差旅费管理办法.docx

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差旅费管理办法

差旅费管理办法

第一章总则

第一条为进一步加强和规范公司对差旅费用的管理，严格控制差旅费开支，提高企业经济效益，结合相关文件精神，制定本办法。

第二条本办法适用于公司所有部门。

第三条差旅费管理。

差旅费是指员工到常驻地以外地区工程或公务、商务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、通讯补贴和市内交通费等。

第四条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、通讯补贴、市内交通费及其他费用。

第五条各部门员工出差必须按规定报本部门领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地单位间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章差旅费管理原则

第六条出差是指员工到常驻地以外地区执行公务、开展商务工作及工程安装施工、售后服务等各项业务活动，包括：

调研、检查、培训、参加会议、验收、参观、走访客户、工程安装施工、售后服务等。

（一）城市间交通费

1．出差人员到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

未按规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

2.一般情况下可乘坐汽车（不包括出租小汽车）、火车硬席（硬座、硬卧）、轮船三等舱、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座。

如遇紧急任务或业务需要等特殊情况，经部门领导批准后，方可乘坐飞机经济舱；机票价格超过原价八五折的，需经部门负责人批准后上报分管领导审批后，方可乘坐飞机经济舱。

未经批准自行乘坐飞机的费用与火车票费用（普通火车硬座或高铁二等座）差价部分由个人负担。

乘坐飞机人身意外险已由单位统一购买的，出差时不再报销。

如遇紧急任务或业务需要等特殊情况，需乘坐高铁动卧的，经部门领导批准后，方可乘坐。

3.出现以下情况之一的，可以凭发票和行程单，经分管领导及公司总经理审批后据实报销出租车或网约车费用：

①出差到较偏远，交通不便利的地方；②应急售后服务，应急投标、应急技术交流等紧急商务、事务；③到达目的地公共交通已停止运营；④两人及两人以上同时出行。

4.乘坐普通火车，自当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过10小时的，可购同席卧铺票。

符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。

5.乘坐汽车出差，应严格控制公务车辆，原则上尽量选用公共交通工具。

6.利用私人交通工具因公外出办理事务的，凭油料费、路桥费、停车费等有效票据，在差旅费中一并报销交通费用。

发生的油料费按里程数折合1.2元/公里计算，报销时提供车辆使用日期相近的油票报销，超出部分自理；路桥费、停车费根据车辆使用期间实际产生费用凭票据实报销。

报销金额=折合计算油费+路桥费、停车费。

报销时填写《差旅费报销单》和《车辆使用费用计算表》（附件2）。

享受公司交通补贴的中层管理人员，利用私人交通工具因公外出到广州市五区范围内（越秀区、天河区、白云区、荔湾区、海珠区）办理事务的，不再报销油料费用，路桥费、停车费根据车辆使用期间实际产生费用凭票据实报销。

（二）住宿费

1.住宿费是指公司员工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所）所发生的费用。

2.出差人员住宿费上限标准按《差旅费住宿标准明细表》执行（附件3）。

对于住宿价格季节性变化明显的城市，按《差旅费住宿标准明细表》中旺季浮动城市和浮动标准执行。

3.出差人员两人安排一个房间。

单人出差安排一个房间，男女各一人出差各安排一个房间，住宿费报销上限按房间标准执行。

4.出差人员无住宿费发票，原则上一律不予报销住宿费。

5.参加会议期间，如住宿费在会议费中统一支出的，不再报销住宿费。

6.晚间乘车途中不报销住宿费。

7.出现以下情况之一的，可以住宿费发票，经分管领导及公司总经理审批后据实报销住宿费用：

①客户招标会议、验收会议等指定会议场所及住宿地点的，需提供会议通知；②各类展会期间的住宿费用，需提供展会相关资料；③出差期间目的地有重要活动，影响住宿费用价格上升，需要提供相关证明材料。

（三）伙食补助费

1.出差人员的伙食补助费在途期间，工程出差人员按50元/人·天标准报销，早、中、晚餐分别按10元/餐、20元/餐、20元/餐补贴误餐费（误餐费补贴时间为早上7时30分前、中午12时20分后、下午18时20分后）。

