财政与金融考试范围题目及答案.docx

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财政与金融考试范围题目及答案

财政与金融考试范围题目及答案

第一章

名词解释：

1.财政：

是国家为实现其职能，在凭借政治权力和财产权力，参与一部分社会产品和国民收入的初次分配和再分配过程中，所形成的分配关系。

2.公共产品：

是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。

3.市场失灵：

是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。

市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。

问答题：

1.简述财政的基本职能。

（定义、职能、原因）

答：

财政职能是由财政本质所决定的财政所固有的功能和职责，它是不以人的意志为转移的。

在社会主义市场经济条件下，财政有以下三种职能：

资源配置职能，因为，在经济体系中，市场提供的商品和服务数量有时是过度的，有时是不足的，整个社会的资源配置缺乏效率。

财政的资源配置职能就表现在对市场提供过度的商品和劳务数量进行校正，而对市场提供不足的产品和服务进行补充，以实现社会资源的有效配置。

收入分配职能，实施社会公平是财政理论研究的重要任务之一，从这个意义上说，财政政策都要考虑社会公平。

对于市场经济体制来说，社会公平是再效率市场的基础上进行的。

2.财政补贴有哪些特点？

答：

（1）政策性；

（2）灵活性；（3）时效性。

（要不要写它的含义？

）

3.财政支出的原则是什么？

答：

（1）公平分配；

（2）效益；（3）稳定与发展

主观题：

（老师解释下）

1.结合实际，谈一谈你对国家将提高水价的看法。

2.以国家对助学贷款进行贴息为例，说明转移性支出对社会分配的影响。

第三章

名词解释:

1.财政收入：

是国家将社会各部门,各单位和个人拥有的一部分社会产品,通过一定形式和渠道筹集起来形成的货币资金的总和.

填空题：

1.税种性的法规由哪些要素构成？

P35-38（要写详细的？

）

答：

①纳税人②征税对象③税率④纳税环节⑤纳税期限⑥纳税地点⑦减税、免税⑧税收违章处理

我国财政收入包括哪些方面？

P29-30

答：

（1）按财政收入的形式分：

①税收收入②国有资产收益③国债收入④收费收入⑤其他收入

（2）按财政收入的来源分：

①按形成财政收入的经济成分为标准：

a、国有经济收入b、集体经济收入c、私营经济收入d、个体经济收入e、外商独资经济收入；②按形成财政收入的经济部门为标准：

a、第一产业收入b、第二产业收入c、第三产业收入。

问题题：

1.什么是税收制度？

税收制度体系中由哪些方面的税收制度构成？

P35（这个不会）

答：

税收制度简称税制，一般是指国家通过立法程序规定的各种税收法令和征收管理办法的总称。

这里的税收制度是狭义的，指各种税的基本法律制度，体系了税收的征纳关系。

税收基本法规是税收制度的核心部分，它可以分为三个层次：

（1）是税收的各种法律、条例，是各种税收的基本法律规范；

（2）是各种税收法律、条例的实施细则或实施办法，是对各种税收法律、条例所作的扩展性或限定性、解释性规范；（3）是各种税收的具体规定，是对税收法律、条例或实施细则或实施办法所作的补充性规定。

2.非税收入主要包括哪些？

P51

答：

①行政事业性收费②政府性基金③国有资源有偿使用收入④国有资产有偿使用⑤国有资本经营收益⑥彩票公益金⑦罚没收入⑧以政府名义接受的捐赠收入⑨主管部门集中收入⑩政府财政资金产生的利息收入

