烟草专卖行政处罚文书及制作讲义.docx

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烟草专卖行政处罚文书及制作讲义

烟草专卖行政处罚文书及制作讲义

一、行政处罚文书的制作

行政处罚文书根据不同的标准，可以分为不同的类别。

如按文书性质分类，可分为报告（审批）类文书、告知类文书、调查类文书和决定类文书；按文书的制作形式分类，可分为填制类文书和拟制类文书；按办案阶段分类，则可分为立案阶段文书、调查阶段文书、审理决定阶段文书、执行阶段文书、结案归档阶段文书；按文书是否送达当事人分类，可分为内部文书和外部文书。

根据国家烟草专卖局《烟草专卖行政处罚案卷标准》，分立案、调查、审理决定、执行和结案归档五个阶段，对所涉及的文书及制作作具体介绍。

1.立案阶段文书制作

立案阶段的文书主要包括举报记录表、立案报告表。

（1）举报记录表。

举报记录表是举报受理人员记录举报人基本情况、举报人提供的违法线索，并提交相关领导审批，决定是否进行核查的内部文书。

制作要求如下：

1）“举报时间”栏一般应具体填写到“某时某分”。

2）举报形式是举报人提供违法线索所采用的方式、途径，“举报形式”栏一般应填写口头、电话、书信、传真、电子邮件等方式。

3）“举报人有关情况”应填写举报人的姓名、性别、住址等基本情况，如举报人不愿留下姓名或要求保密，应如实填写在“举报人有关情况”栏中。

4）“举报内容”栏应填写清楚所举报的具体内容，如违法嫌疑人、地点、主要情节、同案人、知情人、证明人以及声明其举报材料的可靠程度等内容。

5）“接待人意见”、“领导意见”栏，除了填写清楚意见外，提出意见人还应当签名，并注明日期。

6）若案情复杂，应请举报人递交书面举报材料，举报材料应附在举报记录表后面。

7）“领导意见”栏一般应由烟草专卖局的局领导填写。

[例1]

××烟草专卖局

举报记录表

举报时间

×年×月×日×时×分

举报形式

电话

举报人有关情况

×××，男，住址不详（举报人要求保密）

举报内容

略

接待人意见

建议立即组织执法人员进行调查，请领导审批。

×××

×年×月×日

领导意见

同意组织执法人员进行调查。

×××

×年×月×日

备注

无

（2）立案报告表。

立案报告表是对符合立案条件的案件，执法人员制作的呈报领导批准立案的内部文书。

制作要求：

1）“案由”栏填写当事人涉嫌违法行为的性质，如“涉嫌未在当地烟草专卖批发企业进货”、“涉嫌无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品”等。

2）“案件来源”栏填写案件来源，在实际办案过程中，案件主要来自市场检查、举报、工商移交、公安移交、上级指定、同级移交、路检等途径。

3）“发案时间（地点）”，是指违法行为发生的时间（地点），往往指违法行为发现时间（地点）或查获时间（地点）。

4）当事人姓名、地址及有效证件号码，即违法嫌疑人的基本情况。

5）“案情摘要”栏需简要地叙述初步掌握的违法事实，并应写明立案的理由即该行为涉嫌违反了哪项法律、法规或规章的规定。

6）“承办人意见”是指承办人提出立案依据及是否立案的意见：

如“当事人的行为涉嫌违反《烟草专卖法》第二十二条的规定，构成无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品行为，根据《烟草专卖行政处罚程序规定》第十五条的规定，建议立案调查。

”

7）“部门意见”栏应由承办部门负责人作出是否同意立案以及如何查处的意见。

8）“领导意见”栏应由烟草专卖局领导提出是否同意立案及其它事项的意见。

9）“承办人意见”、“部门意见”和“领导意见”栏应当由承办人、承办部门负责人、局领导分别签字或盖章，并注明签字日期。

[例2]