公务和业务出差人员按100元/人·天标准报销，早、中、晚餐分别按20元/餐、40元/餐、40元/餐补贴误餐费（误餐费补贴时间为早上7时30分前、中午12时20分后、下午18时20分后）。

2.出差人员负责接待地方人员，回公司已报销业务接待费，则其伙食补助费按接待餐数和餐补标准扣除。

出差人员应据实在差旅费报销单空白处写明出差期间接待地方人员餐数，以便准确计算伙食补助。

第七条调动、搬迁的差旅费

1.员工出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线路程交通费，超出部分个人自理。

绕道及在家期间不予报销住宿费、伙食补助和公杂费。

2.员工出差期间，因非工作需要开支的费用，均由个人自理。

出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼及游览。

各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。

对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。

第3章出差审批

第八条出差申请

（一）公司总经理出差按照上级主管单位有关规定执行。

（二）公司副总经理出差，在OA上申请，由总经理审批。

（三）中层干部出差，由公司领导安排，其他人员出差由部门领导安排。

事后报销时予以确认。

第4章差旅费报销

第九条差旅费审批

员工出差，没有特殊事项的差旅费报账由所在部门领导和计财部经理审核通过予以报账，有特殊审批事项的报账，经部门领导审核后，差旅费报销单需提交分管领导和总经理审批后，再提交计财部报账。

中层干部出差，差旅费报账由分管领导和计财部经理审核通过后予以报账，有特殊事项的，经分管领导审核后，差旅费报销单需提交总经理审批后，再提交计财部报账。

副总经理出差，差旅费报账由总经理和计财部经理审核通过后予以报账。

各部门负责人对本部门差旅费报账资料承担首签责任，各部门负责人差旅费的真实性、合规性负责。

对于超范围、超标准、超预算、未按规定流程审批，以及票据出现禁止内容等，由个人承担，不予审批通过。

财务人员根据各部门填制的报销清单、票据及通知等相关附件，对该项差旅事件进行审核，包括但不限于：

出差审批流程是否完整，报销事项是否发生在审批范围和标准内，差旅费是否超预算，报账基础信息和收款信息填报是否正确，报账资料是否完备，发票开票方、开票项目内容等是否符合有关制度规定，报账金额与发票是否一致、收款信息是否正确。

对于超范围、超标准、超预算、未按规定流程审批，以及票据出现禁止内容的差旅，由个人承担，不予审核通过。

第十条出差人员应当严格按规定开支差旅费，出差期间由接待方安排住宿、伙食、交通等，或未取得有效票据的，不予报销。

第十一条员工出差期间发生的各项费用应持有效票据及时到计财部报销，不得伪造、涂改、虚开发票。

出差归来2周内完成费用报销，当年费用原则上在当年结清。

发生借款的，原则上结清本次费用后，方可预借下次出差费用，特殊情况需经领导同意。

长期出差在外人员，须定期（最长不超过一个月）整理报账凭证报账，本人不能按期回公司的可委托相关人员代为办理报账。

第十二条差旅费报销，需将手工填制的《差旅费报销单》、《出差乘坐飞机经济舱申请表》（按附件1流程申请）、出差路途和公务地的交通费、交通意外保险费、住宿费、伙食费等有效票据一起粘贴好，附在打印的报销单后。

会议或培训差旅费报销还需附相关会议或培训通知。

第十三条差旅费实行专项报销，不能与其他经济事项合并在同一张报销单上发起报账。

第十四条不予报销差旅费的几种情形：

（一）票据不符合规定的：

1、涉及会所、高消费餐饮场所、营业性娱乐、健身场所、名胜景区的住宿或餐饮票据等违反财经纪律和中央八项规定精神的相关支付凭据。

严禁各单位在差旅费中列支风景名胜区等各类旅游景点门票费、导游费、景区内设施使用费、往返景区交通费等应由个人承担的费用。

且各单位一律不得到八达岭－十三陵、承德避暑山庄外八庙、五台山、太湖、普陀山、黄山、九华山、武夷山、庐山、泰山、嵩山、武当山、武陵源（张家界）、白云山、桂林漓江、三亚热带海滨、峨眉山－乐山大佛、九寨沟－黄龙、黄果树、西双版纳、华山21个风景名胜区宴请。