国际反避税的措施有哪些？

P51

答：

①从纳税义务上制度具体措施②不断调整和完善税法③强化税收的征收管理④加强国际税收合作

第四章

名词解释：

1.国债依存度、国债偿债率的概念。

P65、66

答：

国债依存度，即当年国债发行额与当年财政支出的比率，是指财政支出依靠债务收入来安排的程度。

财政偿债率，即当年国债还本付息占当年财政收入的比率，反应了财政偿还到期国债本息的能力。

2.国债余额管理。

P69专栏二

答：

所谓国债余额管理是指立法机关不具体限定中央政府当年国债发行额度，而是通过先顶一个年末不得突破的国债余额上限已达到科学管理国债规模的方式。

问答题：

1.国债的偿还方式有哪些？

P64

答：

（1）国债的还本方法：

①抽签分次偿还②到期一次还清③以新替旧偿还④市场购销偿还

（2）付息方式：

①分期逐步偿还②到期一次还清

2.国债的功能是什么？

P61-62,3点

答：

①弥补财政赤字②对财政预算进行季节性资金余缺的调剂③对国民经济运行进行宏观调控

3.国债的发行方式有哪些？

P62-63,4种

什么是国债的负担，主要包括哪些方面？

P65

答：

国债是国家遵循有借有还的信用原则，集中部分社会资金所形成的债务。

国债到期时，国家必须向国债持有人还本付息，国债的一次偿还性，决定了国债必然存在一个负担问题。

包括：

①国债认购者的负担②政府即债务人的负担③纳税人负担④代际负担

第五章

1.国家预算有什么特征？

P71-72,3点

答：

①是政府的年度财政收支计划②是具有法律效力的文件③是集中分配财政资金的重要工具

2.分税制的概念？

分税制的特点是什么？

P81

答：

（1）概念：

是市场经济国家普遍实行的一种预算体制，是按照市场经济原则和公共财政理论确定的预算体制，是在划分事权的基础上，按税种划分中央和地方的预算收入，合理确定中央和地方财权财力的一种预算管理体制。

（2）特点：

①明确划分各级政府的事权，强调以事权为基础划分财权②维护中央财政的主导地位，体现了为收入的大头在中央，支出的大头在地方③各级财政摇篮有自己独立的主体税种④建立完善的转移支付制度，用于解决中央与地方财政之间的纵向不平衡和地区间的横向不平衡。

3.国家预算的原则是什么？

5个性

答：

①公开性②可靠性③完整性④统一性⑤年度性

第六章

概念题：

1.货币制度的概念。

P92

答：

货币制度是指一国由法律确定的关于货币发行和流通的结构和组织形式。

2.利率的作用（非常重要）P105（不太懂答题思路）

答：

在现代经济中，利率发挥这极其重要的调节作用，利率既有对宏观经济的调节作用，又有对维甘竞技的调节作用，既有直接作用，又有间接作用。

是国家调节经济的重要经济杠杆，是各国中央银行调节货币供应量、实行宏观经济目标的重要工具。

（1）利率对宏观经济的调节作用：

①聚集社会闲散资金②优化产业结构③协调消费与积累的比例④调节信贷规模⑤稳定货币流通⑥平衡国际收支；

（2）利率对微观经济的调节作用：

①促进企业加强经济核算，提高资金使用效益②诱发和引导人们的储蓄和消费行为。

问答题：

1.就你再生活中的体验，请说明货币的各种职能以及它们之间的相互关系。

（网上答案）

答：

按照马克思货币职能观，货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币五种职能。

在生活中，当货币表现和衡量价值时，就执行着价值尺度职能；货币在商品交换过程中发挥媒介作用时，便执行流通手段职能；货币推出流通，贮藏起来，就执行贮藏手段职能；货币作为交换价值而存在，非伴随着商品运动而作单方面的转移，其执行着支付手段职能；当货币超越国界，在世界市场上发挥一般等价物作用时便执行世界货币的职能。

