物料平衡管理办法13页文档资料.docx

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物料平衡管理办法13页文档资料

文件编号：

Ⅲ-1.2〔2011〕138号批准人：

王竹民

物料平衡管理办法

1目的

建立物料平衡管理规程，保证生产过程各种物料处于受控状态，确保投入与产出的平衡。

2适用范围

本办法适用于公司所属各单位、部室、中心和销售总公司承钢分公司、采购总公司承钢分公司、国贸公司承德分公司。

3定义

3.1物料

指炼铁、炼钢、轧钢、钒产品等生产系统的主要原料、燃料、成品、半成品以及对生产成本具有较大影响的物品。

包括：

大宗原燃料、合金、辅料、备品备件、低值易耗品、机物料；成品、半成品、回收品、废料、废渣；来料加工物料及产品、外委加工物料及产品等。

3.2物料平衡管理

运用平衡原理，从物资采购、验收入库，生产消耗，成品检化验、入库、销售出库、物料盘库等全程实施管控，保证实物流与信息流同步、账与物相符；做到进耗存平衡、投入产出实物流与金属平衡、产销存平衡。

通过物料平衡管理，对企业每个工序环节的物料进行投入产出的运行状态分析、评价、监督、调整，真实客观的反映物流状态。

剔除人为的虚假因素，揭露物料转化、衔接过程中所产生的问题、矛盾，分析原因，为生产经营管理提供可靠的信息条件和核算基础，推动企业管理由粗放型向集约型转化，促使各项物料消耗的降低和经济效益的提高。

4职责

4.1组织机构和职责

4.1.1成立物料平衡领导小组，负责公司物料平衡管理工作。

组长：

公司主管领导

副组长：

企业管理部部长

成员单位：

企业管理部、财务部、生产计划部、能源环保部、设备管理部、物流管控中心、质量计量管控中心。

物料平衡办公室设在企业管理部。

4.1.2物料平衡领导小组的职责

负责组织全公司物料管理工作，确定管理职责，起草、修订管理制度。

审核确认各单位物料管理相关制度及实施细则；研究制定并动态维护相关物料损耗定额及预提与分摊方案；裁决争议，组织异常数据调查，提出处理意见。

4.2物料平衡管理基本原则

按照“实物库存管理单位负责管理实物”组织物料平衡管理工作；实物库存管理单位，做好日常管理，动态跟踪进耗（出）存，核查实物量与ERP系统存货信息，确保帐物相符。

一个工序环节的产出（发出），必须受到下道工序环节的承认；各有关部室、生产单位，明确一名主管领导负责此项工作，制定本单位仓储、盘点、物料平衡等物料管理实施细则，并报企业管理部审核备案。

4.3各相关职能部门的职责

4.3.1企业管理部：

牵头组织相关单位，履行物料平衡领导小组职责，做好公司物料日常管理与平衡工作；负责对各物料管理责任单位进行物料管理与平衡工作业务指导，并组织按月检查、核实；组织各相关单位做好分工序产品的投入产出物料实物平衡、金属平衡月度报表工作；每季度（或根据公司特别要求）组织一次公司范围统一的存货盘点工作。

4.3.2财务部：

参加物料平衡盘点；牵头做好各种物料ERP数据质量稽查工作，保证数据准确，满足财务核算要求；监督、核实生产工序成本波动异常消耗，提出异议报告；做好各类物料存货分析工作，定期组织对途耗进行分析与处理；负责存货盈亏的账务处理工作（重大事项履行报告程序）。

4.3.3生产计划部:

参加物料平衡盘点；负责炼铁、炼钢、轧钢等单位中间产品、产成品的生产与库存管理；监督各工序物料平衡工作；负责制定主要原燃料消耗定额，对进厂原材料、燃料、公司内部流转物料、辅助材料、备品备件制定合理物流方案，降低物流费用，减少损耗、积压、浪费。

按月完成公司金属平衡分析，指导生产并改善工艺技术管理水平。

4.3.4物流管控中心：

负责按月对进厂原材料、燃料、公司内部流转物料、辅助材料、备品备件、外委加工物资的进、耗（拨出）、存平衡统计与分析，每月盘点核对实物与ERP系统账务，监控所管子库差错业务，对所属子库存业务数据负责；严格控制报废，加强实物有效性管理。

