财务管理表格全套报表模板份新会计准则Word文档格式.docx
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递延所得税负债
工程物资
其他非流动负债
固定资产清理
非流动负债合计
生产性生物资产
负债合计
油气资产
所有者权益（或股东权益）：
无形资产
实收资本（或股本）
开发支出
资本公积
商誉
减：
库存股
长期待摊费用
盈余公积
递延所得税资产
未分配利润
其他非流动资产
所有者权益（或股东权益）合计
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
利润表
会企02表
编制单位：
年月单位：
项目
本期金额
上期金额
一、营业收入
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：
对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
营业外收入
营业外支出
非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
所有者权益变动表
会企04表
年度单位：
本年金额
上年金额
实收资本
（或股本）
所有者权益合计
一、上年年末余额
会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述
（一）和
（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额
现金流量表
会企03表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
三、现金流量表附注
（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
现金的期初余额
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
企业会计制度与新会计准则会计科目对照表
企业会计制度会计科目表
新会计准则会计科目表
变动情况
顺序号
编号
会计科目名称
一、资产类
1
1001
现金
库存现金
更名
2
1002
银行存款
不变
3
1009
其他货币资金
5
1015
4
1101
短期投资
取消
1102
短期投资跌价准备
9
新增
6
1111
11
1121
7
1131
12
1122
8
1151
预付账款
13
1123
14
10
15
1132
1133
21
1231
1141
坏账准备
22
1241
1161
应收补贴款
27
1321
代理业务资产
1201
物资采购
28
1401
材料采购
29
1402
在途物资
1211
原材料
30
1403
16
1232
材料成本差异
31
1404
17
1243
库存商品
32
1406
33
1407
发出商品
18
1244
商品进销差价
34
1410
19
1251
委托加工物资
35
1411
20
1221
包装物
36
1412
包装物及低值易耗品
合并
低值易耗品
自制半成品
23
1261
委托代销商品
24
1271
受托代销商品
26
1281
存货跌价准备
42
1461
1291
分期收款发出商品
1301
待摊费用
递延收益-未实现融资收益
44
1501
45
1502
持有至到期投资减值准备
46
1503
47
1511
内容改变
长期债权投资
1421
长期投资减值准备
48
1512
长期股权投资减值准备
1431
委托贷款
49
1521
50
1531
51
1541
未实现融资收益
升级
53
1601
累计折旧
54
1602
1505
固定资产减值准备
55
1603
56
1604
37
57
1605
38
在建工程减值准备
58
1609
39
1701
59
1606
43
1801
66
67
1702
累计摊销
1805
无形资产减值准备
68
1703
69
1711
1815
未确认融资费用
科目号变
1901
70
71
1811
1911
待处理财产损溢
73
二、负债类
2101
74
2001
81
2111
83
2201
2121
84
2202
2131
预收账款
85
2205
52
2141
代销商品款
2314
2151
应付工资
86
2211
2153
应付福利费
2171
应交税金
87
2221
2176
其他应交款
88
2231
2161
89
2232
2181
90
2241
96
代理业务负债
97
2401
递延收益
2301
98
2501
60
2311
99
2502
61
2321
104
2701
105
2702
106
2711
62
107
2801
108
2901
63
2191
预提费用
64
待转资产价值
65
2331
2341
递延税款
四、所有者权益类
3101
115
4001
3103
已归还投资
3111
116
4002
3121
117
4101
3131
本年利润
119
4103
72
3141
利润分配
120
4104
121
4201
五、成本类
生产成本
122
5001
4105
制造费用
123
5101
124
5103
待摊进货费用
75
4107
劳务成本
125
5201
126
5301
研发支出
六、损益类
76
主营业务收入
130
6001
77
5102
其他业务收入
136
6051
138
6101
公允价值变动损益
78
投资收益
139
6111
79
5203
补贴收入
80
143
6301
5401
主营业务成本
144
6401
82
5405
其他业务支出
145
6402
5402
主营业务税金及附加
146
6403
5501
营业费用
156
6601
5502
157
6602
5503
158
6603
159
6604
勘探费用
160
6701
5601
161
6711
5701
所得税
162
6801
5801
以前年度损益调整
163
6901
升级会员 