×××烟草专卖局

立案报告表

×烟立[×年]第×号

案由

涉嫌××××

案件来源

市场检查（或举报等其他方式）

发案时间

×年×月×日×分

发案地点

××省××市××县××市场××号

当事人

×××

有效证件及号码

身份证号码：

×××××××

地址

××省××市××县××镇××村×号

案情摘要

×年×月×日，我局行政执法人员在××省××市××县××市场××号进行市场检查时，发现当事人×××涉嫌××××的违法行为，并查获涉嫌违法的卷烟××、××等共计×个品种××条。

经局领导批准同意，我局执法人员当场对上述物品予以先行登记保存。

承办人

意见

当事人的行为，涉嫌违反了《中华人民共和国烟草专卖法》第×条×款×项×目和《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》第×条×款×项×目的规定，根据《烟草专卖行政处罚程序规定》第十六条的规定，建议立案调查，请领导审批。

××××××

×年×月×日

部门意见

略

×××

×年×月×日

领导意见

略

×××

×年×月×日

（3）指定管辖通知书。

指定管辖通知书是指上级烟草专卖局以裁定的方式，指定下级烟草专卖局对发生管辖权争议的案件行使管辖权的通知性文书。

依照该文书的格式，应将该通知书分别发给有管辖权争议的烟草专卖局。

在接到指定管辖通知书后，未被指定的烟草专卖局应将案件有关的材料、财物移交给被指定管辖的烟草专卖局。

制作要求：

1）应写明发生管辖权争议案件的当事人姓名或名称及初步认定的违法行为的性质。

2）应写明指定特定单位行使管辖权的理由。

2.调查取证阶段文书制作。

调查取证阶段文书主要包括检查（勘验）笔录、先行登记保存批准书、先行登记保存通知书、抽样取证物品清单、询问笔录、调查终结报告等。

（1）检查（勘验）笔录

检查（勘验）笔录是指烟草专卖执法人员依法检查违法案件当事人的经营场所，对案件发生的现场或者可以证明违法行为的物品进行检查、勘验时所作的书面记录。

制作要求如下：

1）应准确填写检查（勘验）的时间段。

检查（勘验）的地点要具体明确，应填写到被检查人的门牌号。

2）“检查（勘验）笔录”栏是文书的主要部分，应按照检查（勘验）过程记录检查的内容、方法、结果及其他有关情况。

如检查人员的人数，有无出示执法检查证；烟草专卖品的品种、数量、摆放位置、状态；被检查人是否在检查现场，如果不在现场，谁在场，与被检查人是何关系等应记载事项。

3）笔录填好后，应交由被检查人阅读或向其宣读，确认无误后由被检查人签署“情况属实”并签名或盖章。

检查人员（不少于2人）也应在文书上签字并填写执法证件号码。

被检查人拒绝到场或拒绝在笔录上签名或盖章的，应在笔录上说明。

有见证人的，由见证人签名或盖章。

[例3]

××烟草专卖局

检查（勘验）笔录

时间

×年×月×日×时至

×年×月×日×时

地点

××省××市××县××市场××号

被检查人

×××

联系方式

××××××××××

性别

××

年龄

××

职业

××

有效证件及号码

身份证号：

××××××

工作单位

×××××××××××

地址

×××××××

被检查单位

略

法定代表人

（负责人）

略

联系方式

略

地址

略

检查（勘验）笔录

×年×月×日，我局行政执法人员进行市场检查时，发现当事人×××有涉嫌××××的违法行为，在其经营场所×××查获涉嫌违法卷烟××、××等共计×个品种××条。

当事人在案发现场，无法提供上述卷烟的合法有效证明。

经局领导批准同意，我局执法人员当场对上述物品予以先行登记保存。

被检查人

意见

以上检查情况属实

××××年×月×日

备注

无

检查人及执法证件号码

×××（执法号）×××（执法号）

见证人

（2）先行登记保存批准书

先行登记保存批准书是指在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，案件承办人向烟草专卖局负责人提出申请并由其批准实施先行登记保存的内部文书。