货币的五种职能并不是各自独立的，而是相互联系的，每一个职能都是货币作为一般等价物的本质的反映。

其中，货币的价值尺度和流通手段职能是两个最基本的职能，其他职能是在这两个职能的基础上产生的。

所有商品首先要借助价值尺度表现其价格，然后才通过流通手段实现其价值。

正因为货币具有流通手段职能，随时可购买商品，货币作为交换价值独立存在，可用于各种支付，所以人们才贮藏货币，货币才能执行贮藏手段的职能。

支付手段职能是以贮藏手段职能的存在为前提。

世界货币职能则是其他各个职能在国际市场上的延伸和发展。

从历史和逻辑上讲，货币的各种职能按顺序随着商品流通及其内在矛盾的发展而逐渐形成的，从而反映了商品生产和商品流通的历史发展进程。

2.简述纸币与信用货币的异同。

答：

不同之处：

（1）纸币执行流通手段，信用货币执行支付手段；

（2）纸币是一种国家信用，信用货币是一种银行（商业）信用。

相同之处：

两者都是没有金属作为支付准备的价值符号。

3.信用的基本形式有哪几种？

5种

答：

（1）商业信用

（2）银行信用（3）国家信用（4）消费信用（5）民间信用

4.某人借款5000元，若月利率为9%，借款期限为4个月，按单利计算，到期后，借款人应支付多少利息？

利息=500×9%×4=180（元）

5.某人借款4000元，若年利率为10%，两年后到期，按复利计算，到期后，借款人应支付多少利息？

利息=（4000×10%）+[4000×10%×（1+10%）]=400+440=840（元）

第七章

1.什么是金融市场？

P108其基本构成要素是什么？

P110-111

答：

金融市场是实现货币借贷和资本融通，办理各种票据和有价证券活动的总称。

广义的金融市场是指实现货币资金借贷、办理各种票据和有价证券买卖的领域。

泛指资金供求双方运用各种金融工具，通过各式各样的金融性交易活动实现资金供求的调剂和证券的买卖。

狭义的金融市场则一般限定在以有价证券为金融工具的交易活动。

通常所说的金融市场主要是指后者。

（1）按交易对象划分，有货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场和保险市场等；

（2）按资金融通的范围划分，分为国内金融市场和国际金融市场；（3）按资金融通方式划分，分为直接融资市场和间接融资市场；（4）按市场的层次划分，可分为一级市场、二级市场、三级市场和四级市场。

2.货币市场的工具有哪些？

P113-116,5种

答：

（1）票据市场

（2）同业拆借市场（3）可转让大额定期存单市场（4）短期国债市场（5）回购协议市场。

3.货币市场与资本市场有哪些区别？

各包括哪些子市场？

（这个只要答到期限和风险2个点就行）

答：

（1）区别：

a.融资工具期限长，在资本市场上使用的金融工具，一般来说是长期的、永久的；债券则从一年到十几年不等。

B.投资风险答，由于债券、股票融资期限长，在此期间可能要遇到市场风险、利率风险、信用风险。

C.资金借贷大。

D.融资工具在收益性、风险性、流动性及纳税方面有很大差异。

资本市场包括证券市场和长期借贷市场。

（3）货币市场包括票据市场、同业拆借市场、可转让大额定期存单市场、短期国债市场和回购协议市场。

名词解释：

1.期权的含义：

又称为选择权，是在期货的基础上产生的一种衍生性金融工具。

从其本质上讲，期权实质上是在金融领域中将权利和义务分开进行定价，使得权利的受让人在规定时间内对于是否进行交易，行使其权利，而义务方必须履行。

在期权的交易时，购买期权的一方称作买方，而出售期权的一方则叫做卖方；买方即是权利的受让人，而卖方则是必须履行买方行使权利的义务人。

2.期货的含义：

期货是现在进行买卖，但是在将来进行交收或交割的标的物，这个标的物可以是某种商品例如黄金、原油、农产品，也可以是金融工具，还可以是金融指标。

第八章

1.西方国家的金融机构体系的基本构成是什么？

答：

西方金融机构体系由三部分构成——中央银行、商业银行和非银行金融机构。

2.中央银行和商业银行的关系怎样？

答：

（1）中国人民银行与商业银行的关系是管理与被管理、监督与被监督的关系；

（2）在业务方面，中国人民银行可根据执行货币政策的需要，对商业银行实行：

a、存款准备金制度，b、确立基准利率，c、办理再贴现，d、提供贷款并确定贷款数额、期限、利率和方式；（3）在银行业宏观调控和监管上，中国人民银行可以对商业银行，a、随时在业务方面进行稽核、检查，b、有权要求其按规定提供资产负债表、损益表以及其它财务会计报表和资料，c、统一编制统计数据、报表，并按国家规定已公布，d、组织和协调商业银行相互之间的清算事项，提供清算服务；（4）在协调关系上，中国人民银行总行及其分支机构，对各商业银行之间的在业务方面的分歧负责调解和仲裁。