同时严禁在差旅费中列支五星级酒店票据。

2、出差期间产生的除交通、交通意外保险、住宿、餐饮、因调动发生的行李家具托运以外的票据。

3、在绕道省亲地等办私事而发生的绕道超额交通费、住宿费、在途伙食补助等费用票据。

4、与出差期间时间不吻合的费用票据。

（补充：

住宿费等负面清单）

5、不合财税法规的问题票据。

具体包括：

收票方抬头单位显示非我方单位的开支、发票专用章显示开票方与税务系统查验显示的购票方不一致、发票要素有手工涂改痕迹的、虚假发票、过期发票（跨年差旅发票或税务停止使用的发票）、白条等。

第十五条超标准发生应由个人自理的部分。

包括：

乘坐飞机头等舱公务舱、乘坐高铁动车一等座、火车软席（软座、软卧）、轮船二等舱、全列软席一等软座等城市间交通费，超金额标准的住宿费、伙食费及出差地市内交通费，私车公用超定额发生的油料费和过路过桥费，工作调动超定额发生的行李家具托运费等。

因紧急公务买不到规定等级票而需超等级乘坐的，需报同级纪检部门审批同意后，在规定等级标准内凭票核报，超标费用自理。

第十六条因公需要出国，出差地为东南亚（含香港）地区的，伙食补助标准20美元/天，日本、欧美30美元/天，不得再贴票报销当地个人餐费（含零食、矿泉水），接待客户餐费按业务招待费管理办法执行，提供有效票据及申请单。

报销单据为不能长时间保存的热敏纸张（或者白色纸条清单）的，必须在报销时同时提供复印件，并与原件粘贴在一起；数额较大的刷卡消费，要同时提供刷卡记录纸；住宿票据上应当标明酒店名称、地址、电话、网址等，消费清单应当注明入住日期、人员名称、消费金额等明细。

出差前应提前办理好出差目的手机卡，因业务需要在国外当地产生国内手机通讯费用的，报销时打印出差时期话费清单，并提供与清单金额相符的话费发票计入出差话费补助。

对方安排食宿的，不再另行计算伙食\住宿补助，综合补助50元人民币/天。

此条没有明确规定的按国内出差要求执行。

第5章附则

第十七条本办法施行后，原差旅费管理办法作废。

第十八条本办法自印发之日起施行，由人事行政部及计划财务部负责解释。

附件：

1.《出差乘坐飞机经济舱申请表填写说明》

2.《车辆使用费用计算表》

3.《差旅住宿费标准明细表》

车辆使用费用计算表

单位：

元

日期

事由

起讫地点

里程（公里）

折合系数

油费

路桥费

停车费

合计

备注

2017-7-1

接待**客户

公司-南站-公司

58.6

1.2

70.32

40

0

110.32

附件1:

出差乘坐飞机经济舱申请表填写说明

1、发布位置

2、表单新增

点击2所指位置进行表单新增，表单样式如下：

3、表单填写

可增加多条信息。

四、子表填写

A）

默认为当前用户，可按实际选择相应人员，

B）

默认为当前日期，可按实际填写，

C）

，按实际情况手动输入，

D）

，申请理由可在1处选择对应内容，如无相同情况，可不选择，采用手动在2处输入。

子表必须详细记录员工各个节点的出差申请（记录）。

例如员工从“广州→上海→北京”，必须有：

1.

2.

5、表单提交

填写完毕，点击送办，选择对应部门负责人即完成申请。

6、表单审批

表单提交后，经部门负责人审核通过的，提交送至分管领导审批，审批通过后送回申请人员，申请人员按审批意见执行。