各部门工作流程说明.doc

各部门工作流程说明.doc

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各部门工作流程说明：

　　1、各部门工作配合：

随着企业的不断发展，各个职能部门的不断发展壮大，为了不出现职责真空，找不到责任人，同时也不出现职责重叠，推诿扯皮，提高工作效率，各部门的职能划分就格外重要。

每个部门都需要其他部门的配合，也必须配合其他部门，唯有各部门相互协作，整个企业才能维持运转。

　　2、技术部：

　　A、职责描述：

技术部是企业生产的龙头，负责产品开发，生产工艺的制定与完善，标准材料表（BOM）及每工序人工单价表的制定，材料唯一名称与代码的编辑与审核，呆滞物料的开发利用。

　　B、须提供的服务：

在产品开始生产前，向财务、仓库、采购、生产部提供BOM，向财务、生产部提供每工序人工单价表，向销售部提供报价资料，向品检部提供检验标准。

　　C、其他部门的配合：

在产品开发、物料利用、BOM与人工单价表的制定过程中，需要生产部、采购部、品检部、财务部、仓库的工作支持。

　　3、生产部：

　　A、职责描述：

生产部接到订单后，应依据客户的要求及本厂的实际情况，编制生产排程，并按生产排程组织产品生产，在生产过程中，控制材料损耗及降低人工成本，提高生产效率。

　　B、须提供的服务：

生产部在产品生产15天前将生产排程提供给采购部、财务部、仓库，在生产领料前2天将领料单交仓库审单，产品入库时应提供入库单给仓库。

每月2号前车间统计员应将上月车间盘点表、员工工资表、物资领用表、产品入库表交车间成本核算员。

　　C、其他部门的配合：

仓库须提供材料收发日报表，技术部须提供BOM与每工序人工单价表，品检部须及时提供产品质检报告。

　　D、具体业务操作：

在正常情况下，车间物料员提前二天填开领料单，注明领料部门，年月日，po#，产品名称、材料名称、规格、型号、单位、请领数量，车间主任签名，对于超计划领料，须生产部部长签字审批。

各车间产品（或半成品）完工后，由车间统计员填写产成品（半成品）入库单（附品检报告）给仓库，仓库凭单收货。

　　E、单据流程：

　　a、生产领料单：

一式四联，第一联由车间带回，第二联留仓库，第三联由仓库转交车间成本核算员，第四联由仓库转交采购员。

　　b、车间物料退仓单：

由车间物料员填开红色领料单，该红色领料单一式四联，第一联由车间带回，第二联与质检报告一同给仓库，第三联与质检报告一起由仓库转交车间成本核算员。

第四联与质检报告一起由仓库转交采购员。

　　c、半成品入库单：

一式三联，第一联车间带回，第二联与质检报告一起留仓库，第三联与质检报告一起由仓库转交车间成本核算员。

　　d、产成品入库单：

一式四联，第一联由车间带回，第二联与质检报告一起给仓库，第三联与质检报告一起由仓库转交车间成本核算员，第四联由成品仓转交销售部。

　　F、注意事项：

对于车间需要返工的产品（或半成品），不论何种原因，车间只能填写红色入库单，以冲销前次入库的数量，而不能填写生产领料单。

至于车间生产员工的计件工资问题，由车间出具报告，经品检部（品质原因）或技术部（工艺原因）签署意见后由总经理审批。

　　4、采购：

　　A、职责描述：

降低材料采购成本，按时按质按量采购材料，保证生产的顺利进行。

　　B、须提供的服务：

向财务、仓库、提供采购合同及委外加工合同，随时监控采购物料到厂时间，及时为财务部、仓库及生产部解决与供应商及委外厂商有关的问题（如往来对账、不良品退货与换货等）。

　　C、其他部门的配合：

技术部须提供BOM，销售部须提供销售数量及出货时间，生产部须提供生产排程，仓库须提供物料收发日报表。

　　D、具体业务流程：

根据客户订单及技术部的标准材料表，计算所需要的数量，再将库存现有的物料数量（由仓库提供）减去以后，最后确定需要采购的物料数量，发出采购单，同时将采购单分发给财务与仓库。

对于委外加工业务发货仓库与收货仓库不是同一仓库时，应在委外加工合同中清楚注明发货仓库与收货仓库。

　　5、销售：

　　A、职责描述：

销售部负责市场开拓、接订单及与客户有关事宜的跟踪，

　　B、须提供的服务：

向技术部提供有关产品的详细情况，向采购部提供销售订单数量，向财务部提供客户的信用及与货款结算有关的详细情况，向成品仓库提供销售产品出货审批单、出货装箱单，向报关员提供出货装箱单。