制作要求如下：

1）必须填写清楚先行登记保存物品的品种规格、数量，并与先行登记保存通知书所载明物品的品种规格、数量一致。

2）登记保存证据的期限为7天。

3）承办人必须是两人以上，并在文书上签字。

4）对于先行登记保存这种取证方式，须经过烟草专卖局负责人的批准。

未经批准，不得采取先行登记保存方式取证。

[例4]

××烟草专卖局

先行登记保存批准书

因当事人×××涉嫌××××的行为违反《中华人民共和国烟草专卖法》及其实施条例的有关规定，根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十七条的规定，现拟对下列物品予以先行登记保存：

品种规格

数量

品种规格

数量

品种规格

数量

红双喜（硬盒）

×××条

略

共计：

（品种）××个总计：

（数量）××条

负责人批准意见：

同意对上述物品先行登记保存

×年×月×日

承办人：

（签名或盖章）×××（执法号）×××（执法号）

登记保存证据的保存期限为7天。

单位（盖章）

×年×月×日

（3）先行登记保存通知书。

先行登记保存通知书是在办案过程中，对证据依法采取先行登记保存措施时制作，并送达当事人的书面通知性文书。

制作要求如下：

1）本文书中先行登记保存证据的品种规格、数量应当与先行登记保存批准书中所载物品的品种规格、数量一致。

2）证据登记保存的保存期限从登记保存的第二天起算。

3）“当事人”栏在当事人明确的情况下，应写明当事人的姓名或名称。

如不能确定当事人的，该栏为空。

4）本文书一式两份。

一份送达，一份归档。

[例5]

××烟草专卖局

先行登记保存通知书

×烟存通[×年]第×号

×××：

品种规格

数量

品种规格

数量

品种规格

数量

红双喜（硬盒）

×××条

略

共计：

（品种）××个总计：

（数量）××条

承办人：

×××（执法号）×××（执法号）

当事人：

×××

因你涉嫌××××的行为违反《中华人民共和国烟草专卖法》及其实施条例的有关规定，根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十七条规定，并经本局负责人批准，现对下列物品予以先行登记保存：

1.登记保存证据的保存期限为7天。

2.本局地址：

×××

3.电话：

×××

（印章）

×年×月×日

（4）抽样取证物品清单。

抽样取证物品清单是指采取抽样取证的方法调查取证时，记录抽取的样品数量、品种，并呈请领导审批的记录文书。

制作要求如下：

1）“当事人”栏中当事人是公民的，写该公民的姓名；当事人是法人或者其他组织的，写该法人或者组织的名称。

2）抽样取证物品名称、规格书写规范，数量为小写。

其中“查获物品情况”应与证据先行登记保存文书一致。

3）“查获数量”和“抽样数量”栏应当写明具体的数量和计量单位。

4）“承办人意见”栏应当填写承办人的意见、签名或者盖章，并注明日期。

5）提取样品时，当事人应到场并在清单上签字。

如果当事人拒绝到场或者拒绝签字，承办人应邀请其他人作为见证人或予以注明。

6）本文书一式四份，用于送检、交当事人、仓库留存和归档。

[例6]

××烟草专卖局

抽样取证物品清单

根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十七条的规定，现对下列物品予以抽样取证：

当事人

×××

立案编号

×烟立[×年]第×号

抽样事由

鉴定真伪

抽样时间

×年×月×日×时

抽样地点

×××

查获物品情况

抽样取证物品

名称

规格型号

查获数量

抽样数量

8mg中南海

84mm

××条

×条

略

承办人意见

建议按规定抽样送检。

××××××

×年×月×日

领导

意见

略

×××

×年×月×日

备注

无

当事人：

（签名或盖章）

见证人：

（签名或盖章）

（印章）

×年×月×日

（5）证据复制（提取）单。

证据复制（提取）单用于在办案过程中对依法提取、复制证据予以粘贴并记载证据说明文字的文书。

制作要求如下：

1）证据是由个人提供的，由提供人签名，填写提供时间、按手印；由单位（组织）提供的，应盖提供单位（组织）公章。

对于当事人的身份证明等材料，应由当事人写明“与原件核对无误”的字样，并签名（或盖章）。

2）对于粘贴的照片等证据，应予以说明并注明拍摄时间、地点等。

3）应有两名以上提取人签名。

4）证据复制（提取）单上应加盖单位公章。

[例7]

