国际贸易单证的分类.docx
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国际贸易单证的分类
国际贸易单证的分类
国际贸易单证的分类
（一）《托收统一规则》（《URC522》）的分类
1、金融单据——具有货币属性，汇票、支票、本票或其他用于取得付款资金的类似凭证。
2、商业单据——除了金融单据以外的所有单据
1）基本单据：
商业发票、海运提单、保险单等
2）附属单据：
Ø进口国官方要求的单据：
领事发票、海关发票、原产地证明等
Ø买方要求的单据：
装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等。
（二）《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）的分类
1、运输单据——海运提单;非转让海运单;租船合约提单;多式联运单据;空运单据;公路、铁路和内陆水运单据;快递和邮包收据;运输代理人的运输单据等。
2、保险单据——保险单、保险凭证、承保证明、预保单等
3、商业发票
4、其他单据---包括装箱单、重量单和各种证明书。
（三）UN/EDIFACT的分类
EDI国际通用标准将国际贸易单证分为九大类：
生产单证、订购单证、销售单证、银行单证、保险单证、货运代理服务单证、运输单证、出口单证、进口和转口单证。
（四）按照单证形式分类
国际贸易单证按照单证的形式分为纸面单证和电子单证。
《国际贸易用标准运输标志》
运输标志SHIPPINGMARKS指国际运输中，标在单件货物和相关单证上的标志和编号。
收货人（买方）简称、参考号（合同号）、目的地、件号编号。
分四行，每行限17个字母或数字。
使用英文大写，数字。
不允许使用几何图形或其他图案;不允许用彩色编码作为运输标志。
SHIPPINGMARKS：
K.K.G.T
3178
SINGAPORE
NO.1-200
例：
国际标准化组织推荐的运输标志，应包括的内容是（）（2007年6月）
A.收货人名称的缩写或简称B.参考号（订单号、发票号）C.目的地
D.件号或箱单E.信用证号答案：
ABCD
提示：
在制作唛头时，件数指的是外层包装件数，如纸箱（CARTON）、木箱（WOODENCASE）、捆等。
一、汇票的抬头的写法
限制性抬头“pay**Co.only”“pay**Co.nottransferable”这种汇票不能以背书方式转让
指示性抬头“pay**Co.ororder”/“paytotheorderof**Co”这种汇票可以经过背书转让
持票人或来人抬头“paybearer”/“payholder”这种汇票不需背书即可转让。
我国票据法规定，凡签发持票人或来人抬头的汇票无效。
例：
（05年试题）
1、一张商业汇票上的收款人是：
“仅付给ABC有限公司”（PaytoABCCo.,Ltd.only）,这种汇票不能转让。
（是）
2、汇票的抬头是什么?
有几种填写方法?
3、（08）在信用证结算方式下，汇票的收款人通常的抬头方式是（A）
A.指示性抬头B.限制性抬头C.持票人抬头D.来人抬头
二、汇票的付款期限
我国《票据法》规定：
汇票上记载付款日期应当清楚、明确;未记载付款日期的视为见票即付。
汇票付款日期的记载形式主要有五种：
Ø见票即付：
atsight
Ø定日付款：
onNov.15,2003于2003年11月15日付款。
Ø出票日后定期付款at30daysafterdateofthedraft出票日期后30天付款
Ø见票日后定期付款：
at30daysaftersight，见票后30天付款
Ø运输单据出单日期后定期付款：
at30daysafterdateofB/L提单签发后30天付款。
在其他条件相同的条件下，（ ）的远期汇票对收款人最为有利（2005年6月）
A.出票后30天付款B.提单签发日后30天付款C.见票后30天付款D.货到目的港后30天付款
答案：
B
信用证
（一）跟单信用证特点
1.开证行负首要付款责任：
信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证。
在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。
《跟单信用证统一惯例》规定，信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。
信用证是开证行的付款承诺。
因此，开证银行是首先付款人。
在信用证业务中，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。
2.信用证是一项自足文件：