　　C、其他部门的配合：

仓库须提供产品入库单、产品出库单及产品收发日报表，技术部须提供产品报价资料。

财务部须提供有关货款结算资料。

　　6、报关：

　　A、职责描述：

负责工厂进口材料的进口报关，出口产品的出口报关，进出口合同的签订，备案等，对执行完毕的合同应及时核销。

　　B、须提供的服务：

向财务部提供进出口报关单，向仓库提供进口物资装箱单。

　　C、其他部门的配合：

采购部须提供进口材料采购合同，销售部须提供出口产品装箱单及与报关有关的详细资料。

　　D、注意事项：

每月结束，应将进出口合同的合同余料与财务部物料账进行核对，根据客户订单及进出口实际情况，做好材料进出口预算，掌握进出口报关时间，以免工厂物料账出现负数。

合同核销后，与海关有关联的如进口报关单、出口报关单、进出口合同等资料应妥善保管。

　　7、仓库：

　　A、职责描述：

仓库是公司专职从事物资收发、保管、调拨的部门，及时提供仓库物流信息、控制物资的进出仓、保护公司财产的安全与完整是仓库的天职。

　　B、须提供的服务：

为供应商签收送货单、填开退货单及委外加工出库单，为生产车间签发领料单、签收退仓单及入库单。

及时清点供应商送货及办理退货手续，监控车间的限额领料，及时清点车间成品及半成品的入库数量。

原材料仓须向采购部、生产部、财务部提供材料收发日报表、材料进销存明细账、每月末材料盘点表；成品仓须向销售部、财务部提供产品收发日报表、进出存明细账、每月末产品盘点表。

仓库须将有关单据及时传递给财务部、采购部、销售部。

仓库每月须与财务部对账。

　　C、其他部门的配合：

技术部须提供BOM，采购部须提供采购合同与委外加工合同，生产部须提供生产排程，销售部须提供销售产品出货审批单与装箱单，品检部须及时出具物料检验报告。

　　D、具体业务操作：

仓库收到采购单、生产排程表后，应将仓库库位作整体规划，作好收货准备。

货物到厂后，仓管员应认真将送货清单与采购单核对，并将送货清单与送货实物进行核对。

如有出入，应将送货清单一式三联同时更改，目的就是保持送货单所有联次一致，杜绝今后与供应商对账时产生纠纷。

仓库清点货物后，应立即填写原材料入库单，注明供货商、年月日、订单号、产品名称、材料名称、规格、型号、单位、数量，经手仓管员签字，仓库主管确认。

事后检验为不良品的货物，仓库应填开原材料退仓单，并通知采购与供货商取得联系，尽快办理退货或换货。

仓管员每天收货后应立即填写物料卡，并将材料入库单（退仓单）登记入账。

根据工厂生产情况，需要外发加工的材料，仓库应填写外发加工出库单（外发加工材料收回时应填写入库单），注明加工厂家，订单号，品名，规格，单位，数量。

生产部根据生产排程填开领料单，仓库对照生产排程及标准材料表，审单后发放物料，在领料单上填写实发数量并签名，领料员收到物料后签名确认。

填写实发数量后，仓管员应立即记账与记卡，同时将财务联转交成本核算员（成本会计）进行生产成本核算。

仓库每天应将所收物料进行汇总，编制物料收发日报表，注明日期，po#，供货商，物料名称，规格，型号，单位，数量，以及需注意事项，仓库发出的所有报表需由仓库主管确认后再发出。

仓库的日报表必须在第二天的上午9点以前完成，遇有特殊情况必须提前报告。

仓管员应经常将自己的原材料账与实物进行核对，以发现可能存在的问题。

每月结束后应进行结账，入库及委外数量应与往来会计核对，领料数量应与成本核算员核对，总体上由总账会计进行把关。

如果发现差异，应立即查找原因并解决它。

仓库应每月自行进行盘点，以发现可能存在的问题，如材料破损，短缺，变质等。

根据工厂生产的实际情况，每半年或一年进行一次大盘点，由财务部统一部署，仓库，采购，财务及生产部门统一对全厂所有物料进行一次全面清点，以发现可能存在的问题，并列明账与实物的差异，请求总经理批准后再进行账务处理。