4.3.5质量计量管控中心：

负责物料流转计量、质量出据，确保数据准确无误，参加物料平衡盘点，跟踪出据偏差，组织处理计量和质量异议影响的平衡问题，每月进行采购消耗质量平衡分析并出据分析报告。

4.3.6设备管理部：

负责按月对公司备品备件综合管理与平衡；负责组织备品备件实物盘点与实物管理监督；负责确定水、电消耗数据报出口径。

4.3.7能源环保部：

负责各项能源消耗指标的进、耗、存的平衡确认及平衡分析。

4.3.8物资部：

负责按月对公司钒产品（包括委托加工）的入、销、存平衡统计与分析，每月组织实物盘点与ERP系统库存数据核对，严格控制差错业务，杜绝损耗、亏库。

4.3.9销售总公司承钢分公司：

负责对入库成品钢材（含协议材、次品材、来料加工材）的进出存的平衡管理；负责对所管存货盘点的监督、数据确认和盘点报表管理；指导监督各轧钢单位对产成品进行盘点与平衡管理。

4.3.10采购总公司承钢分公司：

合理签订采购合同，尽可能以到厂计量、检化验数据进行合同结算；对于本单位所采购的各种物料的计量、质量异议，负责向客户提出异议及索赔事宜。

4.3.11国贸公司承德分公司：

负责对未移交给物流管控中心的进口原燃料进行进、出、存物料平衡管理，对已集港但未装船的出口钢材进行进、出、存物料平衡管理。

4.3.12自动化管控中心：

负责提供各项物料管理的ERP流程支撑与数据信息支撑，提供物料流转过程ERP系统业务指导；负责计量器具的准确和计量设施的管理。

4.3.13各二级单位：

负责按月对本单位的主要原燃料、辅助材料、备品备件、成品、半成品等进行物料平衡管理；负责本单位允许有库存的物料按月盘点核查；负责产品及主要物料流向平衡统计表的编制，写出平衡分析。

5要点

5.1仓储管理

物流管控中心入、出库原燃料均以质量计量管控中心检斤和检验结果为依据办理手续。

入库以验收合格并办理入库手续为准，铁精粉、焦炭、动力煤、喷吹煤、萤石等按折干基入出库；货、单不符以实际接收量为准；待检量按检斤接收湿量，减去本月已入量平均水分，单独统计控制，并与检验周期业务同步管控。

出库本着“先进先出、发陈储新、有效期控制”的原则，防止久存变质或陈旧影响使用，特别是对有效期短的物料，注意在有效期内出库。

仓储管理做到科学堆放、易于盘点。

5.2盘点管理

5.2.1库存盘点原则

实事求是，共同对帐，共同确认，做到帐、卡、物相符。

分类清楚，数量准确，可靠。

盘点问题现场确认并查明原因。

较大问题向公司物料平衡领导小组报告，由物料平衡领导小组组织调查，提出处理意见，重大问题报公司领导审批。

5.2.2盘库参加单位

物料平衡小组成员；负责物料管理的部室；仓库保管人员；计量、质量管理人员等。

5.2.3库存盘点范围、盘点周期和公司盘点牵头单位

盘点范围包括公司所有存货。

盘点周期分为：

实物管理责任单位每月对本单位负责的物料进行盘点、确认，盘点人员对盘点结果现场签字。

公司物料平衡领导小组原则上每季度组织一次存货盘点。

盘库时，各方共同计点数量，共同对帐，共同对盘库结果负责，共同签字确认。

企业管理部牵头组织大宗原燃料、中间产品、产成品盘点；设备管理部牵头组织备品备件盘点；物流管控中心牵头组织辅助材料盘点。

职能管理部室参加生产单位相关物料、中间产品盘点，履行监盘职责。

实物管理责任单位负责编制盘点报表。

5.2.4盘点计算规则

盘库计量方法、计算范围、计算时间、计算规则由牵头部室负责制定，各方确认。

对不易盘准的大宗原燃料、产成品，物料管理责任单位抓住存量较少或垛位更替进料时机，通知企业管理部，由公司物料平衡领导小组及时组织盘点，核准库存。

对无法进行经常性测量、不规则堆放的物料，如铁精粉、焦炭、外进球团矿等，采取定期用专业测量仪器测量立方量和人工测量堆比重，平时目测估算、按货位进行数据追溯等方法进行盘点。