××烟草专卖局

证据复制（提取）单

（证据粘贴处）

提供证据的是个人，由提供人签名，填写提供时间，按手印；提供证据的是单位（组织）的，应盖提供单位（组织）公章。

当事人的身份证明等材料，应由当事人写明“与原件核对无误”的字样，并签名（或盖章）

说明事项：

（在此处，应说明提取的是什么证据、提取的时间、地点等）

提取人（签名或盖章）

×××（执法号）×××（执法号）

（印章）

×年×月×日

（6）询问笔录。

询问笔录是为查明案情，执法人员询问违法案件的当事人、嫌疑人和证人时制作的书面记录。

制作要求如下：

1）在进行询问之前，执法人员要认真了解案情和已掌握的材料，明确询问的目的，拟订好询问的提纲，力求询问全面准确、逻辑严密。

执法人员应当按法定程序进行询问，保证被询问人的人身安全和合法权益。

如有多个违法事实的，应将每个违法事实的发生时间、过程、结果及相关情况询问清楚。

2）在询问时，执法人员不得少于2人，要向被询问人出示证件、表明身份，并向其讲明接受询问的法律义务和隐匿证据、作伪证的法律后果，表明身份，告知权利义务要做到简明、规范。

以下表述供参考：

“我们是某某烟草专卖局烟草专卖执法人员（出示证件），因某事现依法对你进行询问，你享有陈述权和申辩权，同时负有如实回答询问，不得隐瞒事实真相、不得提供伪证的义务，听清楚了吗？

”

3）被询问人的基本情况，包括性别、年龄、经营场所、住址、有效证件号码、联系方式、法定代表人或负责人等填写完整。

4）询问笔录应交被询问人阅读或向其宣读。

发现笔录中有误记、漏记的，应允许被询问人更正或补充，并在更正或补充处按手印。

被询问人在笔录上逐页签名或者盖章，被询问人拒绝签名或者盖章的，应在笔录末页注明情况。

5）询问笔录可以增加续页。

在增加的每一续页笔录末尾应注明“以上笔录经过被询问人核对无误”字样，并由被询问人签名，在续页底部标明该页是“第几页，共几页”。

6）询问笔录的实质内容，包括反映本案事实的时间、地点、行为及行为人、情节、后果等。

实质性内容的制作要围绕法律对违法行为构成要件展开。

无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品违法行为的，应调查：

烟草专卖品的品种、数量、购入价格；来源、去向；如何运输，包装方式如何；如果是托运，托运的情况如何，如承运人是否验货，承运人是否明知是烟草专卖品；有无烟草专卖品准运证；有无在当地购买烟草专卖品的证明等等；

为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品的，应调查车辆的基本情况，包括所有权归属；货物运输的起讫点；装货的基本情况，被询问人是否在场；是否明知承运的是（或有）烟草专卖品；是否知道烟草专卖品的货主等内容。

未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为的，应调查：

有无烟草专卖零售许可证；购进卷烟的品种、数量、价格；有无销售，销售卷烟的品种、数量、价格；违法所得多少等内容。

[例8]

烟草专卖局

询问笔录

询问人：

×××记录人：

×××询问地点：

××省××市××县烟草专卖局市场稽查大队

询问时间：

×年×月×日×时×分至×日×时×分

被询问人：

×××性别：

×年龄：

×职业：

×

身份证件及号码：

××××××××××××联系电话：

×××××××

住址：

×××××××××经营地点：

××省××县××市场××号

询问笔录：

问：

我们是××省××市××县烟草专卖局的行政执法人员（出示证件，执法号分别是××××、××××），现因×××（事由）依法对你进行询问，我们所提出的问题，请你如实回答，你依法享有陈述和申辩的权利，同时不得提供伪证或隐匿证据，听清楚了吗？

