项目资金管理规定.docx

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项目资金管理规定

项目资金管理规定

1目的

为了确保项目资金管理工作的良性运转，集中管理，统一使用，以收定支，提高资金使用效率，使资金管理成本最低化，特制定本管理规定。

2适用范围

本规定适用于施工项目资金统筹计划、使用管理。

3工作职责

3.1工程管理部

Ø负责项目资金管理的审核和决策；

Ø负责项目资金使用的监管。

3.2财务部

Ø负责项目资金计划、支出使用的审批与决策；

Ø负责项目工程款回收的发票办理；

Ø负责项目工程款回收、支付的挂帐及核账工作。

3.3项目负责人

Ø负责项目资金回收、支出计划平衡、合理规划使用；

Ø项目工程款回收第一责任人，对全部工程收款自始至终负完全责任。

4项目资金管理的原则

公司对项目部工程资金管理采取以“预算管理制度”为基础，以“以收定支、先收后支，收支两条线”原则，回收责任在项目，调剂、控制、管理责任在公司。

即项目工程款的回收工作由项目部负责并具体实施，资金回收后全额转入公司基本账户，项目部按规定提出各项资金支出计划，并呈递相关支出证明，经工程管理部审核后财务部审批支付；项目的零星支出实行先借支，后列使用明细说明。

5项目资金计划管理

5.1项目资金总体计划管理

项目部在项目总体策划阶段，策划制订项目资金总体收支计划。

项目跨度年限较长时，可按年度制订项目资金总体计划。

（1）项目资金总体回收计划

资金总体回收计划应根据工程进度计划并结合合同价款和支付条款按各项费用回收的时间分项进行统计。

回收资金分为以下几类：

Ø工程预付款；

Ø工程款项：

工程进度款、工程质量保证金等；

Ø其他收入。

（2）项目总体资金支出计划

资金总体支出计划应根据工程进度计划和控制估算、概算、预算为依据，按各项费用投入的时间分项进行计算。

支出资金分为以下几类:

Ø直接成本支出：

劳务费、材料费用、机械设备费；

Ø间接成本支出：

相关税金，管理服务费，流动资金使用费等；

Ø其他费用支出。

（3）制订项目资金总体收支计划

根据项目资金总体回收计划和项目资金总体支出计划，综合制订

《项目资金总体收支计划表》（见附表1）。

据此总体统筹项目资金计划，提高资金的使用效率。

5.2项目资金季度收支计划管理

根据项目总体资金计划、施工现场实际进度，项目部每季度10日前,制订下季度项目资金收支计划，填报《项目季度资金收支计划审批表》（见附表2），经项目负责人、工程管理部审批后，作为项目季度资金收支控制依据。

5.3项目资金计划管理程序

（1）项目部负责人在项目开工前，策划制订项目总体资金收支计

划；

（2）项目实施过程中，项目部财务人员每季度10日前制订下季度项目季度资金收支计划；

（3）项目季度资金计划经项目负责人审核后，报送工程管理部审查；

（4）工程管理部审查后，送财务部，根据计划筹划调配项目资金；

5.4项目资金计划管理流程

项目资金计划管理流程

项目部

工程管理部

总经理

公司财务部

制定项目总体/季度资金收支计划

审核

审批

项目资金总体调配

6

项目资金的回收与控制

6.1项目资金回收管理的基本原则

全面深入了解合同条款，采取合法手段和有效的策略，及时回收各种工程款项，解决项目资金投入压力。

6.2工程预付款回收与控制

（1）施工总承包合同约定业主需支付工程预付款时，项目开工前

按工程合同条款（或协议）收取工程预付款。

（2）按合同跨年度或分期收取工程预付款的项目在本年或本期末应及时向业主报送下年度或下期施工生产计划，按规定计取预付款，并经业主确认，在合同约定期限内收回。

6.3工程进度款回收与控制

（1）项目部根据合同规定及时收回工程进度款。

（2）工程未计价材料的材料价差，由项目部与业主确定认价并及时收款。

6.4工程其他款项的回收与控制

工程其他款项指业主明确的工期奖、质量奖、措施奖，当项目施工达到合同或协议要求时，项目经营部按工程合同条款（或协议）按合同规定逐项收回。

6.5工程质量保证金回收与控制

在质保期满后，由项目负责人在质保验收书签发之日起，按相关规定向业主提出质量保证金的支付申请，申请业主付清全部应付的款项。

6.6特殊情况的管理与控制

当业主未能按合同及时支付工程款项时，项目负责人须于一周内将有关具体情况向公司汇报，由公司与项目部共同采取措施与业主协调解决。