信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。
《跟单信用证统一惯例》规定，信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同，是相互独立的交易。
即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束。
所以，信用证是独立于有关合同以外的契约，是开证行与受益人之间的一项约定，开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。
例：
对于信用证与合同关系的表述正确的是（）。
（2009年试题）
A．信用证的开立以买卖合同为依据
B．信用证业务的处理不受买卖合同的约束
C．有关银行办理信用证业务应适当考虑合同
D．合同是审核信用证的依据
E．信用证业务的处理受买卖合同的约束答案：
ABD
3.信用证是纯单据业务：
在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。
各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。
所以，信用证业务是一种纯粹的单据业务。
银行虽有义务合理小心地审核一切单据，但这种审核，只是用以确定单据表面上是否符合信用证条款为原则，开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。
例：
（05年试题）因下列情况开证有权拒付票款（）
A、单据内容与信用证条款不符B、实际货物未装运
C、单据与货物有出入D、单据与单据互相之间不符E、单据内容与合同条款不符答案：
AD
保兑信用证和不保兑信用证
1、保兑信用证（ConfirmedLetterofCredit）。
它是指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。
对信用证加保兑的银行，叫做保兑行（ConfirmingBank）。
保兑行通常是通知行，有时也可以是出口地的其它银行或第三国银行。
保兑信用有开证行和保兑行两家银行对受益负责，有利于安全收汇。
保兑行与开证行一样，都是负第一性的付款责任。
例：
（06年试题）
使用保兑信用证时，受益人应该先交单到开证行，开证行不付款时，再找保兑行。
（否）
（2008年试题）
根据《UCP600》规定，保兑行保兑信用证后，对随后接到的修改书可自行决定是否将保兑责任扩展至修改书（是）
2、可转让信用证（TransferableCredit）。
它是指特别注明“可转让”字样，受益人可将信用证的全部或部分转给另一受益人（第二受益人）的信用证。
根据《跟单信用证统一惯例》的规定，唯有开证行在信用证中明确注明“可转让”信用证方可转让。
可转让信用证只能转让一次，即只能由第一受益人转让给第二受益人。
第二受益人不得要求将信用证转让给其后的第三受益人，但是，再转让给第一受益人，不属被禁止转让的范畴。
如果信用证不禁止分批装运，在总和不超过信用证金额的前提下，可分别按若干部分办理转让，该项转让的总和，将被认为构成信用证的一次转让。
信用证只能按原证规定条款转让，但信用证金额、商品的单价、到期日、交单日及最迟装运日期、发运期间等可以减少或缩短，保险加保比例可以增加。
信用证申请人可以变动，即用第一受益人的名称替换原证中的开证申请人名称。
第一受益人有权以原证制作发票和汇票替换第二受益人的发票和汇票。
在实际业务中，要求开立转让信用证的第一受益人，通常是中间商人。
为了赚取差额利润，中间商可将信用证转让给实际供货人，由供货人办理出运手续。
但信用证的转让并不等于买卖合同的转让，如第二受益人不能按时交货或单据有问题，第一受益人（即原出口人）仍要负买卖合同上的卖方责任。
例：
（05年试题）在我国进口业务中，对外开证一般不主动开出“可转让信用证”以免使我方处于被动。
（是）
循环信用证
循环信用证（RevolvingCredit），是指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。
循环信用证与一般信用证的不同之处就在于：
一般信用证在使用后即告失效；而循环信用证则可多次循环使用。
这种信用证通常在分批均匀交货的情况下采用。
因此，其优点在于：
进口方可以不必多次开证从而节省开证费用，同时也可简化出口人的审证、改证等手续，有利于合同的履行。
自动循环：
即信用证在每次装货议付后，不必等待开证行通知即可自动恢复到原金额。
半自动循环：
即信用证在每次装货议付后，经过一定时间方可恢复原金额并再度使用。
非自动循环：
即信用证在每次装货议付后，经开证行通知，才能恢复原金额。
例：