3.什么是政策性银行，我国有哪些政策性银行？

答：

所谓政策性银行系指那些多由政府创立、参股或保证的，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府社会经济政策或意图，在特定的业务领域内，直接或间接地从事政策性融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理工具的金融机构。

我国的政策性银行有：

中国农业发展银行，中国进出口银行和国家开发银行。

第九章

1.中央银行的资产业务和负债业务有哪些？

P148

答：

中央银行的资产业务包括：

（1）货币发行业务

（2）存款业务（3）自由资本来源的负债

负债业务包括：

（1）贷款业务

（2）证券业务（3）储备资产业务

2.商业银行有哪些中间业务？

P155

答：

商业银行中间业务的内容：

（1）结算类中间业务包括①汇兑业务②信用证业务③承兑业务④银行卡业务

（2）代理类中间业务包括①代收业务②代理融通业务（3）其他中间业务包括①现金管理服务②信息咨询服务。

第十章

1.如何正确地把握“国际收支”这一概念？

答：

国际收支有广义与狭义之分，目前各国广泛采用广义的收支概念。

广义的国际收支是指一个国家在一定时期内全部的对外经济活动。

要正确理解国际收支的概念，必须把握以下四点：

（1）国际收支的主题不仅包括具有独立主权的国家，也包括那些不具有国家地位的、实行独立的经济货币政策的经济体。

（2）国际收支记录的是居民与非居民之间的交易。

（3）国际收支反应的内容是以货币记录的交易。

（4）国际收支是个流量的概念，它是指一经济体在一定时期内的所有经济交易的系统记录。

2.人民币升值对我国经济的影响。

答：

有利的影响是：

（1）有利于提高我国的国际地位；

（2）有利于提高中国居民的购买力；（3）有利于中国企业的对外投资。

不利的影响有：

（1）抑制出口，增加了进口；

（2）国内的就业压力增大；（3）外债规模增加，国内金融市场风险加剧；（4）外汇储备遭受损失。

名词解释：

1.特里芬难题的定义。

答：

又称“特里芬困境”，是1960年，美国经济学家罗伯特·特里芬在其《黄金与美元危机——自由兑换的未来》一书中提出“由于美元与黄金挂钩，而其他国家的货币与美元挂钩，美元虽然取得了国际核心货币的地位，但是各国为了发展国际贸易，必须用美元作为结算与储备货币，这样就会导致流出美国的货币在海外不断沉淀，对美国来说就会发生长期贸易逆差；而美元作为国际货币核心的前提是必须保持美元币值稳定与坚挺，这又要求美国必须是一个长期贸易顺差国。

这两个要求互相矛盾，因此是一个悖论。

”这一内在矛盾称为“特里芬难题”。

第十一章

1.金融风险形成的主要原因有哪些？

答：

（1）风险意识和法制观念淡薄是造成金融风险的重要原因；

（2）风险防范机制不健全是造成金融风险的制度原因；（3）外部环境条件差事造成金融风险的客观原因；如：

行政干扰仍然存在，企业对信贷资金“强依赖、软约束”没有根本改变，金融机构之间过渡竞争；（4）银行内部管理和内控机制不健全是造成金融风险的内在原因。

2.金融监管的主要内容是什么？

答：

金融监管的内容基本上可以分为：

行政法律监管与行业自律监管两大部分。

行政法律监管又包括

（1）市场准入

（2）市场准入（3）业务范围