本情况；成本分析和控制，控制收入和成本的配比；购销合同、工程建设合同的登记及各工地送货单的核对，汇总外欠款数据和工程回款记录；协助预算部出具投标要求的财务数据；公司固定资产监督管理及年终盘点工作；年末将各类合同及材料核对单，汇总编号整理装订保存。

完成财务部及公司领导交给的其他工作

工业企业成本会计不是很难做你学的是会计，相信对你来说很简单

根据我自身工作经历回答你，成本会计主要工作有：

1、负责各类原辅材料的采购发票的审核工作，并依据发票、入库单等原始凭证，办理原辅材料的核算业务，并定期和有关部门核对，做到账账相符、账实相符。

2、负责原、辅材料成本的核算，以及材料成本差异的分摊工作。

3、负责增值税发票抵扣联的收集整理工作，及时将已整理好的增值税发票抵扣联交税务岗位办理增值税的汇缴工作。

4、负责应付账款的清理核对工作，督促有关部门及时清理预付账款，并于半年度、年度终了后10日内进行账龄分析，报出明细报表。

5、完成部门安排的临时工作。

1、严格遵守公司各项规章制度和财经纪律，服从管理，努力工作。

2、根据《会计法》及工业企业制度有关规定，制定符合公司实际及发展需要的成本控制体系并付诸实施。

3、加强财务计划执行情况的监管，掌握公司各项费用支出的具体情况及时准确地提出节支增效的切实可行的措施和办法。

4、积极参和财务经营计划的制定及分析；建立健全各种财务管理办法和制度，逐步完善现代财务管理职能。

5、定期分析产成品及外协、外购配套件的成本构成，对原材料价格及生产过程中材料耗费进行有效监控，努力降低生产成本。

6、随时了解掌握成本控制运行状况，及时修订完善成本控制体系。

7、监督库房管理，参和存货盘点和核算，做到帐实相符。

分类计算项目成本费用，随时记录汇总各项目发生的成本费用数据，季末以损益表格式汇报各项目成本情况；成本分析和控制，控制收入和成本的配比；购销合同、工程建设合同的登记及各工地送货单的核对，汇总外欠款数据和工程回款记录；协助预算部出具投标要求的财务数据；公司固定资产监督管理及年终盘点工作；年末将各类合同及材料核对单，汇总编号整理装订保存。

完成财务部及公司领导交给的其他工作。

一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。

成本核算：

1.整理各项费用并进行归集和分配；

2.做记账凭证并登账；

3.月末对费用进行核算；

4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。

成本分析：

1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；

2.成本分析报告。

除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。

一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。

如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。

工作职责

（一）负责公司的成本核算1.整理各项费用并进行归集和分配；2.做记账凭证并登账；3.月末对费用进行核算；4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。

（二）进行公司的成本分析1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2.成本分析报告。

（三）负责公司的固定资产账1.负责每月提取折旧；2.负责固定资产报废、清理的账务登记；3.新购入固定资产的入账；4.年终汇总。

（四）负责总账的一部分1.汇总总账，进行试算平衡；2.和明细账的核对。

（五）负责应付账款往来核算1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款

清单和各种应付账款，审核各项记录；2.审核各业务部门转交的发票及单据；3.登账，记账。

（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1.核算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭发票登记，记账；3.定期和销售人员核对销售明细及监督汇款。

（七）负责有关报表的报送工作1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；3.月底报外销部外销回款统计。

（八）现金和支票管理1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3.办理汇款、取现和支票转账手续；4.办理国际收支申报手续；

5.每日对库存现金进行盘点和结算；6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；

7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。

（九）财务档案的整理、装订（十）完成上级委派的其他任务工作绩效标准

（一）成本核算方法科学合理；

（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确；（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；（八）现金收支相符，差错率为零；（九）现金和账目相符，差错率为零；

（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整。

【篇三：

成本会计岗位职责】

成本会计岗位职责

一、核算和跟进

1.收集整理、复核单据账务的正确性：

包括生产领料单、其他入库单、其他出库单、调拨单、委外加工出库单、委外加工入库单、产品入库单、盘盈/亏单。

2.跟进生产任务单结案：

即时对已完工入库未及时结案单、生产周期异常监督及跟进结案处理情况，排查领料账务的完整性，实效性（一般情况下领料账务需完整方可进行结案处理，以确保成本核算之准确性）。

3.更新整理供应商价格明细表：

依据采购部的价格提报及时更新整理采购物料单价（需注意物料下调单价的类型和下调起始日期）。

4.产品bom材料标准价整理和更新：

4.1依据研发部发出的bom变更清单进行bom成本表的更新维护。

4.2定期更新bom材料核算表之中的bom材料成本价。

5.领料账务处理（确保成本核算的完整真实）：

5.1跟进审核生产部生产制程中所消耗的消耗品材料的领料账务处理。

5.2跟进核查每月月底在制产品假领退料的账务处理。

6.存货核算管理监督

6.1定时或不定时稽核库存存货账实管理是否相符，（现行对材料仓的盘点核查制度是月度仓储部门自行盘点核实，季度参和监督及抽盘）。

6.2盘点管理（材料仓、生产车间），稽核定期盘点情况，盘点差异异常的分析及改善沟通。

6.3审核存货差异调整的账务处理。

7.统计生产部自制成品入库数量统计，按周统计整理。

8.各存货部门报废材料的成本价核算和跟进账务处理。

二、月结核算

1．存货核算

1.1外购入库核算

1.2盘盈入库核算

1.3其他入库核算

1.4委外加工入库核算及核销委外发出材料

1.5红字出库核算

1.6材料出库核算

2.成本核算

2.1.产量归集

2.1.1投入产量归集

2.1.2完工产量归集

2.1.3废品产量归集

2.2费用归集

2.2.1材料费用归集

2.2.2人工费用归集

2.2.3.制造费用归集

2.3费用分配（

2.3.1材料费用分配

2.3.2废品材料费用分配

2.3.3其他费用分配

2.4.产品成本计算

3．编制凭证

3.1费用凭证编制

3.2委外发料、委外入库凭证编制

3.3生产领料成本凭证编制

3.4产品入库成本凭证编制

3.5盘、盈亏凭证编制

3.6成本调整单凭证编制

4．编制相关报表

4.1成本核算报表

4.1.1委外加工核算表，（委外入库核算后编制）。

4.1.2半成品、产成品自制入库成本核算表（在成本计算过程中编制）

4.2统计报表

4.2.1采购材料成本节省比率报表，（一般虽次月采购发票和入库比对后编制）。

4.2.2库存报表（主要为存货周转率汇总表、各仓存库存表及汇总表、进销存表）

4.3其他报表

4.3.1成品成本结构分析表-季报（依据成品成本结构分析表对比各期实际成本，对差异较大的进行原因分析）

三、材料单据整理和归档：

1.电子档存档资料按年度月份分类存档，以清晰方便查找为原则。

2.纸质资料存档，需按月份类型整理归档，用纸箱装好并加贴外箱标识（注明所属资料类别、所属年度月份），统一存放资料室。

四、其他

1.上级领导安排的其他工作处理，协同其他同事工作。

2.公证和诚实地履行职责，并做好有关的保密工作；