答：

听清楚了。

问：

你的姓名、年龄、性别、籍贯、住址、身份证号码、经营地点？

答：

我叫×××，今年×岁，×性，籍贯是××省，户籍地址是××省××县××镇××村××号（现住××省××县××市场××号），身份证号码是××××××××××××，经营地点在××省××市××县××市场××号。

问：

根据法律规定，你有申请回避的权利，你要申请我们回避吗？

答：

不申请回避。

问：

×年×月×日我们在××省××市××县××市场××号查获的卷烟是谁的？

答：

是我的。

问：

查获的卷烟是用来干什么的？

答：

是用来经营的。

问：

查获的卷烟与“先行登记保存通知书”上的品种、数量一致吗？

答：

一致。

问：

经××省烟草质量监督检测站鉴定，该批卷烟是真品卷烟，你有异议吗？

答：

没有。

问：

你经营卷烟是否申领了烟草专卖零售许可证？

证号是多少？

答：

申领了，证号是“××××××××”，有效期到××××。

问：

查获的卷烟是从何处进货的？

答：

是从××县××地进的。

问；摊位号是多少？

摊主姓名？

答：

略。

问；进了多少烟？

卖出多少？

答：

略。

问：

有从当地烟草专卖批发企业进货的有效证明吗？

答：

没有。

以上笔录经被询问人核对无误。

被询问人签名：

×年×月×日

问：

你说一下查获的卷烟单一品种进货价格？

总价值？

答：

略。

问：

你以前有没有未在当地烟草专卖批发企业进货的行为？

答；略。

问：

你的行为违反了《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》第二十五条第二款的规定：

取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人应当在当地的烟草专卖批发企业进货，并接受烟草专卖许可证发证机关的监督管理。

你知道吗？

答：

略。

问：

我们将依据《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》第六十条的规定依法对你作出处罚，你还有什么陈述和申辩的吗？

答：

略。

问：

以上记录你看一下，是否属实，若无误签上你的名字。

答：

以上记录我已看过，和我讲的一样。

×××（被询问人签字）

×年×月×日

询问人：

×××执法号：

×××××

记录人：

×××执法号：

×××××

以上笔录经被询问人核对无误。

被询问人签名：

×年×月×日

（7）公告。

公告是指在无法找到当事人时。

制作的寻找当事人的文书。

文书应张贴于案件的发生地、物品的查获地、烟草专卖局的公告板及其他与案件有关的地方。

制作要求如下：

1）写明物品的来源，如依法查获或依法接受移交。

2）写明物品的具体品种、规格和数量。

3）写明物品的发现地。

4）公告期间为30日。

[例9]

××烟草专卖局

公告

×年×月×日，我局在××××查获涉嫌××××的卷烟××、××等共计××个品种××条，现我局已依法对该批卷烟予以先行登记保存。

请物主于本公告发布之日起30日内到××烟草专卖局（地址：

××区××路××号电话：

×××××××）接受调查处理。

若逾期不来接受处理，我局将依据《烟草专卖行政处罚程序规定》第五十八条的规定，对上述卷烟进行处理。

特此公告。

（印章）

×年×月×日

（8）调查终结报告。

调查终结报告是指对立案的烟草专卖行政处罚案件进行充分的调查取证之后，认为已经查明事实，由调查人员写出全部案件情况和处理意见的内部文书。

制作要求如下：

1）应写明具体的调查过程和结果。

没有违法事实要重点叙述调查取证的过程和没有违法事实的结论。

有违法事实的，重点叙述当事人实施违法行为的具体过程，包括时间、地点、动机、目的、经过、手段、情节、非法经营额、违法所得以及违法行为造成的危害后果等。

2）承办人应根据具体的调查结果，写明初步的处理意见。

处理意见分三种情形：

违法事实不成立的，不予处罚；违法事实成立但不属于本机关管辖的，移送有管辖权的机关管辖；违法事实成立且属于本机关管辖的，提出具体的处罚意见和处罚依据。

3）“承办人意见”、“承办部门意见”和“领导意见”栏应分别由承办人、承办部门负责人及专卖局领导签字，并注明日期。

[例10]