1.使用循环信用证的目的在于简化手续和减少开证押金，这种信用证一般适用于（）（2006年试题）
A.易货贸易、来料加工和补偿贸易B.中间商用于转运他人货物的合同
C.母公司与子公司之间的贸易合同D.定期分批、均衡供货、分批结汇的长期合同
答案：
D
2.我出口新加坡一批货物共3万美元，分批交货，循环信用证交付，每期使用金额1万美元。
如合同规定，每期需等开证行通知到达，才能恢复到原金额继续使用，则这张信用证是（）（2008年试题）
A.非自动循环信用证B.半自动循环信用证
C.自动循环信用证D.自动与非自动同时使用
答案：
A
对开信用证
对开信用证（ReciprocalCredit），是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。
对开信用证的特点是第一张信用证的受益人（出口人）和开证申请人（进口人）就是第二张信用证的开证申请人和受益人，第一张信用证的通知行通常就是第二张信用证的开证行。
两张信用证的金额相等或大体相等，两证可同时互开，也可先后开立。
对开信用证多用于易货交易或来料加工、来件装配和补偿贸易业务等。
例：
（05年试题，两次出现）
对开信用证中，第一张信用证的金额与第二张信用证的金额可以相等，也可以不相等（是）
在对开信用证业务中，两张信用证可以同时生效，也可以分别生效（是）（2007年试题）
对开信用证多用于易货贸易、补偿贸易和来料加工、来件装配等业务（是）（2008年试题）
多项选择题
1．联运提单与国际多式联运单据在性质上的区别是（）。
A．使用的范围不同 B．承运人不同
C．承运人对运输负责的范围不同 D．前者为物权凭证，后者不一定
2．海关发票的主要内容主要包括（）。
A．商品的数量B．商品的成本价值
C．商品的生产国家D．商品的品质
3．我国对外贸易货运保险可分为（）。
A．海上运输保险 B．陆上运输保险
C．航空运输保险 D．邮包运输保险
4．以下我方出口商品单价写法正确的是（）。
A．每打50港元FOB广州黄埔
B．每台5800日元FOB大连，减2%的折扣
C．每套200美元CIFC3%香港
D．每桶36英镑CFR伦敦
5．在进出口合同中，单价条款包括的内容是（）。
A．计量单位 B．价格金额C．计价货币 D．贸易术语
6．因下列情况开证行有权拒付票款（）。
A．单据内容与信用证条款不符B．实际货物未装运
C．单据与货物有出入D．单据与单据相互之间不符
7．唛头的主要内容包括（）。
A．目的港（地）名称B．收货人名称
C．件号D．信用证号或合同号
8．贸易术语的性质是（）。
A．表示交货条件B．表示成交价格的构成因素
C．表示付款条件D．表示运输条件
9．在国际货物买卖中，作价的方法主要有（）。
A．预付款 B．固定作价
C．非固定作价 D．价格调整条款
10．在国际贸易中，常见的计重方法有（）。
A．毛重B．净重
C．公量D．理论重量和法定重量
答案：
多项选择题
1.ABCD2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD
6.AD7.ABCD8.ABD9.BC10.ABCD
1.以下关于报关单正确填报的选项为：
（AB ）
A.裸装货物在件数栏内填报为1
B.毛重栏的计量单位为千克，货物不足1千克的填报为1
C.净重栏的计量单位为千克，也可以填报计量单位为磅（折算为磅填报）
D.数量和单位栏的计量单位按照成交数量和单位填报，不必按照海关计量单位填
2.根据海关对进出口报关单上的“运输方式”项目的分类规定，“其他运输方式”是指：
（BCD ）
A.江海运输B.管道运输C.自行车运输D.人力扛运
3.若出口货物产地远离出运口岸,出口货物的发货人办理法定检验的方式一般为:
（BCD ）
A.在产地办理法定检验。
若检验合格,产地机构发《出境货物换证凭单》,发货人持该换证凭条,到口岸海关办理出口报关手续.
B.在产地办理法定检验.若检验合格,产地机构发《出境货物换证凭单》,发货人持该换证凭条.到口岸检验检疫机构办理处境验证,经验证取得《出货物通关单》,持该通关单,向口岸海关办理出口报关.
C.在产地办理法定检验.发货人取得《出境货物通关单》后,在产地海关报关,再转口岸海关.
D.在口岸检验检疫机构办理法定检验,若检验合格,发货人取得《出境货物通关单》,持该换证通关单,向口岸海关办理出口报关。
4.若出口货物产地远离出运口岸,出口货物的发货人办理法定检验的方式一般为:
（BCD ）
D.报关员注册申请表E.申请注册人的居民身份证
10.海关对进出境的（BCD ）有特殊的监管要求。
A危险货物 B保税货物 C特定减免税货物 D暂准进出口货物
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