目前由仓管员与车间统计员的对账应取消，车间物料的控制由成本核算员在成本核算过程中进行。

仓库的所有单据都必须按月按类别编流水码。

材料入库单按类别编流水码，材料领料单、产品入库单按车间分别编流水码，委外加工出库单及入库单单独编流水码。

　　E、单据流程：

　　a、供应商送货单：

一式三联，第一联仓库留存，第二联附在材料入库单后由仓库交往来会计，第三联退回供应商用于日后请款。

　　b、委外加工厂家送货单：

一式三联，第一联仓库留存，第二联附在委外加工入库单后由仓库交往来会计，第三联退回委外加工厂家用于日后请款。

　　c、材料入库单：

一式四联，第一联仓库留存，第二联交往来会计进行货款核算，第三联交往来会计与品检报告一同保存，作为日后付款的附件，第四联交采购员进行物料监控。

　　d、委外加工入库单：

一式四联，第一联仓库留存，第二联交往来会计进行外发加工费核算，第三联交由往来会计与品检报告一同保存，作为日后付款的附件，第四联交采购员进行委外物料监控。

　　e、委外加工出库单：

一式四联，由对方厂家签字后，第一联仓库留存，第二联由仓库交往来会计进行委外加工费与材料费核算，第三联交委外厂家，第四联由仓库交采购员进行物料委外监控。

　　f、给供应商的退货单：

一式四联，由对方厂家签字后，第一联仓库留存，第二联由仓库交往来会计进行货款冲减，第三联交供应商，第四联由仓库交采购员进行物料监控。

　　g、给委外厂家的退货单：

一式四联，由对方厂家签字后，第一联仓库留存，第二联由仓库交往来会计进行加工费冲减，第三联交委外厂家，第四联由仓库交采购员进行物料监控。

　　F、注意事项：

　　a、供应商须按送货排程送货，车间须按生产排程限额领料。

　　b、所有物料的入库均需品检的确认，只有品检确认为合格品才能入库，当时能确认为不良品的货物应立即退货给供货商，当时不能确认的材料，仓库可先暂收，待品检确认后再行处理。

　　c、本公司的入库单为公司内部单据，不允许流出本公司。

供应商应（委外厂家）在每月5号前出具上月对账单与本公司往来会计对账，不再与仓管员对账，如果供应商不能在每月5号前出具对账单，本公司财务部将顺延至下月挂往来，如此导致付款时间推后由供应商自行负责。

供应商应凭采购单、本公司仓库签字盖章的送货清单及增值税发票一同交于往来会计，往来会计再将自行保存的材料入库单与品检报告一起核对，作为请款依据。

　　d、对于集团各事业部之间以及本事业部各仓库之间物资的调拨，需要改变目前各杂工及司机不负责物资数量及不签收单据的做法，由于不能及时签单，导致转出仓库不能及时进行账务处理，如果收货仓库发现数量不对，将很难查清事实。

所以，今后各仓库之间的物资调拨，应由货车司机在与发出仓管员清点数量后签字确认，同时，发出仓库仓管员应提供一本列明发出货物清单的软皮抄交司机，发出货物仓库仓管员应在清单上签字，发出仓库凭司机签收的调拨单作账务处理。

司机将货物交调入仓库时应该与调入仓库仓管员进行货物数量交接，收货仓库仓管员应在司机提供的软皮抄货物清单上签字确认。

签字后的软皮抄由司机带回给发出仓库仓管员查验，一本软皮抄用完后由发出仓库仓管员保存。

　　8、品检：

　　A、职责描述：

虽然工作流程图中没有标出品检部的位置，但品检是公司产品质量的保护神，品检的工作应贯串到生产的每一个环节。

从物料的到厂，生产及出货，作为企业生命的产品质量，随时都应有品检人员在把关。

　　B、须提供的服务：

向仓库、采购、财务提供原物料及委外加工收回物料检验报告，向仓库、财务、生产车间提供完工产品及完工半成品检验报告，对于不良品检验报告，还须向供应商及委外加工厂家提供不良品检验报告。

　　C、其他部门的配合：

仓库、生产车间须为品检部的工作提供现场支持。

　　D、具体业务流程：

品检人员应主动到仓库及生产车间进行物料与产品质量检验，并及时出具质量检验报告。

　　E、单据流程：

　　a、原物料与委外加工件合格品检验报告：

一式三联，第一联交仓库，第二联由仓库与入库单一起交往来会计，第三联品检部留存。

　　b、原材料与委外加工件的不合格品检验报告：

一式五联，第一联给仓库作为退货依据，第二联交仓库与退货联一起转交往来会计作为扣款依据，第三联交仓库与退货单一起转交供应商，第四联交采购员，第五联品检部留存。

　　c、车间退仓不合格品检验报告：

第一联交生产车间，第二联交车间与车间退仓单一起转交仓库，第三联交车间与车间退仓单一起转交仓库，再由仓库转交车间成本核算员，第四联交采购员，第五联品检部留存。

　　d、合格完工产品与半成品检验报告：

一式四联，第一联交车间作为入库依据，第二联交车间转交仓库作为收货依据，第三联交车间转交车间成本核算员作生产成本核算依据，第四联品检部留存。

　　F、注意事项：

对于原物料的检验，品检员必须出具品质检验报告，也就是说，往来会计在审核货款时，必须有品质检验报告，否则财务拒绝付款。

对于完工产品入库前的检验，品检员必须填写完工产品入库检验报告，杜绝将不良品包装入库。

对于生产车间退仓的不良品，品检部应分清责任归属，对于生产车间自行损坏的，不良品检验报告为对车间扣款的依据，对于供应商的问题，按原材料不合格品的程序办理。

品检部在进行原材料检验过程中，应做好品检记录，为日后对供货商进行评价提供依据，品检员在对生产过程中的产品进行检验时，也应做好品检记录，为客观评价每个部门的工作提供依据。