5.2.5盘点基准时点

月末最后一天24时，实际盘点时间可视情况确定，跟踪由实际盘点时点到基准时点期间的物料进出库信息，推算为盘点基准时点的库存数据。

5.2.6正常盘点周期外，如财务审计等公司特殊需要，由企业管理部、财务部根据需要组织盘点。

5.3平衡分析管理

5.3.1数据核对、异议监督与反馈

建立物料交接上下道工序（含与ERP系统接口导入数据及子系统导入）数据与基础计量、质量数据核对机制。

如物料验收与采购合同信息比对与核查，采购结算与入储信息比对与核查，收料与发出信息比对与核查等；上下工序间、单位和相关部门间每周五对上周五至本周四数据核对完毕，月末最后一天白班17：

00对累计到白班的全月数据核对完毕。

1日早8：

00核对上月最后一天小夜班数据并累计全月数据。

遇有节假日不得顺延。

按照物料平衡公式核对账面平衡、实物平衡、金属量平衡和账物平衡。

物流原料平衡：

实物量=期初库存-上月待入库量+上月待出库量+本月入库量-本月出库量+本月待入库量-本月待出库量；期末库存=期初库存+入库-出库（消耗）；投入量=产出量+损耗；物料发出量=收料单位收到量

5.3.2数据异议，按照“下工序反馈、上工序牵头调查”的原则，依据计量、质量数据源信息核实并组织差额修正，涉及与供应商的计量、质量异议，按公司相关规定与程序办理。

凡属原燃料入厂和厂与厂之间的物流需质量计量管控中心复验，入厂计量秤和工艺称存在差异，质量计量管控中心做好配合。

质量异议包括矿石、矿粉的品位、含水量；煤、焦炭的含水量、含粉量；烧结矿、球团的品位；瓦斯灰、瓦斯矿、氧化铁皮的品位、含水量；废钢铁的品位以及生铁、钢坯、钢材成份化验等；计量差异，生产工艺称核实入厂计量秤的准确性，生产工艺称与入厂计量秤差值范围超过±1%，按照《以炼铁厂工艺秤为准的运行规则》（文件编号：

Ⅲ-1.0〔2011〕25号），质量计量管控中心做好相应工作。

5.3.3根据物料平衡核对结果，二级单位、物流管控中心和职能管理单位进行分析，内容包括：

原燃料消耗及利用情况、利用效果分析；成品、半成品生产情况分析；物料库存变动情况分析；对主要消耗指标的各构成部分分析；对生产过程中各阶段的生产消耗分析；投入与产出分析、金属平衡分析等。

大宗原燃料盘点，若账、物误差大于5%，实物管理责任单位分析原因，提出纠正偏差意见、预防措施，杜绝重复性问题。

公司物料平衡领导小组组织专项盘点与核查。

成本核算和物料平衡结果数据一致，凡参加成本核算的产品产量，必须符合《产品产量计产管理办法》（文件编号：

TXQGⅢ1.0〔2010〕17号）规定；出现平衡异议时，成本核算要以物料平衡调整后的数据为计算依据。

物料库存不能出现负数，如有负数存在，实物管理部门每月填写“负物料报表”及负库存说明。

5.4物料平衡分析会

在物料盘库、核对和分析的基础上，公司每月组织召开物料平衡分析会议。

其议程：

企业管理部负责组织会议、汇报物料平衡情况、提出问题进行讨论研究、提出解决建议，并负责写出物料平衡分析；生产计划部汇报成品、半成品生产和脱单品产生的数量、原因及库存中间产品、原燃料的合理性，金属平衡分析；销售总公司承钢分公司汇报产品外销和库存结构、数量；物流管控中心汇报原燃料进、出、存和委托加工产品原料出库、产品欠交量等情况；质量计量管控中心汇报进厂原燃料的品位、成品改判量及计量设备运转情况。

5.5损耗和盈亏处理

物流管控中心铁精粉、动力煤、喷吹煤、焦炭、球团矿等正常性中转损耗比例为0.2%；堆放场地变化发生的堆底新铺或回收清理量，库管单位及时报告，公司物料盘点领导小组核查、确认损耗量。

正常性中转损耗和场地变化损耗年末由财务部确定分摊处理方案。

生产单位物料的损耗，及时在耗用中消化，盘盈可按冲减消耗，盘亏按增加消耗处理，且必须参加当月成本计算；

由于盘点手段与方法存在误差，大宗原燃料盘点结果实物量与账面值误差在5%以内，实物量以账面值为准。

5.6报表

5.6.1各实物管理责任单位，根据物料进、出、存特点，及时完成信息化系统数据采集、录入、审核、上传等操作，形成完整的动态物料平衡报表，视公司信息化系统数据保存特点，适时下载物料数据信息。

5.6.2编制月度物料平衡报表和金属平衡分析表。

5.6.3根据管理职责分工与要求履行报表报送制度。

5.6.3.1各单位每月1日16:

00时报《子库存实物盘点表》（附件1）。

5.6.3.2销售总公司承钢分公司每月1日报《产品及主要物料流向平衡表》（附件2）及产成品库存变动分析。

5.6.3.3各生产单位每月3日前，物流管控中心每月4日前报《产品及主要物料流向平衡表》、《委托加工产品及主要物料流向平衡表》（附件3）、《负物料报表》（附件4）及物料平衡分析。

5.6.3.4生产计划部每月4日前报生产组织、库存分析和金属平衡分析。

5.6.3.5质量计量管控中心每月4日前报进厂原燃料的品位、成品改判量及计量设备运转情况分析。

5.6.3.6能源管控中心每月7日前报综合能源平衡结果和分析。

5.7考核

5.7.1对非正常性丢失、管理原因亏库、报废等损耗；仓库管理不规范，出入库手续不齐全、管理混乱，或在库存管理过程中因存放、管理等原因导致物资性能不合、质量下降、严重影响使用等，扣主管单位负责人奖金2000-3000元，扣部门负责人奖金1000-2000元，扣责任人奖金200-500元。

5.7.2由于计量和质量原因导致仓库入出不准，并出现库存盈亏时，由实物管理部门提出异议，质量计量管控中心查实并出据相关依据，按公司相关的管理制度进行考核。

在仓库和实物管理或入出库计量过程中，循私舞弊、违反物资管理制度者，按公司相关的管理制度进行考核。

5.7.3严格遵守月末盘点库存制度，确保物料平衡、帐实相符。

盘点数据与ERP系统数据完全一致，如有不符，在月初1日下班前将不符点说明报到企业管理部。

否则，一笔数据扣主管单位负责人奖金1000元，部门负责人奖金500元，相关人员奖金200元。

5.7.4坚持每周、月末对数制度，不参加对数的单位由下工序单位提出考核报企业管理部，一次扣部门负责人奖金500元，扣责任人奖金100元。

5.7.5按物料平衡管理办法中规定的时间报物料平衡表、分析，不按时报送平衡表及分析资料；迟报二小时以上者扣责任人奖金200元/次；数据不平衡；提供资料不全面，不准确者，一个数据达不到，扣部门领导奖金500元，责任人奖金100元。

5.7.6物料平衡领导小组成员不参加公司组织的物料盘点，扣该单位部门领导及责任人奖金各100-500元/次。

6相关文件

《产品产量计产管理办法》

《统计工作管理办法》

7记录

序号

记录名称

记录编号

保存单位

保存期限

1

子库存实物盘点表

C-ZJ-QG-003

企业管理部

三年

2

产品及主要物料流向平衡表

C-ZJ-QG-002

企业管理部

/相关单位

五年

3

委托加工产品及主要物料流向平衡表

C-ZJ-QG-024

企业管理部

/相关单位

五年

4

负物料报表

C-ZJ-QG-023

企业管理部

/相关单位

三年

8附则

8.1本办法由企业管理部起草并负责解释。

8.2本办法自下发日起执行，原《物料平衡管理办法》（文件编号：

Ⅲ-1.1〔2011〕51号）废止。

起草人：

程秀兰

审核人：

张玉玺

批准人：

王竹民

2011年10月26日

上层文件：

生产和服务控制程序

附件1：

子库存实物盘点表

盘点单位：

盘点时间：

记录编号：

C-ZJ-QG-003

物料

编码

物料

名称

计量

单位

月末库存数量

子库

盘点方式

存放地点

待入库

待出库

账面库存

实物库存

盘点管理小组人员签字:

附件2：

产品及主要物料流向平衡表

填报单位:

年月记录编号：

C-ZJ-QG-002

项目名称

期别

期初库存

调入量（入库量、生产量）

消

耗

量

调出量

期末库存

合计

合计

本月

累计

统计负责人：

制表人：

报出日期

附件3：

负物料报表

填报单位:

年月记录编号：

C-ZJ-QG-023

物料编码

物料名称

计量单位

月末库存数量

主要原因

子库

账面数量

实物数量

统计负责人：

制表人：

报出日期：

年月日

附件4：

委托加工产品及主要物料流向平衡表

填报单位:

年月记录编号：

C-ZJ-QG-024

项目名称

期别

期初欠交量

原料发出量

成品量

期末欠交量

备注

合计

理论返还量

实际返还量

统计负责人：

制表人：

报出日期：

年月日

附件5：

物料平衡管理办法管理流程图