××烟草专卖局

调查终结报告

案由

×××××

立案时间

×年×月×日

调查人

××××××

当事人

×××

有效证件及号码

身份证号：

××××××××××

调查经过

和结果

×年×月×日，我局行政执法人员进行市场检查时，发现当事人×××在××省××市××县××市场××号涉嫌××××，当场查获涉案卷烟××、××等共计×品种××条，我局已依法将上述涉案卷烟予以先行登记保存。

经查，略。

（应写明查处经过、涉案卷烟的鉴定结果、案值等事项）

上述事实有物证、书证、询问笔录、勘验笔录等证据为证。

当事人×××的行为违反了《中华人民共和国烟草专卖法》第×条×款×项×目和《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》第×条×款×项×目之规定。

承办人

意见

建议本案调查终结，依据×××之规定，对本案当事人×××作×××××的行政处罚。

××××××

×年×月×日

承办部门

意见

略

×××

×年×月×日

领导意见

略

×××

×年×月×日

备注

（9）案件移送函。

案件移送函是发现受理的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的机关而给对方发出的书面通知。

制作要求如下：

1）写明当事人的姓名或名称以及初步认定的违法行为的性质。

2）要根据具体案件写明移送的原因和依据。

3）批准人为烟草专卖局的局领导。

4）本文书一式两份。

一份移送，一份归档。

在移送案件时，应将本函与案卷材料及违法财物一并移送。

（10）案件移送回执。

案件移送回执是发现受理的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的机关，由接收机关填写并交该烟草专卖局的回复文书。

制作要求如下：

1）要写清有管辖权的机关接收的具体时间。

2）本文书应当由接受单位的经办人签字，并加盖接收单位的印章。

3）烟草专卖局在移送案件时，应同时附本文书一份。

由接收机关填写后带回保存。

（11）移送财物清单。

移送财物清单是指将案件移送有管辖权的机关时，填写被移送财物品种、数量等情况的文书。

该文书一式两份，一份交接收单位，一份归档。

清单应详细填写被移送的物品名称、规格、数量、计量单位等内容，并由移送机关和接受机关经办人、单位分别签字或盖章。

（12）协助调查函。

协助调查函是指在查处违法案件过程中，向相关单位依法调查与违法行为有关的合同、发票、账册、单据、记录、文件、业务函电和其他材料时，发出的要求协助的文书。

制作要求如下：

1）要写清当事人的姓名或名称以及初步认定的违法行为的性质。

2）需要调查的内容必须具体明确。

3）本文书一式两份。

一份送达，一份归档。

（13）撤销立案报告表。

撤销立案报告表是指对已具备撤销条件的案件制作的，呈报领导审查批准的内部文书。

制作要求如下：

1）“案情摘要”栏需简要地叙述查明的案件事实。

2）“承办人意见”栏应把撤案的主要理由写清楚，撤销案件的主要情形有：

①违法行为超过法律规定的行政处罚时限的；②不属于本机关管辖的；③违法事实不成立，或者违法行为显著轻微且已改正的；④法律、行政法规规定不予立案的其他情形。

在撤案的主要理由中应写清撤销案件属于哪一种情况。

根据不同的情况，写明相应的事实根据、法律依据。

3）“部门意见”栏应由承办部门负责人作出是否同意撤案的意见。

4）“领导意见”栏应由烟草专卖局领导作出是否同意撤案及其他事项的意见